【文章內(nèi)容簡介】 （六） 企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉口貿(mào)易外匯收支業(yè)務；（七） 其他貿(mào)易外匯收支業(yè)務，按照本細則第二章有關規(guī)定辦理；（八） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。第六十一條 C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務應當按照以下規(guī)定辦理：（一） 逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局辦理登記手續(xù)時，對于企業(yè)以匯款方式結算的（預付貨款、預收貨款除外），審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；以信用證、托收方式結算的，審核進、出口合同；以預付、預收貨款方式結算的，審核進、出口合同和發(fā)票；對于單筆預付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機構核對密押的外方金融機構出具的預付貨款保函；（二） 對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；（三） 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（四） 企業(yè)不得辦理轉口貿(mào)易外匯收支。（五） 企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務；（六） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。第六十二條 已開辦出口收入存放境外業(yè)務的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調回境外賬戶資金余額。被列為C類的，企業(yè)應當于列入之日起30日內(nèi)關閉境外賬戶并調回境外賬戶資金余額。第八章 電子數(shù)據(jù)核查第六十三條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進出口的實際情況確定其可收、付匯額度。B類企業(yè)應當在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。第六十四條 外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯額度：（一） 外匯局根據(jù)企業(yè)實際發(fā)生的進出口貿(mào)易類別，結合非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，確定相應的收付匯比率。企業(yè)貿(mào)易進出口可收、付匯額度，按對應收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進出口貨物報關單成交總價與相應收付匯比率的乘積累加之和確定；（二） 預收貨款可收匯額度和預付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，結合企業(yè)的業(yè)務特點確定。第六十五條 金融機構在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)時，應當進行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應的可收付匯額度。第六十六條 B類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應當?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務登記手續(xù)。第六十七條 B類企業(yè)代理其他企業(yè)進出口對應的外匯收支納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。第九章 罰則第六十八條 企業(yè)和金融機構應當按照本細則及其他相關規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關規(guī)定處罰。第六十九條 企業(yè)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：（一） 辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定；（二） 代理進口業(yè)務，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)定。第七十條 金融機構有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或逾期不改的，由外匯局責令停止經(jīng)營相關業(yè)務：（一） 未按照本細則及相關規(guī)定審核貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務；（二） 未按照本細則及相關規(guī)定，辦理結匯、售匯業(yè)務。第七十一條 有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:（一） 未按照本細則及相關規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報和貿(mào)易外匯收支信息申報；（二） 未按照本細則及相關規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實；（三） 未按本細則及相關規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉等違反外匯賬戶管理規(guī)定；（四） 未按照本細則及相關規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務登記（含報告）手續(xù)；（五） 拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行檢查或核查；（六） 未按照本細則及相關規(guī)定留存相關資料或留存不全。第十章 附則第七十二條 本細則所列核查指標含義如下：（一） 總量差額是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計差額與貨物進出口累計差額之間的偏差；（二） 總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；（三） 資金貨物比率是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模與同期進出口累計規(guī)模之間的比率；（四） 貿(mào)易信貸報告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進行貿(mào)易信貸報告的月末余額合計與企業(yè)最近12個月內(nèi)進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；（五） 一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進行的一年期以上預收貨款、預付貨款、延期收款、延期付款各項貿(mào)易信貸報告發(fā)生額與企業(yè)最近12個月內(nèi)相應的收匯、付匯、出口及進口規(guī)模之間的比率。第七十三條 本細則所稱離岸賬戶，是指境外機構按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開立的境外機構OSA賬戶。依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部適用于本細則第三章中境外銀行的管理內(nèi)容。離岸銀行業(yè)務部按照本細則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入，納入外債統(tǒng)計，不納入規(guī)模管理；非居民離岸賬戶與境內(nèi)居民賬戶之間資金往來，應按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。第七十四條 本細則所稱關聯(lián)企業(yè)交易是指存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企業(yè)間貿(mào)易行為。關聯(lián)關系主要包括以下類型：（一） 母子公司關系；（二） 直接或間接同為第三方所控制或同時控制第三方；（三） 一方對另一方財務或經(jīng)營決策過程具有參與權利并可施加一定影響。第七十五條 本細則涉及的紙質文件資料，包括商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復印件，以及申請書、《登記表》、《協(xié)議》、《出口收入存放境外登記表》、《出口收入存放境外資格登記表》、《分類結論告知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件，均應作為重要業(yè)務檔案留存?zhèn)洳?。企業(yè)、金融機構以及外匯局應當妥善保管相關業(yè)務檔案，留存5年備查。第七十六條 本細則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，明確規(guī)定不含本值的除外。本細則規(guī)定的日期均為自然日，明確規(guī)定為工作日的除外。第七十七條 本細則由國家外匯管理局負責解釋，自2012年8月1日起施行。附1：貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書國家外匯管理局XX分(支)局：本公司因業(yè)務需要，申請加入“貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”?，F(xiàn)根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實施細則要求填寫相關信息并提交以下資料，請予以登記。本公司保證所提供的信息和資料真實無訛。□《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本□《中華人民共和國組織機構代碼證》□《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》/《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》/《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》（注：以上資料均需提供原件及加蓋企業(yè)公章的復印件。）企業(yè)代碼企業(yè)名稱經(jīng)濟類型代碼及名稱行業(yè)類型代碼及名稱是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)　是 　否保稅監(jiān)管區(qū)域類型法定代表人姓名法定代表人身份證/護照號碼海關注冊號工商注冊號外幣注冊幣種外幣注冊資金人民幣注冊資金最初設立日期經(jīng)營范圍企業(yè)地址郵編電話傳真電子郵箱企業(yè)聯(lián)系人聯(lián)系人移動電話法定代表人簽字： 單位公章： 申請日期： 年 月 日 注意事項及填表說明：請認真閱讀以下填表說明，按要求填寫相關事項，因填寫不準確造成的后果自行承擔：1. 企業(yè)代碼：應為“組織機構代碼證”的代碼，共9位；2. 經(jīng)濟類型代碼及名稱：按照“經(jīng)濟類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇其中一項填寫（可現(xiàn)場對照填寫）；3. 行業(yè)類型代碼及名稱：按照“行業(yè)類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇其中一項填寫（可現(xiàn)場對照填寫）；4. 是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：是否為“保稅區(qū)”、“出口加工區(qū)”、“保稅物流園區(qū)”、“保稅港區(qū)”、“綜合保稅區(qū)”企業(yè)，填寫是或否；5. 海關注冊號：應為“海關進出口貨物收發(fā)貨人報關注冊登記證書”中“海關注冊登記編號”，共10位；6. 工商注冊號：應為營業(yè)執(zhí)照中的“注冊號”，共15位；7. 最初設立日期：應為營業(yè)執(zhí)照中的“成立日期”；8. 經(jīng)營范圍：應為營業(yè)執(zhí)照中的經(jīng)營范圍。附2：貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書本企業(yè)已知曉、理解《中華人民共和國外匯管理條例》以及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細閱讀、知曉、理解本確認書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責。一、依法從事對外貿(mào)易。對于本企業(yè)具有真實、合法交易基礎的貨物貿(mào)易外匯收支，在按規(guī)定提交有關真實有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支的權利。二、對外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進行申訴、提起行政復議和行政訴訟等法定權利。三、接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進行監(jiān)督檢查，及時、如實說明情況并提供相關單證資料；按規(guī)定進行相關的業(yè)務登記與報告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務。四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實施的包括罰款、列入負面信息名單、限制貿(mào)易信貸規(guī)模和結構、限制結算方式、對外公布相關處罰決定等在內(nèi)的處理措施。五、知曉并確認本確認書適用于貨物貿(mào)易外匯收支。本企業(yè)資本項目、服務貿(mào)易等其他項目外匯收支按照相關項目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認書未盡事項，按照有關外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準。六、本確認書自本企業(yè)簽署時生效。本企業(yè)將認真學習并遵守貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務的管理。企業(yè)（公章）：法定代表人（簽字）： 年　　月　　日為進一步促進貿(mào)易便利化，更好地為企業(yè)服務，全面實施國家依法行政綱要，推進政府職能轉變，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定等，制定本確認書，提示企業(yè)相關外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權利。企業(yè)簽署本確認書并認真執(zhí)行，享有依法便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務的權利。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)規(guī)定，在貨物貿(mào)易外匯收支具有真實、合法交易基礎，滿足有關單證真實性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對貨物貿(mào)易外匯收支不予限制。外匯局根據(jù)國際收支形勢等具體情況，制定、調整貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并依法通過文告、外匯局政府網(wǎng)站等適當?shù)墓_、透明的方式予以公布。 外匯局依法對企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進行監(jiān)督檢查。對企業(yè)未能遵守貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)規(guī)定進行行政處罰。37附3：貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記表 編號：所屬外匯局代碼所屬外匯局名稱企業(yè)名稱企業(yè)代碼聯(lián)系人聯(lián)系電話登記類別□B類企業(yè)超額度□C類企業(yè)□其他業(yè)務類別□收匯□結匯□付匯□售匯□其他結算方式□信用證□托收□匯款□其他金融機構標識碼金融機構名稱幣種小寫大寫外匯局登記情況國家外匯管理局 分（支）局年 月 日金融機構辦理情況幣種: 金額: 申報號碼： 經(jīng)辦人 年 月 日幣種: 金額: 申報號碼： 經(jīng)辦人 年 月 日（本登記表截至 年 月 日有效）附4：賬戶收支信息報送協(xié)議 協(xié)議編號： 本協(xié)議由下列雙方簽署：甲方：[ （境外開戶行） ]，一家根據(jù)[ ]法律正式成立并有效存續(xù)的銀行，其注冊地址為[ ]，銀行代碼（指SWIFT CODE或金融機構標識碼）為[ ]； 乙方：[ （境內(nèi)企業(yè)全名） ]，組織機構代碼[ ]，一家根據(jù)中華人民共和國法律正式成立并有效存續(xù)的公司，其注冊地址為[ ]，注冊所在地國家外匯管理局分支機構（以下簡稱所在地外匯局）為[ ]。鑒于：乙方要求按照中華人民共和國國家外匯管理局于[日期]頒布的[《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》（以下簡稱《實施細則》）]在甲方開立[出口收入存放境外專用]賬戶（以下簡稱專用賬戶），根據(jù)《實施細則》相關規(guī)定，乙方須在與甲方簽訂協(xié)議以授權甲方定期向乙方指定的地址報送其專用賬戶收支信息后，方可在甲方開立此類專用賬戶。1. 授權乙方同意并授權甲方按照《實施細則》和本協(xié)議要求的內(nèi)容和方式向乙方指定的地址報送乙方在甲方開立的專用賬戶的所有相關信息。甲方特此同意按乙方授權報送信息。2. 開戶 乙方根據(jù)《實施細則》及甲方所在國家或地區(qū)相關法律規(guī)定，在甲方開立專用賬戶，此賬戶經(jīng)乙方在所在地外匯局辦理境外開戶登記后生效。 乙方擬在甲方開戶戶名為： 3. 賬戶信息報送甲