【文章內容簡介】 （四） 外匯局采取其他現場核查方式的，企業(yè)應當按外匯局要求做好相關準備工作。第四十九條 外匯局根據現場核查情況，確定企業(yè)現場核查結果。第五十條 在非現場核查或對企業(yè)進行現場核查的過程中，發(fā)現經辦金融機構存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿易外匯收支業(yè)務或報送相關信息行為的，外匯局可采取下列一種或多種方式，對相關金融機構實施現場核查：（一） 要求被核查金融機構提交相關書面材料；（二） 約見被核查金融機構負責人或其授權人；（三） 現場查閱、復制被核查金融機構的相關資料；（四） 外匯局認為必要的其他現場核查方式。被核查金融機構應當按外匯局要求如實說明情況，提供有關文件、資料。第五十一條 需現場查閱、復制被核查企業(yè)或金融機構相關資料的，外匯局現場核查人員不得少于2人，并出示證件。現場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查企業(yè)和金融機構有權拒絕。第七章 分類管理第五十二條 核查期內企業(yè)遵守外匯管理相關規(guī)定，且貿易外匯收支經外匯局非現場或現場核查情況正常的，可被列為A類企業(yè)。第五十三條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：（一） 存在本細則第四十六條規(guī)定情況之一且經現場核查企業(yè)無合理解釋；（二） 未按規(guī)定履行報告義務；（三） 未按規(guī)定辦理貿易外匯業(yè)務登記；（四） 外匯局實施現場核查時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；（五） 應國家相關主管部門要求實施聯合監(jiān)管的； （六） 外匯局認定的其他情況。第五十四條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)： （一） 最近12個月內因嚴重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關立案調查；（二） 阻撓或拒不接受外匯局現場核查，或向外匯局提供虛假資料；（三） B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經外匯局綜合評估，相關情況仍符合列入B類企業(yè)標準；（四） 因存在與外匯管理相關的嚴重違規(guī)行為被國家相關主管部門處罰；（五） 外匯局認定的其他情況。第五十五條 國際收支出現或可能出現嚴重失衡時，外匯局可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結構等存在異?；蚩梢汕闆r的重點監(jiān)測企業(yè)列為B類或C類企業(yè)。第五十六條 外匯局在確定B類企業(yè)和C類企業(yè)前，將《分類結論告知書》（見附8）通知相關企業(yè)。如有異議，企業(yè)可自收到通知之日起7個工作日內向外匯局提交書面情況說明及相關證明材料進行申述。企業(yè)在規(guī)定時間內提出異議的，外匯局應當對其分類情況進行復核，并根據復核情況確定其分類結果。第五十七條 外匯局向金融機構發(fā)布企業(yè)分類信息，并可將企業(yè)分類信息向相關管理部門通報，必要時可向社會公開披露。第五十八條 B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。第五十九條 B、C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時，外匯局應當對其在監(jiān)管有效期內遵守相關外匯管理規(guī)定情況進行綜合評估，根據其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調整分類結果。在分類監(jiān)管有效期內指標情況好轉且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經外匯局登記辦理本細則第六十條第（五）、（六）項所限制的業(yè)務。外匯局在日常管理中發(fā)現企業(yè)存在本細則第五十三條、第五十四條規(guī)定行為的，可隨時降低其分類等級，將A類企業(yè)列入B類或C類，或將B類企業(yè)列入C類。第六十條 B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內的貿易外匯收支業(yè)務應當按照以下規(guī)定辦理：（一） 對于以匯款方式結算的（預付貨款、預收貨款除外），金融機構應當審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，除按國際結算慣例審核有關商業(yè)單據外，還應當審核相應的進、出口合同；對于以預付貨款、預收貨款結算的，應當審核進、出口合同和發(fā)票；（二） 金融機構應當對其貿易外匯收支進行電子數據核查；超過可收、付匯額度的貿易外匯收支業(yè)務，金融機構應當憑《登記表》辦理；（三） 對于轉口貿易外匯收支，金融機構應當審核買賣合同、支出申報憑證及相關貨權憑證；同一合同項下轉口貿易收入金額超過相應支出金額20%（不含）的貿易外匯收支業(yè)務，金融機構應當憑《登記表》辦理；（四） 對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按照本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；（五） 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（六） 企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉口貿易外匯收支業(yè)務；（七） 其他貿易外匯收支業(yè)務，按照本細則第二章有關規(guī)定辦理；（八） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。第六十一條 C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內的貿易外匯收支業(yè)務應當按照以下規(guī)定辦理：（一） 逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局辦理登記手續(xù)時，對于企業(yè)以匯款方式結算的（預付貨款、預收貨款除外），審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；以信用證、托收方式結算的，審核進、出口合同；以預付、預收貨款方式結算的，審核進、出口合同和發(fā)票；對于單筆預付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經金融機構核對密押的外方金融機構出具的預付貨款保函；（二） 對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；（三） 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿易融資業(yè)務；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（四） 企業(yè)不得辦理轉口貿易外匯收支。（五） 企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務；（六） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。第六十二條 已開辦出口收入存放境外業(yè)務的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調回境外賬戶資金余額。被列為C類的，企業(yè)應當于列入之日起30日內關閉境外賬戶并調回境外賬戶資金余額。第八章 電子數據核查第六十三條 外匯局建立貿易外匯收支電子數據核查機制，對B類企業(yè)貿易外匯收支實施電子數據核查管理。外匯局根據企業(yè)貿易進出口的實際情況確定其可收、付匯額度。B類企業(yè)應當在其可收付匯額度內辦理貿易外匯收支。第六十四條 外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯額度：（一） 外匯局根據企業(yè)實際發(fā)生的進出口貿易類別，結合非現場核查和現場核查情況，確定相應的收付匯比率。企業(yè)貿易進出口可收、付匯額度，按對應收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內的進出口貨物報關單成交總價與相應收付匯比率的乘積累加之和確定；（二） 預收貨款可收匯額度和預付貨款可付匯額度，由外匯局根據非現場核查和現場核查情況，結合企業(yè)的業(yè)務特點確定。第六十五條 金融機構在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)時，應當進行電子數據核查，通過監(jiān)測系統扣減其對應的可收付匯額度。第六十六條 B類企業(yè)超過可收付匯額度的貿易外匯收支業(yè)務，應當到外匯局辦理貿易外匯業(yè)務登記手續(xù)。第六十七條 B類企業(yè)代理其他企業(yè)進出口對應的外匯收支納入電子數據核查范圍。第九章 罰則第六十八條 企業(yè)和金融機構應當按照本細則及其他相關規(guī)定辦理貿易外匯收支業(yè)務，對違反規(guī)定的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關規(guī)定處罰。第六十九條 企業(yè)有下列行為之一的，依據《條例》第四十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：（一） 辦理貿易外匯收支違反外債管理規(guī)定；（二） 代理進口業(yè)務，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)定。第七十條 金融機構有下列行為之一的，依據《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或逾期不改的，由外匯局責令停止經營相關業(yè)務：（一） 未按照本細則及相關規(guī)定審核貿易進出口交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性，辦理貿易外匯收支業(yè)務；（二） 未按照本細則及相關規(guī)定，辦理結匯、售匯業(yè)務。第七十一條 有下列行為之一的，依據《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:（一） 未按照本細則及相關規(guī)定進行國際收支統計申報和貿易外匯收支信息申報；（二） 未按照本細則及相關規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實；（三） 未按本細則及相關規(guī)定將貿易外匯收入納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉等違反外匯賬戶管理規(guī)定；（四） 未按照本細則及相關規(guī)定辦理貿易外匯業(yè)務登記（含報告）手續(xù)；（五） 拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行檢查或核查；（六） 未按照本細則及相關規(guī)定留存相關資料或留存不全。第十章 附則第七十二條 本細則所列核查指標含義如下：（一） 總量差額是指企業(yè)最近12個月內被外匯局納入核查的貿易收支累計差額與貨物進出口累計差額之間的偏差；（二） 總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進出口和貿易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；（三） 資金貨物比率是指企業(yè)最近12個月內被外匯局納入核查的貿易外匯收支累計規(guī)模與同期進出口累計規(guī)模之間的比率；（四） 貿易信貸報告余額比率是指企業(yè)根據本細則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進行貿易信貸報告的月末余額合計與企業(yè)最近12個月內進出口和貿易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；（五） 一年期貿易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據本細則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進行的一年期以上預收貨款、預付貨款、延期收款、延期付款各項貿易信貸報告發(fā)生額與企業(yè)最近12個月內相應的收匯、付匯、出口及進口規(guī)模之間的比率。第七十三條 本細則所稱離岸賬戶，是指境外機構按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務經營資格的境內銀行離岸業(yè)務部開立的境外機構OSA賬戶。依法取得離岸銀行業(yè)務經營資格的境內銀行離岸業(yè)務部適用于本細則第三章中境外銀行的管理內容。離岸銀行業(yè)務部按照本細則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入，納入外債統計，不納入規(guī)模管理；非居民離岸賬戶與境內居民賬戶之間資金往來，應按規(guī)定進行國際收支統計申報。第七十四條 本細則所稱關聯企業(yè)交易是指存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企業(yè)間貿易行為。關聯關系主要包括以下類型：（一） 母子公司關系；（二） 直接或間接同為第三方所控制或同時控制第三方；（三） 一方對另一方財務或經營決策過程具有參與權利并可施加一定影響。第七十五條 本細則涉及的紙質文件資料，包括商業(yè)單據、有效憑證、證明材料的原件或復印件，以及申請書、《登記表》、《協議》、《出口收入存放境外登記表》、《出口收入存放境外資格登記表》、《分類結論告知書》以及《現場核查通知書》的原件，均應作為重要業(yè)務檔案留存?zhèn)洳?。企業(yè)、金融機構以及外匯局應當妥善保管相關業(yè)務檔案，留存5年備查。第七十六條 本細則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，明確規(guī)定不含本值的除外。本細則規(guī)定的日期均為自然日，明確規(guī)定為工作日的除外。第七十七條 本細則由國家外匯管理局負責解釋，自2012年8月1日起施行。附1：貨物貿易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書國家外匯管理局XX分(支)局：本公司因業(yè)務需要，申請加入“貨物貿易外匯收支企業(yè)名錄”?，F根據《貨物貿易外匯管理指引》及實施細則要求填寫相關信息并提交以下資料，請予以登記。本公司保證所提供的信息和資料真實無訛?！酢镀髽I(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本□《中華人民共和國組織機構代碼證》□《對外貿易經營者備案登記表》/《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》/《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》（注：以上資料均需提供原件及加蓋企業(yè)公章的復印件。）企業(yè)代碼企業(yè)名稱經濟類型代碼及名稱行業(yè)類型代碼及名稱是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)　是 　否保稅監(jiān)管區(qū)域類型法定代表人姓名法定代表人身份證/護照號碼海關注冊號工商注冊號外幣注冊幣種外幣注冊資金人民幣注冊資金最初設立日期經營范圍企業(yè)地址郵編電話傳真電子郵箱企業(yè)聯系人聯系人移動電話法定代表人簽字： 單位公章： 申請日期： 年 月 日 注意事項及填表說明：請認真閱讀以下填表說明，按要求填寫相關事項，因填寫不準確造成的后果自行承擔：1. 企業(yè)代碼：應為“組織機構代碼證”的代碼，共9位；2. 經濟類型代碼及名稱：按照“經濟類型代碼及名稱表”內容選擇其中一項填寫（可現場對照填寫）；3. 行業(yè)類型代碼及名稱：按照“行業(yè)類型代碼及名稱表”內容選擇其中一項填寫（可現場對照填寫）；4. 是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：是否為“保稅區(qū)”、“出口加工區(qū)”、“保稅物流園區(qū)”、“保稅港區(qū)”、“綜合保稅區(qū)”企業(yè)，填寫是或否；5. 海關注冊號：應為“海關進出口貨物收發(fā)貨人報關注冊登記證書”中“海關注冊登記編號”，共10位；6. 工商注冊號：應為營業(yè)執(zhí)照中的“注冊號”，共15位；7. 最初設立日期：應為營業(yè)執(zhí)照中的“成立日期”；8. 經營范圍：應為營業(yè)執(zhí)照中的經營范圍。附2：貨物貿易外匯收支業(yè)務辦理確認書本企業(yè)已知曉、理解《中華人民共和國外匯管理條例》以及貨物貿易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細閱讀、知曉、理解本確認書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責。一、依法從事對外貿易。對于本企業(yè)具有真實、合法交易基礎的貨物貿易外匯收支，在按規(guī)定提交有關真實有效單證的前提下，享有根據外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿易外匯收支的權利。二、對外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進行申訴、提起行政復議和行政訴訟等法定權利。三、接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿易外匯收支進行監(jiān)督檢查，及時、如實說明情況并提供相關單證資料；按規(guī)定進行相關的業(yè)務登記與報告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務。四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實施的包括罰款、列入負面信息名單、限制貿易信貸規(guī)模和結構、限