國(guó)家外匯管理局關(guān)于推動(dòng)浦東新區(qū)跨國(guó)公司外匯管理改革試點(diǎn)有關(guān)問題的批復(fù)(編輯修改稿)
2024-10-19 10:31 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 第六條 參與本實(shí)施細(xì)則第三條所指業(yè)務(wù)的銀行，應(yīng)具備經(jīng) 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門正式認(rèn)可的經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的資格，具有健全的離岸銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，以及能夠區(qū)分居民賬戶和非居民賬戶功能的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 第七條 離岸賬戶的收入范圍為：（ 1）境外成員公司匯入的外匯資金；（ 2）境內(nèi)成員公司經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)用于境外放款的外匯資金。 離岸賬戶的支出范圍為：（ 1）向境外成員公司發(fā)放外匯貸款；（ 2）向境外成員公司償還外匯借款；（ 3）向境內(nèi)成員公司償還外匯借款。 第八條 跨國(guó)公司財(cái)務(wù)中心或資金中心利用離岸賬戶吸收的境外成員公司的 資金，納入該公司的外債統(tǒng)計(jì)，實(shí)行定期登記制度，由 12 該公司于每月后 10 個(gè)工作日內(nèi)到外匯管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。資金未調(diào)入境內(nèi)使用的，不納入外債指標(biāo)或“投注差”管理。 第九條 境內(nèi)成員公司不得擅自將離岸賬戶資金調(diào)入境內(nèi)使用。對(duì)離岸賬戶向境內(nèi)其他賬戶匯入資金，視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外借入外匯資金，應(yīng)納入外債指標(biāo)或“投注差”管理。 第十條 境內(nèi)銀行應(yīng)通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)每日向外匯管理部門報(bào)送上一工作日相關(guān)賬戶的交易信息，并在每月后 10 個(gè)工作日內(nèi)以紙質(zhì)報(bào)表形式向外匯管理部門報(bào)送離岸賬戶的每月交易匯總和分類 數(shù)據(jù)。同時(shí)，要妥善保管離岸業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證材料，以備外匯管理部門定期或不定期的檢查。 第十一條 境內(nèi)銀行吸收境外存款所涉外匯管理事宜不適用本實(shí)施細(xì)則。 第十二條 有關(guān)國(guó)際收支申報(bào)問題按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。本實(shí)施細(xì)則之未盡事宜，按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理有關(guān)問題的通知》等規(guī)定辦理。 13 附件四： 跨國(guó)公司購(gòu)匯境外放款試點(diǎn)方案實(shí)施細(xì)則 第一條 為便利境內(nèi)跨國(guó)公司從事境外放款業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于推動(dòng)浦東新區(qū)跨國(guó)公司外匯管理改革試點(diǎn)有關(guān) 問題的批復(fù)》（匯復(fù) [2020]300 號(hào)）和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2020]104 號(hào)）等規(guī)定，特制訂本實(shí)施細(xì)則。 第二條 注冊(cè)設(shè)立在上海市浦東新區(qū)、符合條件的跨國(guó)公司可以購(gòu)匯向境外放款，外匯放款余額不得超過其上一年度對(duì)外國(guó)投資者已分配未匯出利潤(rùn)與外國(guó)投資者按投資比例享有的企業(yè)未分配利潤(rùn)之和。 第三條 跨國(guó)公司購(gòu)匯向境外放款，應(yīng)符合以下條件： 委托放款人和借款人均依法注冊(cè)成立，且注冊(cè)資本均已按期足額到位； 委托放款人與 借款人之間所進(jìn)行的上一筆境外放款已在約定的期限內(nèi)收回本金和收益； 跨國(guó)公司的境內(nèi)成員公司不少于 3 家； 提供放款資金的境內(nèi)成員公司，上一年度外匯應(yīng)收款占外匯總資產(chǎn)的比例低于所在行業(yè)外商投資企業(yè)上一年度的正常、平均水平；上一年度公司在銀行結(jié)匯金額大于購(gòu)匯金額，或購(gòu)匯大于結(jié)匯的 14 金額低于所在行業(yè)外商投資企業(yè)上一年度該金額的正常、平均水平；所有者權(quán)益不低于 3000 萬美元，凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)之比不低于 20%。 第四條 跨國(guó)公司擬購(gòu)匯向境外放款的，應(yīng)在放款協(xié)議簽訂后持以下材料，向國(guó)家外匯管理局上 海市分局申請(qǐng)。對(duì)外放款的總額度（余額上限）超過 5000 萬美元的，由上海市分局初審，并上報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。 申請(qǐng)書； 放款人與境外借款人簽訂的放款協(xié)議，或者放款人、境外借款人與境內(nèi)受托金融機(jī)構(gòu)簽訂的放款協(xié)議； 放款人最近一年含外匯收支情況表的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告； 放款人最近一期的驗(yàn)資報(bào)告； 已進(jìn)行的境外放款及其償還情況說明； 跨國(guó)公司其境內(nèi)成員公司的名單、各境內(nèi)成員公司的外匯登記證復(fù)印件，以及其境外控股母公司出具的放款資金安全性保證函（保證 境內(nèi)放款人提供的該項(xiàng)境外放款及其進(jìn)一步的投資運(yùn)作能夠足額回收本金）。 第五條 跨國(guó)公司申請(qǐng)購(gòu)匯境外放款經(jīng)批準(zhǔn)后，放款人持以下材料，向國(guó)家外匯管理局上海市分局申請(qǐng)開立境外放款專用賬戶： 開戶申請(qǐng)書； 國(guó)家外匯管理部門批準(zhǔn)其從事境外放款的批復(fù)件。 第六條 放款人開立境外放款專用賬戶后，憑國(guó)家外匯管理局上海市分局出具的資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件，向境內(nèi)受托金融機(jī)構(gòu)購(gòu) 15 匯，并將所購(gòu)?fù)鈪R存放在境外放款專用帳戶內(nèi)。放款人憑上海市分局出具的資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件，向境內(nèi)受托金融機(jī)構(gòu)辦 理境外放款外匯資金匯出手續(xù)。 第七條 跨國(guó)公司可在國(guó)家外匯管理部門批準(zhǔn)境外放款之日起 6個(gè)月內(nèi)，在批準(zhǔn)購(gòu)匯放款額度內(nèi)，經(jīng)上海市分局核準(zhǔn)，一次或者分次購(gòu)匯向境外匯出資金。 第八條 跨國(guó)公司在購(gòu)匯向境外放款時(shí)，可以按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于擴(kuò)大外匯指定銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā) [2020]201 號(hào)）的規(guī)定辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯、人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)，以規(guī)避和管理匯率風(fēng)險(xiǎn)。 第九條 本實(shí)施細(xì)則之未盡事宜，按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于跨國(guó)公司外匯資金內(nèi) 部運(yùn)營(yíng)管理有關(guān)問題的通知》等規(guī)定辦理。 16 附件五： 放寬跨國(guó)公司境外放款條件限制試點(diǎn)方案實(shí)施細(xì)則 第一條 為積極支持國(guó)內(nèi)企業(yè)“走出去”，幫助企業(yè)解決“走出去”后面臨的境外融資難問題， 根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于推動(dòng)浦東新區(qū)跨國(guó)公司外匯管理改革試點(diǎn)有關(guān)問題的批復(fù)》（匯復(fù) [2020]300號(hào)）和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2020]104號(hào)）等規(guī)定，特制訂本實(shí)施細(xì)則。 第二條 中資跨國(guó)公司從事境外放款一般應(yīng)具備以下資格條件： 委托放款人和借款人均依法注冊(cè)成立，且注冊(cè)資本均已按期足額到位； 中資跨國(guó)公司的境外成員公司不少于 3家； 中資跨國(guó)公司在境內(nèi)的行使全球或區(qū)域（含中國(guó)）投資管理職能的成員公司，對(duì)境外借款成員公司投資總額不少于 500萬美元，且境外借款成員公司在最近一次境外投資聯(lián)合年檢中評(píng)級(jí)為二級(jí)以上； 已經(jīng)批準(zhǔn)從事境外放款的，已進(jìn)行的上一筆境外放款已在約
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