企業(yè)所得稅電子申報(bào)軟件操作培訓(xùn)-廣東省國(guó)家稅務(wù)局(編輯修改稿)
2025-01-20 18:12 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 注：系統(tǒng)對(duì)“所屬年度”是否大于等于“稅務(wù)登記日期”和“開(kāi)業(yè)日期”作強(qiáng)制監(jiān)控。 所得稅電子申報(bào)系統(tǒng)使用說(shuō)明 所得稅相關(guān)信息： 以下各項(xiàng)均為必錄項(xiàng)。 ? 適用稅率：根據(jù)地區(qū)判別適用稅率，佛山統(tǒng)一選擇 33％； ? 是否固定稅率：根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)進(jìn)行判斷，如選擇“否”，實(shí)際稅率會(huì)根據(jù)應(yīng)稅所得額所屬檔次而自動(dòng)變化，而金融企業(yè)和中央所屬匯總納稅企業(yè)適用固定稅率； ? 執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：根據(jù)企業(yè)實(shí)際進(jìn)行判斷，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)該參數(shù)選擇附表一、附表二的格式； ? 不準(zhǔn)扣除的支出總額計(jì)算方式：當(dāng)企業(yè)選擇執(zhí)行“事業(yè)單位、民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度”時(shí)，該參數(shù)為可選項(xiàng)。 所得稅電子申報(bào)系統(tǒng)使用說(shuō)明（系統(tǒng)初始化） ? 征收方式：根據(jù)企業(yè)實(shí)際選擇，但對(duì)核定征收的企業(yè)不建議使用電子申報(bào)系統(tǒng)，在座的都是填查賬征收； ? 納稅方式：根據(jù)是否匯總納稅企業(yè)選擇； ? 就地預(yù)繳比例：屬于匯總納稅成員企業(yè)才須填寫； ? 申報(bào)方式：佛山地區(qū)選擇“按季申報(bào)”； ? 啟用時(shí)間：統(tǒng)一選擇“ 2023年年報(bào)”； ? 預(yù)繳方式：根據(jù)實(shí)際填寫，查賬征收企業(yè)一般選擇“按實(shí)際數(shù)預(yù)繳”； 所得稅電子申報(bào)系統(tǒng)使用說(shuō)明（系統(tǒng)初始化） ? 預(yù)繳稅率確定方式： 1. 按法定稅率：適用于金融企業(yè) 2. 換算為全年所得：當(dāng)年實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足 12個(gè)月的核定征收企業(yè) 3. 按當(dāng)期累計(jì)所得：適用于一般企業(yè)。 ? 上年實(shí)際繳納所得稅額：當(dāng)“預(yù)繳方式”選擇“按上年實(shí)際應(yīng)納稅額”時(shí)，該參數(shù)為可選項(xiàng)。 ? 壞帳核算方法：
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