【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 核準(zhǔn)。(二)任職資格管理的內(nèi)容對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員的任職資格管理，包括任職前資格審查、任職期間考核、任職資格取消以及離任稽核。1．任職前資格審查主要是核查擬擔(dān)任董事和高級(jí)管理人員的人選是否滿足有關(guān)規(guī)定的條件，包括積極條件和消極條件。所謂積極條件，是指具備哪些條件方可擔(dān)任董事和高級(jí)管理人員；消極條件，是指在哪些條件下不得擔(dān)任董事和高級(jí)管理人員。擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員首先應(yīng)滿足以下條件：(1)金融機(jī)構(gòu)法定代表人，應(yīng)是中華人民共和國(guó)公民；(2)能正確貫徹執(zhí)行國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、金融方針政策；(3)熟悉并遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法律法規(guī)；(4)具有與擔(dān)任職務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)；(5)具備與擔(dān)任職務(wù)相稱的組織管理能力和業(yè)務(wù)能力；(5)具有公正、誠(chéng)實(shí)、廉潔的品質(zhì)，工作作風(fēng)正派。有下列情形之一的，不得擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員：(1)因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；(2)曾經(jīng)擔(dān)任因違法經(jīng)營(yíng)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的企業(yè)法定代表人，并對(duì)此負(fù)有個(gè)人責(zé)任或直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的；(3)對(duì)因工作失誤或經(jīng)濟(jì)案件給所任職金融機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)造成重大損失負(fù)有個(gè)人責(zé)任或直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的；(4)個(gè)人負(fù)有數(shù)額較大的債務(wù)且到期未清償?shù)模?5)提供虛假材料等弄虛作假行為的；(6)有賭博、吸毒、嫖娼等違反社會(huì)公德不良行為，造成不良影響的；(7)已累計(jì)兩次被取消金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的；(8)其他法律、法規(guī)規(guī)定不能擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員的。離退休人員不得擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員；未經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員不得在黨政機(jī)關(guān)任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級(jí)管理人員，不得從事除本職工作以外的任何以營(yíng)利為目的的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2．任職期間考核中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員的任職資格實(shí)行分級(jí)管理。擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員的，必須持有中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格證書或臨時(shí)證書。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)建立金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員任職資格檔案，作為任職資格管理的重要依據(jù)。對(duì)具有不良記錄，如被有關(guān)監(jiān)管部門取消任職資格的、被境外監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為不適合擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的、具有重大違規(guī)、違紀(jì)行為的金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)建立專檔。3．任職資格取消金融機(jī)構(gòu)董事或高級(jí)管理人員違反《金融違法行為處罰辦法》及其他有關(guān)法規(guī)、規(guī)定，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)有權(quán)依法取消其一定時(shí)期直至終身的金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員任職資格，即實(shí)施市場(chǎng)禁入。被取消任職資格的人員，在被取消任職資格期間，不得繼續(xù)擔(dān)任所在金融機(jī)構(gòu)的董事或高級(jí)管理人員，也不得作為其他金融機(jī)構(gòu)董事或高級(jí)管理人員的擬任人選。4．離任審計(jì)金融機(jī)構(gòu)董事或高級(jí)管理人員離任，其任職機(jī)構(gòu)的上級(jí)機(jī)構(gòu)或干部管理機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)該人員進(jìn)行離任審計(jì)，并對(duì)其工作業(yè)績(jī)作出綜合評(píng)價(jià)。金融機(jī)構(gòu)上級(jí)機(jī)構(gòu)或干部管理機(jī)構(gòu)不能進(jìn)行離任審計(jì)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)聘請(qǐng)經(jīng)認(rèn)可的外部審計(jì)師進(jìn)行。離任審計(jì)應(yīng)全面、客觀、真實(shí)地評(píng)價(jià)離任董事或高級(jí)管理人員。第三節(jié) 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管一、對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管概述審慎監(jiān)管，是指監(jiān)管部門以防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過制定一系列金融機(jī)構(gòu)必須遵守的周密而謹(jǐn)慎的經(jīng)營(yíng)規(guī)則，客觀評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制的監(jiān)管模式。審慎監(jiān)管理念源于巴塞爾委員會(huì)1997年的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》(Core Principles for Effective Banking Supervision)。在該文件中，審慎監(jiān)管原則被作為其中一項(xiàng)最重要的核心原則確立下來(lái)?！躲y行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》包括7個(gè)部分25條原則，從銀行業(yè)有效監(jiān)管的前提條件、銀行準(zhǔn)人和結(jié)構(gòu)、審慎監(jiān)管法規(guī)和要求、持續(xù)監(jiān)管手段、信息披露、監(jiān)管者的正式權(quán)力、跨境銀行監(jiān)管等七個(gè)方面，分別對(duì)監(jiān)管主體和監(jiān)管行為作出規(guī)定。這些原則是世界各國(guó)近百年銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的系統(tǒng)總結(jié)，反映了國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展的新變化和銀行監(jiān)管的新趨勢(shì)。《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》已得到大多數(shù)國(guó)家的認(rèn)同，并作為建立和完善本國(guó)銀行監(jiān)管體系的指導(dǎo)準(zhǔn)則。由此，《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》被認(rèn)為是國(guó)際銀行監(jiān)管領(lǐng)域里一份具有里程碑意義的重要文獻(xiàn)。在“審慎監(jiān)管法規(guī)和要求”(Prudential Regulation sand Requirements)部分，《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》共提出了10條原則，要求監(jiān)管當(dāng)局制定和實(shí)施資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、流動(dòng)性管理等方面的審慎監(jiān)管法規(guī)。這些審慎監(jiān)管法規(guī)可以分為兩大類，一類涉及資本充足率監(jiān)管，另一類涉及風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。我國(guó)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》等有關(guān)金融法律法規(guī)借鑒國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管慣例和《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》的基本精神，確立了銀行業(yè)審慎監(jiān)管的理念和原則，并將其作為銀行業(yè)監(jiān)管的最重要的制度予以貫徹落實(shí)。銀行業(yè)的審慎監(jiān)管是通過兩方面內(nèi)容實(shí)現(xiàn)的：一是通過銀行等金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行監(jiān)管當(dāng)局制定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理；二是通過監(jiān)管當(dāng)局檢查金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的執(zhí)行情況，進(jìn)行審慎評(píng)估并及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制。由此可見，確定審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則是審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)。根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第21條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī)制定。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。目前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其他有關(guān)部門已制定了一系列審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等方面的內(nèi)容。以下就我國(guó)銀行業(yè)審慎監(jiān)管制度中的三個(gè)主要方面——資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的監(jiān)管進(jìn)行簡(jiǎn)要闡述。二、商業(yè)銀行的資本充足率監(jiān)管銀行的資本充足程度直接決定銀行的最終清償能力和抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，用以衡量銀行的資本充足程度。白1988年被寫入《巴塞爾資本協(xié)議》，資本充足率已成為衡量銀行運(yùn)營(yíng)穩(wěn)健性的公認(rèn)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管(又稱為資本監(jiān)管)，是當(dāng)今世界監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容之一。監(jiān)管當(dāng)局通過規(guī)定銀行必須持有與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的最低資本，可以從根本上增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低銀行存款人和其他債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，從而維護(hù)整個(gè)銀行體系的穩(wěn)定。巴塞爾委員會(huì)《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》第六項(xiàng)原則要求銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)管。與該項(xiàng)原則相對(duì)應(yīng)，巴塞爾委員會(huì)于1988年發(fā)布了《巴塞爾資本協(xié)議》，1996年發(fā)布了《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》，2004年6月正式發(fā)布了《巴塞爾新資本協(xié)議》，自2006年生效并取代1988年的《巴塞爾資本協(xié)議》。目前，世界上大多數(shù)銀行監(jiān)管當(dāng)局都根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的上述文件，對(duì)本國(guó)銀行實(shí)施資本監(jiān)管。2004年2月23日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《資本充足率辦法》)，自2004年3月1日起施行?！顿Y本充足率辦法》全面借鑒了1988年《巴塞爾資本協(xié)議》和此后的修訂文本，規(guī)定了符合我國(guó)銀行實(shí)際的資本監(jiān)管制度。實(shí)施資本監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)首先應(yīng)當(dāng)對(duì)資本的定義、資本充足率的計(jì)算方法和銀行應(yīng)保持的最低資本充足率作出規(guī)定。資本充足率要求應(yīng)反映銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)狀況，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以要求單個(gè)銀行提高最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)；監(jiān)管機(jī)構(gòu)還有權(quán)對(duì)資本充足率降至最低標(biāo)準(zhǔn)以下的銀行采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，督促其采取切實(shí)可行的措施及時(shí)補(bǔ)充資本。以下從這兩個(gè)方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行最低資本充足率的規(guī)定和監(jiān)管進(jìn)行闡述：(一)最低資本充足率的規(guī)定1．資本的含義根據(jù)《資本充足率辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100％；計(jì)人附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過核心資本的50％。2．資本充足率的計(jì)算《資本充足率辦法》明確要求：商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上；商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率；商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％。商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算公式為：資本充足率：(資本—扣除項(xiàng))／(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)；核心資本充足率：(核心資本—核心資本扣除項(xiàng))／(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)。計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下三個(gè)項(xiàng)目：商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下三個(gè)項(xiàng)目：商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50％、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50％。計(jì)算各項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先從貸款賬面價(jià)值中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備；其他各類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備，也應(yīng)從相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值中扣除。商業(yè)銀行境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以相應(yīng)國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。(二)資本充足率的監(jiān)督檢查和分類管理在監(jiān)管實(shí)踐中，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)退出的全過程，資本充足率不但是監(jiān)管部門審批商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)、合并重組等合規(guī)性監(jiān)管時(shí)所考慮的主要因素，也是監(jiān)管部門評(píng)估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)。《資本充足率辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的資本充足率評(píng)估制度和管理制度。商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終責(zé)任，其高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)資本充足率管理的實(shí)施工作，包括制定本銀行資本充足率管理的規(guī)章制度，完善信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序，定期評(píng)估資本充足率水平，并建立相應(yīng)的資本管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資本評(píng)估程序的檢查和審計(jì)，確保各項(xiàng)監(jiān)控措施的有效實(shí)施。商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告未并表和并表后的資本充足率。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控。根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會(huì)可以要求單個(gè)銀行提高最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。按照資本充足率水平，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行分類管理，獎(jiǎng)優(yōu)限劣。根據(jù)《資本充足率辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行依其資本充足率狀況分為三類：資本充足率不低于8％，核心資本充足率不低于4％的為資本充足的商業(yè)銀行；資本充足率不足8％，或核心資本充足率不足4％的為資本不足的商業(yè)銀行；資本充足率不足4％，或核心資本充足率不足2％的為資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行。對(duì)于資本充足率高的銀行，鼓勵(lì)其優(yōu)先發(fā)展，擴(kuò)大信貸規(guī)模；而對(duì)資本不足的銀行，銀監(jiān)會(huì)可以采取相應(yīng)的糾正措施，如要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度、降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模、限制固定資產(chǎn)購(gòu)置、限制分配紅利和其他收入、嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)等。對(duì)資本嚴(yán)重不足的銀行，采取更嚴(yán)厲的糾正和制裁措施，如要求商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員、依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。三、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管概述風(fēng)險(xiǎn)管理指金融機(jī)構(gòu)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各類風(fēng)險(xiǎn)全過程的管理。各類風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展和金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和性質(zhì)也隨之超越了最初的內(nèi)涵，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的多類型風(fēng)險(xiǎn)，在性質(zhì)上也從最初的局部風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槿蝻L(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指因客戶違約所引起的風(fēng)險(xiǎn)。例如，貸款人不能如約償還貸款本息所帶來(lái)的損失，存款人大量提前取款形成的擠兌風(fēng)險(xiǎn)，表外業(yè)務(wù)中的交易對(duì)手違約引致或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負(fù)債等。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，也是目前我國(guó)商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，它是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)既存在于銀行的交易業(yè)務(wù)中也存在于銀行的非交易業(yè)務(wù)中。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如，由于銀行內(nèi)部人員的欺詐或外部欺詐帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行、交割以及交易過程中管理的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要根源，近年來(lái)的許多銀行大案都是由于操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的，如巴林銀行倒閉，其根源主要在于尼克里森的欺詐以及巴林銀行內(nèi)部混亂的管理，屬于典型的操作風(fēng)險(xiǎn)。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求，促使各國(guó)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到，必須加強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的化解和防范，并強(qiáng)調(diào)國(guó)際間風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的溝通和合作。巴塞爾委員會(huì)的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》將商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理作為核心監(jiān)管原則之一，并制定了風(fēng)險(xiǎn)管理的一系列具體規(guī)則。20世紀(jì)90年代以來(lái)，以巴林銀行和大和銀行為代表的給銀行帶來(lái)巨額損失事件一再發(fā)生，使得銀行監(jiān)管當(dāng)局和經(jīng)營(yíng)者普遍認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，直接導(dǎo)致《巴塞爾新資本協(xié)議》將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，與信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理并列為三大風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，并為其設(shè)定新的資本要求。我國(guó)《商業(yè)銀行法》明確要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。針對(duì)我國(guó)銀行高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和造成銀行巨額損失的銀行大案要案頻繁發(fā)生的情況，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)頒發(fā)了有關(guān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，如2004年12月29日發(fā)布的《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、2005年3月22日發(fā)布的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》。(二)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過將風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率的最大化。商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，必須建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、