【文章內(nèi)容簡介】 的儀器設(shè)備，由校長審批，單價在 5 萬元以上的儀器設(shè)備，必經(jīng)校長會議審批。 六、單價 5 萬元以上的大型精密儀器設(shè)備的購置，必須由系處單位提交可行性論證報告，其內(nèi)容包括：教學(xué)、科研任務(wù)的必要性及工作量；技術(shù)力量及管理能力；安裝使用環(huán)境及設(shè)施條件；維修及所需零配件、附件、消耗性材料的補充渠道；購置和運行費用的落實情況，類型論證及效益預(yù)測及風(fēng)險分析等。財務(wù)物資處組織相關(guān)學(xué)科的專家及有關(guān)職能部門對可行性報告進(jìn)行論證，提出具體審查意見，上報校長審批。 七、提倡并鼓勵自制新型教學(xué)、科研儀器設(shè)備、不斷提高 研制儀器設(shè)備能力。自制儀器設(shè)備必須有技術(shù)設(shè)計文件，由財務(wù)物資處組織有關(guān)職能部門和人員對其技術(shù)設(shè)計的科學(xué)性、可行性及經(jīng)濟的合理性進(jìn)行審查。造價 l 萬元以下由財務(wù)物資處批審，造價 l 萬元以上，由主管校長審批。 八、在市場經(jīng)濟條件下，應(yīng)充分重視和發(fā)揮儀器設(shè)備主管部門在采購工作中的作用，儀器設(shè)備的采購活動原則上由財務(wù)物資處及有關(guān)部門組織實施。在采購過程中應(yīng)遵守國家政策法令，廉潔奉公，努力提供優(yōu)質(zhì)優(yōu)價的儀器設(shè)備。 凡確需自購的儀器設(shè)備，應(yīng)經(jīng)財務(wù)物資處同意，否則不予付款和報帳。 九、儀器設(shè)備的安裝、調(diào)試、驗收工作是保 證其正常使用的關(guān)鍵，要按照學(xué)校的有關(guān)制度，進(jìn)行嚴(yán)格的實物驗收和技術(shù)驗收。儀器設(shè)備到貨后要及時開箱檢驗和安裝、調(diào)試、驗收。國產(chǎn)儀器設(shè)備必須在到貨后半個月內(nèi)完成驗收；進(jìn)口儀器設(shè)備在到貨后一個月內(nèi)完成驗收，如遇特殊情況，也必須在索賠期內(nèi)驗收完畢。單價 5 萬元以下的儀器設(shè)備由系處單位組織自行驗收。單價 5 萬元以上的儀器設(shè)備，由財務(wù)物資處和使用單位共同組成驗收小組，聯(lián)合進(jìn)行驗收。驗收合格后，應(yīng)將全部原始記錄、儀器設(shè)備的技術(shù)資料等存檔。 十、儀器設(shè)備的管理、使用與維護(hù)，實行崗位責(zé)任制。要愛護(hù)儀器設(shè)備，必須按照操作規(guī)程進(jìn) 行操作，防止因使用不當(dāng)造成儀器設(shè)備損壞，要加強對儀器設(shè)備的檢驗、維修和保養(yǎng)工作，確保儀器設(shè)備的精度和性能，提高設(shè)備的完好率和使用壽命。 十一、大型精密儀器設(shè)備，必須選派專業(yè)能力較強的教師或?qū)嶒灱夹g(shù)人員負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)使用。上機操作人員必須經(jīng)過技術(shù)培訓(xùn)，考核合格后方準(zhǔn)使用。努力提高大型精密儀器的使用率。在完成本校教學(xué)、科研任務(wù)的同時，積極開展對社會各單位的協(xié)作咨詢、分析測試、培訓(xùn)等有償技術(shù)服務(wù)工作。按學(xué)校有關(guān)規(guī)定所收取的費用用于補償儀器設(shè)備的運行、消耗、維護(hù)、管理及支付必要的勞務(wù)費用。 十二、所購儀器設(shè)備均 應(yīng)先在財務(wù)物資處物資科審核入帳后，會計科方可予以報銷。儀器設(shè)備要建立必要的帳卡制度。財務(wù)物資處與各系處單位每年至少對帳一次，做到帳帳相符，帳卡、帳物相符。屬于固定資產(chǎn)的儀器設(shè)備的帳、物、卡相符率要達(dá)到 l00％，低值耐用品的相符率不低于 90％； 十三、儀器設(shè)備要做到物盡其用，提高使用效益，對長期閑置不用或使用不高的儀器設(shè)備，財務(wù)物資處與有關(guān)職能部門協(xié)商后，采取調(diào)劑使用。對確系人為造成的積壓和浪費應(yīng)追究責(zé)任。 十四、學(xué)校的儀器設(shè)備從非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)使用，必須按《事業(yè)單位非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)管理實 施辦法》 (國資事發(fā) [1995]89號 )文件組織實施，堅持 “ 先審批、后評估、再流動 ” ，實行有償使用制度，并監(jiān)督其實現(xiàn)保值增值。 十五、確因技術(shù)落后、損壞等原因不能修復(fù)使用或維護(hù)修理費用過高、無修復(fù)價值的儀器設(shè)備，可申請報損、報廢。報損、報廢申請由各系處單位提出，須認(rèn)真說明原因。財務(wù)物資處委托有關(guān)專家進(jìn)行技術(shù)鑒定，并由專家提出具體意見。單價 l 萬元以下的儀器設(shè)備，報損、報廢由財務(wù)物資處審批；單價 l 萬元以上的儀器設(shè)備報損、報廢由校長審批，單價 5 萬元以上的儀器設(shè)備報廢需報上級主管部門備案。報損、報廢的儀器設(shè)備收 回的殘值應(yīng)納入學(xué)校儀器設(shè)備經(jīng)費管理使用。 會計人員守則 第一條 堅持原則，廉潔奉公 對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對違法的收支不予辦理。不貪污、不受賄；不挪用公款；不謀私利、不徇私情。 第二條 敬業(yè)愛崗，鉆研業(yè)務(wù) 熱愛本職工作，嚴(yán)格執(zhí)行崗位職責(zé)，努力鉆研業(yè)務(wù)和技能，參加崗位培訓(xùn)，堅持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，熟練運用微機，搞好會計核算，提高報帳速度和質(zhì)量。 第三條 熟悉法規(guī)，做好宣傳 努力學(xué)習(xí)、掌握、運用財經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)、制度；積極做好宣傳，熱情耐心解釋。 第四條 提供信息，真實準(zhǔn)確 正確編制憑證、打印帳 簿（工資表等）、編報報表，保證會計資料完整、準(zhǔn)確、真實、及時。 第五條 實事求是，客觀公正 帳務(wù)處理要有依有據(jù)，不弄虛做假，不隨意編造，秉公辦事，一視同仁。 第六條 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，認(rèn)真仔細(xì) 嚴(yán)格按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《電算化工作規(guī)范》辦理會計核算和財務(wù)管理。要做到日清月結(jié)，帳證、帳帳、帳表、帳實四相符。 第七條 遵守紀(jì)律，保守秘密 按時到崗，堅守崗位，不遲到、不早退，有事、有病要請假，嚴(yán)格保守財務(wù)信息機密和微機操作密碼。 第八條 團(tuán)結(jié)同志，禮貌待人 搞好協(xié)作，互相幫助；熱情周到，文明禮貌。 學(xué)校財務(wù)內(nèi) 部控制制度 第一章 總則 第一條 為了強化內(nèi)部會計管理，規(guī)范會計工作行為，根據(jù)《會計法》和財政部制定的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本條例。 第二條 本條例適用于各級財務(wù)機構(gòu)和財會人員。 第二章 內(nèi)部牽制及稽核 第三條 牽制原則 （一）為合理組織會計工作，加強會計人員之間、會計崗位之間、各財務(wù)部門之間、財務(wù)部門和主管部門之間的相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督，防止核算與管理發(fā)生失誤和舞弊行為，確保國家財產(chǎn)安全和會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整、可靠。 （二）任何一筆資金的收付或結(jié)算，任何會計資料的 形成和報出，必須經(jīng)兩人或兩崗以上，重要的會計事項要由會計人員和處（科）負(fù)責(zé)人分工掌管，不得只由一人或一崗?fù)瓿伞? 第四條 組織和分工 （一） 財務(wù)處設(shè)以下崗位： 一般會計崗位：出納崗、審核記帳崗、復(fù)核崗、工資管理崗、電算化崗、綜合管理崗、檔案管理崗等。 會計崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換。 （二）財務(wù)處的稽核工作由審核人員、復(fù)核人員、會計主管人員分別從不同環(huán)節(jié)既相互制約、又相互配合共同完成。 審核人員的職責(zé)與權(quán)限 負(fù)責(zé)審查、監(jiān)督發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否均取得或填制合法憑證；審查、監(jiān)督發(fā)生的經(jīng) 濟業(yè)務(wù)內(nèi)容是否合法、合規(guī)；審查各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)批準(zhǔn)手續(xù)是否完備；審查、監(jiān)督用款單位或項目有無合法資金供給渠道。對不合法的原始憑證不予受理，應(yīng)要求經(jīng)辦人予以更換；對不合法、不真實的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，要向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理。 復(fù)核人員的職責(zé)與權(quán)限 負(fù)責(zé)復(fù)查原始憑證的真實性、合法性、準(zhǔn)確性；審查各項收、付款業(yè)務(wù)的政策依據(jù)和批準(zhǔn)手續(xù)是否齊備；審查記帳憑證的填制、科目運用、帳簿登記是否合乎規(guī)范要求，監(jiān)督帳證、帳帳、帳實是否相符；負(fù)責(zé)監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進(jìn)行 舞弊。復(fù)核人員發(fā)現(xiàn)記帳憑證填制的記錄內(nèi)容和附件張數(shù)與原始憑證不相符、科目運用不正確或往來帳記載與債權(quán)人、債務(wù)單位（個人）不相符時，應(yīng)當(dāng)即要求審核制單人員予以糾正。 主管人員的職責(zé)與權(quán)限 負(fù)責(zé)檢查憑證、帳簿、報表的合法性、合規(guī)性； 負(fù)責(zé)檢查各項資金收支計劃的合法性和可行性，并檢查計劃執(zhí)行情況；發(fā)現(xiàn)不合法的收、支內(nèi)容或收支計劃缺乏可行性的要立即向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出具體意見，要求予以糾正。 負(fù)責(zé)檢查各項經(jīng)濟合同、協(xié)議的合法性和可行性，并監(jiān)督其履行情況。發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟合同、協(xié)議不合法的，要立即向有關(guān)部門提出意見，要求糾正； 發(fā)現(xiàn)合同、協(xié)議缺乏合理性或可行性，要向有關(guān)部門提出建議，要求修訂有關(guān)內(nèi)容。 負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督全部會計檔案及有關(guān)資料保管及移交情況。 第三章 會計人員管理制度 第五條 堅持定編定崗制度，學(xué)校內(nèi)部各單位和部門需要設(shè)會計崗位，必須經(jīng)財務(wù)處會商人事處同意后方可設(shè)立。 第六條 經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立會計崗的單位和部門必須聘任會計人員兩人以上，記帳與出納不能一人兼任。 第七條 堅持持證上崗制度。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立會計崗的單位和部門需要聘任、調(diào)換會計人員，必須報財務(wù)處進(jìn)行資格認(rèn)定（包括審驗會計從業(yè)資格證書、學(xué)歷證或進(jìn)修合格證、技術(shù)職務(wù)證書等） 并報人事處批準(zhǔn)后方可聘任。 第八條 對經(jīng)批準(zhǔn)持證上崗的會計人員，每年要進(jìn)行一次從業(yè)資格證書年檢，年檢合格繼續(xù)留任，不合格者或不參加年檢的要解聘。 第九條 堅持技術(shù)職務(wù)考試制度，凡正式在編會計人員要取得各級技術(shù)職務(wù)除自然晉升外，一律參加全國統(tǒng)一考試，考試合格取得任職資格，報人事處確認(rèn)，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)聘任，方能取得正式技術(shù)職務(wù)。 第十條 學(xué)院各級財務(wù)機構(gòu)和有會計人員的單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)，要創(chuàng)造條件，支持會計人員參加各種技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 第十一條 財務(wù)部門的專職會計人員要定期進(jìn)行崗位輪換。 第十二條 各級財務(wù)部門要堅持工 作會議制度，討論業(yè)務(wù)處理及研究解決重點難點問題。 第十三條 要堅持會計人員離崗交接制度。會計人員離崗（含調(diào)動、輪換、退休等）要辦理會計交接手續(xù)，移交人要列出交接事項清單，如印章、支票、收據(jù)、憑單、帳、表等，接受人清點核對后，雙方在交接單上簽字，交接時要有財務(wù)處負(fù)責(zé)人監(jiān)交并簽章，交接清單一式三份，三人各保留一份，會計事項未交接清楚不得離崗。 第十四條 要建立會計人員基本數(shù)據(jù)檔案。將全院在編和在崗會計人員的基本情況全部輸入計算機，供平時和年終報表使用。 第四章 附則 第十五條 本條例由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。 學(xué)校內(nèi)部財務(wù)管理條例 第一章 總則 第一條 為了加強我校的財務(wù)管理，提高辦學(xué)效益，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)國家財政部、教育部頒布的《高等學(xué)校財務(wù)制度》和《高等學(xué)校會計制度》的規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本條例。 第二條 各部門和各二級財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本條例規(guī)定，維護(hù)學(xué)校正常的財務(wù)工作秩序。 第二章 財務(wù)管理體制