【文章內(nèi)容簡介】 源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 市直屬各單位： 為進一步加強行政事業(yè)單位財務(wù)管理，推進會計管理體制改革，規(guī)范會計工作秩序，加強財政支出監(jiān)督，提高資金使用效益，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，市委、市政府決定設(shè)立麗水市預(yù)算會計核算中心（以下簡 稱“核算中心”）?，F(xiàn)將市本級行政事業(yè)單位實行會計集中核算的有關(guān)事項通知如下： （一）會計集中核算工作的職能管理和機構(gòu)人員配置。市財政局是市本級行政事業(yè)單位會計集中核算管理的職能部門。核算中心為市財政局下屬的事業(yè)單位，核算中心人員原則上從財政局內(nèi)部和現(xiàn)有行政事業(yè)單位會計中擇優(yōu)選調(diào)。 （二）會計集中核算單位的范圍和核算內(nèi)容。單位范圍：市本級行政單位、財政性資金為經(jīng)費主要來源的事業(yè)單位、社會團體。核算內(nèi)容：納入集中核算單位的預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費、上級撥入的經(jīng)常性經(jīng)費、專項經(jīng)費、政府采購經(jīng)費、基本建設(shè)經(jīng)費和項目經(jīng)費 ；單位經(jīng)管的政府性專項基金、專項資金。 （三）會計集中核算的時間步驟。按照統(tǒng)一規(guī)劃、分批實施的原則，從 11 月起市本級行政事業(yè)單位按計劃分批進入核算中心，實行會計集中核算。首批納入核算中心的單位名單附后，今后納入核算中心的單位名單授權(quán)市財政局公布。 （四）會計核算中心與單位的職能劃分。核算中心履行單位會計職能，統(tǒng)一辦理進入核算中心單位的資金結(jié)算和會計核算；依據(jù)國家財經(jīng)法律、法規(guī)，審核和監(jiān)督單位財務(wù)收支活動；負責(zé)進入核算中心單位的會計指派，并按規(guī)定對單位有關(guān)財務(wù)資料保密。單位進入核算中心后，現(xiàn)行的財務(wù)管 理和統(tǒng)計職能不變；綜合財政預(yù)算包干辦法和預(yù)算外資金集中統(tǒng)管辦法不變；單位對資金的使用權(quán)、審批權(quán)不變。 （五）會計集中核算的主要內(nèi)容。 統(tǒng)一辦理資金結(jié)算。單位的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、匯兌等資金結(jié)算和經(jīng)費的撥入、支出、往來款項的收付等由中心統(tǒng)一辦理。距離核算中心遠的單位，實行核定備用金制度。按照單一帳戶制要求，核算中心開設(shè)一個銀行基本帳戶。進入中心單位的原有銀行帳戶，自納入中心之日起只進不出，原帳戶資金劃轉(zhuǎn)核算中心統(tǒng)一開設(shè)的帳戶。單位原銀行帳戶由核算中心統(tǒng)一辦理銷戶。 統(tǒng)一發(fā)放工資。納入會計集中核算單 位編制限額內(nèi)的干部和正式職工工資由會計核算中心按編委、人事部門審定的范圍、標準統(tǒng)一發(fā)放，承辦銀行為每位干部職工在銀行設(shè)立工資帳戶，每月直接將工資發(fā)入個人工資帳戶。 統(tǒng)一會計核算。各單位不再設(shè)會計出納，其職能由核算中心履行，單位設(shè)報帳員。核算中心負責(zé)審核單位原始憑證，辦理資金結(jié)算，填制記帳憑證，登記會計帳簿，編制和向有關(guān)部門報送會計報表；單位報帳員負責(zé)單位備用金的管理，辦理單位經(jīng)費報銷等有關(guān)事項。 集中管理會計檔案。單位進入核算中心后的會計檔案由核算中心統(tǒng)一保管、編目、立卷、歸檔和管理。 統(tǒng)一財務(wù)公開。核算中心實行會計電算化管理，組建計算機網(wǎng)絡(luò)，定期用書面或通過計算機網(wǎng)絡(luò)向單位和有關(guān)部門統(tǒng)一報送財務(wù)公開報表。單位聯(lián)網(wǎng)后可按權(quán)限在各自的電腦工作站上查詢本單位財務(wù)數(shù)據(jù)資料。 行政事業(yè)單位實行會計集中核算是市委、市政府貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化財政改革和強化財政管理的重大舉措，具有十分重要的意義和作用。財政、人事、銀行、監(jiān)察等部門要相互配合，各司其職，做好會計集中核算的實施工作。各有關(guān)單位要統(tǒng)一思想，加強領(lǐng)導(dǎo)，認真貫徹執(zhí)行，主動配合做好有關(guān)工作，確保改革的順利實施，使我市的財政管理和理財能力提高到一個新的水平，進一步促進我市經(jīng)濟和各項事業(yè)的發(fā)展。 附：第一批實行會計集中核算單位名單（略） XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服 據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 2. 麗水市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立麗水市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 ( doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒 腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 3. 麗水市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定麗水市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 麗編〔 2020〕 1 號 2020年 5月 30日 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 ( doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 4. 麗水市預(yù)算會計核算中心內(nèi)設(shè)機構(gòu)和工作職責(zé) XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 5u. 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 二、 工作程序 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 1. 會計集中核算單位往來款票據(jù)管理制度 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 ( doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 麗會字〔 2020〕 5號 2020年 4月 28日印發(fā) XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第一條 為加強對往來款收據(jù)出售、結(jié)報、核銷等工作的內(nèi)部管理，有效監(jiān)督單位往來款收據(jù)的合法使用和往來款的及時、足額入賬，特制定本制度。 XX 市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù) 網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第二條 本制度所稱往來款是指單位和部門與其他單位或部門發(fā)生的資金往來、暫收暫付等款項。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享 和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第三條 中心審核員要認真監(jiān)督單位合法使用往來款收據(jù)，確保收取的每筆往來款全部繳入中心賬戶，對用往來款收據(jù)收取的行政事業(yè)性收費和經(jīng)營性收入款項要暫予掛賬，并及時將信息反饋給市財政局綜合處，經(jīng)批準后將違規(guī)收取的款項 直接劃入預(yù)算外資金專戶。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 ( doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第四條 往來款 收據(jù)統(tǒng)一由中心票據(jù)管理員負責(zé)向市財政局綜合處領(lǐng)取，并出售給集中核算單位，收據(jù)的一次出售量一般不得超過單位一個月的正常用票量。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘?鈞鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第五條 收據(jù)管理員在出售往來款收據(jù)時要認真登記《票據(jù)準購證》和《單位往來款收據(jù)出售登記表》，代收的票據(jù)工本費應(yīng)保存在保險柜內(nèi)，工本費收入每超過 1000元或每開完一本工本費收據(jù)結(jié)報一次。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第六條 單位往來款收據(jù)的核銷由中心分管審核員負責(zé)，審核員根據(jù)往來款收據(jù)報查聯(lián)與財務(wù)主辦提供的存根聯(lián)逐一核對，確認無誤后，在每本收據(jù)封面加蓋“已審核”章和審核員印章后返還給財務(wù)主辦。審核員在核銷后還應(yīng)填寫《單位往來款收據(jù)核銷登記表》。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂 商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第七條 收據(jù)管理員憑已核銷的往來款收據(jù)存根聯(lián)向財務(wù)主辦出售新的收據(jù)，每核銷一本，方可再 售出一本。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第八條 中心每季度組織一次往 來款收據(jù)內(nèi)部管理情況檢查，確認無誤后，將代收的票據(jù)工本費劃轉(zhuǎn)給市財政局綜合處。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障 犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第九條 往來款票據(jù)的管理情況作為中心年度崗位目標責(zé)任考核的一項重要內(nèi)容。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無