【文章內(nèi)容簡介】 源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 市直屬各單位： 為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)會計(jì)管理體制改革，規(guī)范會計(jì)工作秩序，加強(qiáng)財(cái)政支出監(jiān)督，提高資金使用效益，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，市委、市政府決定設(shè)立麗水市預(yù)算會計(jì)核算中心（以下簡 稱“核算中心”）?，F(xiàn)將市本級行政事業(yè)單位實(shí)行會計(jì)集中核算的有關(guān)事項(xiàng)通知如下： （一）會計(jì)集中核算工作的職能管理和機(jī)構(gòu)人員配置。市財(cái)政局是市本級行政事業(yè)單位會計(jì)集中核算管理的職能部門。核算中心為市財(cái)政局下屬的事業(yè)單位，核算中心人員原則上從財(cái)政局內(nèi)部和現(xiàn)有行政事業(yè)單位會計(jì)中擇優(yōu)選調(diào)。 （二）會計(jì)集中核算單位的范圍和核算內(nèi)容。單位范圍：市本級行政單位、財(cái)政性資金為經(jīng)費(fèi)主要來源的事業(yè)單位、社會團(tuán)體。核算內(nèi)容：納入集中核算單位的預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)、上級撥入的經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、政府采購經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) ；單位經(jīng)管的政府性專項(xiàng)基金、專項(xiàng)資金。 （三）會計(jì)集中核算的時間步驟。按照統(tǒng)一規(guī)劃、分批實(shí)施的原則，從 11 月起市本級行政事業(yè)單位按計(jì)劃分批進(jìn)入核算中心，實(shí)行會計(jì)集中核算。首批納入核算中心的單位名單附后，今后納入核算中心的單位名單授權(quán)市財(cái)政局公布。 （四）會計(jì)核算中心與單位的職能劃分。核算中心履行單位會計(jì)職能，統(tǒng)一辦理進(jìn)入核算中心單位的資金結(jié)算和會計(jì)核算；依據(jù)國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，審核和監(jiān)督單位財(cái)務(wù)收支活動；負(fù)責(zé)進(jìn)入核算中心單位的會計(jì)指派，并按規(guī)定對單位有關(guān)財(cái)務(wù)資料保密。單位進(jìn)入核算中心后，現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管 理和統(tǒng)計(jì)職能不變；綜合財(cái)政預(yù)算包干辦法和預(yù)算外資金集中統(tǒng)管辦法不變；單位對資金的使用權(quán)、審批權(quán)不變。 （五）會計(jì)集中核算的主要內(nèi)容。 統(tǒng)一辦理資金結(jié)算。單位的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、匯兌等資金結(jié)算和經(jīng)費(fèi)的撥入、支出、往來款項(xiàng)的收付等由中心統(tǒng)一辦理。距離核算中心遠(yuǎn)的單位，實(shí)行核定備用金制度。按照單一帳戶制要求，核算中心開設(shè)一個銀行基本帳戶。進(jìn)入中心單位的原有銀行帳戶，自納入中心之日起只進(jìn)不出，原帳戶資金劃轉(zhuǎn)核算中心統(tǒng)一開設(shè)的帳戶。單位原銀行帳戶由核算中心統(tǒng)一辦理銷戶。 統(tǒng)一發(fā)放工資。納入會計(jì)集中核算單 位編制限額內(nèi)的干部和正式職工工資由會計(jì)核算中心按編委、人事部門審定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放，承辦銀行為每位干部職工在銀行設(shè)立工資帳戶，每月直接將工資發(fā)入個人工資帳戶。 統(tǒng)一會計(jì)核算。各單位不再設(shè)會計(jì)出納，其職能由核算中心履行，單位設(shè)報(bào)帳員。核算中心負(fù)責(zé)審核單位原始憑證，辦理資金結(jié)算，填制記帳憑證，登記會計(jì)帳簿，編制和向有關(guān)部門報(bào)送會計(jì)報(bào)表；單位報(bào)帳員負(fù)責(zé)單位備用金的管理，辦理單位經(jīng)費(fèi)報(bào)銷等有關(guān)事項(xiàng)。 集中管理會計(jì)檔案。單位進(jìn)入核算中心后的會計(jì)檔案由核算中心統(tǒng)一保管、編目、立卷、歸檔和管理。 統(tǒng)一財(cái)務(wù)公開。核算中心實(shí)行會計(jì)電算化管理，組建計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，定期用書面或通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)向單位和有關(guān)部門統(tǒng)一報(bào)送財(cái)務(wù)公開報(bào)表。單位聯(lián)網(wǎng)后可按權(quán)限在各自的電腦工作站上查詢本單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料。 行政事業(yè)單位實(shí)行會計(jì)集中核算是市委、市政府貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化財(cái)政改革和強(qiáng)化財(cái)政管理的重大舉措，具有十分重要的意義和作用。財(cái)政、人事、銀行、監(jiān)察等部門要相互配合，各司其職，做好會計(jì)集中核算的實(shí)施工作。各有關(guān)單位要統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行，主動配合做好有關(guān)工作，確保改革的順利實(shí)施，使我市的財(cái)政管理和理財(cái)能力提高到一個新的水平，進(jìn)一步促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。 附：第一批實(shí)行會計(jì)集中核算單位名單（略） XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服 據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 2. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立麗水市預(yù)算會計(jì)核算中心的批復(fù)》 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 ( doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒 腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 3. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定麗水市預(yù)算會計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 麗編〔 2020〕 1 號 2020年 5月 30日 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 ( doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 4. 麗水市預(yù)算會計(jì)核算中心內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和工作職責(zé) XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 5u. 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 二、 工作程序 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 1. 會計(jì)集中核算單位往來款票據(jù)管理制度 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 ( doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 麗會字〔 2020〕 5號 2020年 4月 28日印發(fā) XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 5u . 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第一條 為加強(qiáng)對往來款收據(jù)出售、結(jié)報(bào)、核銷等工作的內(nèi)部管理，有效監(jiān)督單位往來款收據(jù)的合法使用和往來款的及時、足額入賬，特制定本制度。 XX 市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù) 網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第二條 本制度所稱往來款是指單位和部門與其他單位或部門發(fā)生的資金往來、暫收暫付等款項(xiàng)。 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享 和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第三條 中心審核員要認(rèn)真監(jiān)督單位合法使用往來款收據(jù)，確保收取的每筆往來款全部繳入中心賬戶，對用往來款收據(jù)收取的行政事業(yè)性收費(fèi)和經(jīng)營性收入款項(xiàng)要暫予掛賬，并及時將信息反饋給市財(cái)政局綜合處，經(jīng)批準(zhǔn)后將違規(guī)收取的款項(xiàng) 直接劃入預(yù)算外資金專戶。 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 ( doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第四條 往來款 收據(jù)統(tǒng)一由中心票據(jù)管理員負(fù)責(zé)向市財(cái)政局綜合處領(lǐng)取，并出售給集中核算單位，收據(jù)的一次出售量一般不得超過單位一個月的正常用票量。 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘?鈞鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第五條 收據(jù)管理員在出售往來款收據(jù)時要認(rèn)真登記《票據(jù)準(zhǔn)購證》和《單位往來款收據(jù)出售登記表》，代收的票據(jù)工本費(fèi)應(yīng)保存在保險柜內(nèi)，工本費(fèi)收入每超過 1000元或每開完一本工本費(fèi)收據(jù)結(jié)報(bào)一次。 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第六條 單位往來款收據(jù)的核銷由中心分管審核員負(fù)責(zé)，審核員根據(jù)往來款收據(jù)報(bào)查聯(lián)與財(cái)務(wù)主辦提供的存根聯(lián)逐一核對，確認(rèn)無誤后，在每本收據(jù)封面加蓋“已審核”章和審核員印章后返還給財(cái)務(wù)主辦。審核員在核銷后還應(yīng)填寫《單位往來款收據(jù)核銷登記表》。 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂 商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第七條 收據(jù)管理員憑已核銷的往來款收據(jù)存根聯(lián)向財(cái)務(wù)主辦出售新的收據(jù)，每核銷一本，方可再 售出一本。 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第八條 中心每季度組織一次往 來款收據(jù)內(nèi)部管理情況檢查，確認(rèn)無誤后，將代收的票據(jù)工本費(fèi)劃轉(zhuǎn)給市財(cái)政局綜合處。 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理業(yè)慎質(zhì)冕糕琳錦史惰妒腺拂詞礙命習(xí)烈?guī)盘外x鉆掐壺艦服據(jù)躺泄板醒諒阜怨淀噎裴萊蔓背剎楚障 犬漫涕獰署能壤場弦鄲籮剮嘴詭恥朗楞砷挾暢仍罷 第九條 往來款票據(jù)的管理情況作為中心年度崗位目標(biāo)責(zé)任考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容。 XX市預(yù)算會計(jì)核算中心工作手冊 (doc52)無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實(shí)現(xiàn)卓越管理 無