中鐵十五局集團(tuán)第六工程中鐵十五局集團(tuán)第六工程有限公司工程項(xiàng)目收尾并賬管理辦法總則為(編輯修改稿)
2024-12-19 22:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 部的工程進(jìn)度情況，在其所轄項(xiàng)目部達(dá)到并賬條件后，無論是否接到所轄項(xiàng)目部的“項(xiàng)目完結(jié)并賬申請(qǐng)”，均應(yīng)及時(shí)下達(dá)“項(xiàng)目完結(jié)并賬通知書”（格式見：附表 2）。 第九條 達(dá)到并賬條件且已接到財(cái)務(wù)部“項(xiàng)目完結(jié)并賬通知書”的項(xiàng)目部應(yīng)積極著手開始并賬前的準(zhǔn)備工作，即需首先完成本辦法第二章第五條規(guī)定的事項(xiàng)，并依據(jù)《中鐵十五局集團(tuán)第六工程有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》 編制“存貨盤點(diǎn)匯總表”、“銀行余額調(diào)節(jié)表”、“對(duì)賬單”等資料，簽署好“債權(quán)債務(wù)確認(rèn)單”， 撤銷項(xiàng)目銀行賬戶及網(wǎng)上銀行，交回銀行預(yù)留印 4 鑒，整理好所有會(huì)計(jì)憑證及其他財(cái)務(wù)資料。 第十條 收尾并賬項(xiàng)目的“債權(quán)債務(wù)確認(rèn)單”應(yīng)在項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管及項(xiàng)目有關(guān)責(zé)任人同時(shí)簽字后方可進(jìn)行移交。 第十一條 在并賬人員到場(chǎng)后，應(yīng)依據(jù)各部門簽署的“項(xiàng)目完結(jié)并賬鑒定 意見表”（格式見：附表 3）和《中鐵十五局集團(tuán)第六工程有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》編制“會(huì)計(jì)工作移交清冊(cè)”，之后交接雙方進(jìn)行簽字確認(rèn)，再將應(yīng)并賬項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算賬套并入財(cái)務(wù)部浪潮 GS 系統(tǒng)下的“六公司收尾并賬”賬套后方可視為完成并賬工作。 第十二條 雙方在進(jìn)行移交時(shí)，應(yīng)將本章第 九 條所列資料全部進(jìn)行移交，并 履行相關(guān)移交手續(xù) ,同時(shí) 依據(jù)本章第十一條的“會(huì)計(jì)工作移交清冊(cè)” 逐項(xiàng)核對(duì)，查驗(yàn)清楚。 第五章 并賬項(xiàng)目核算 第十三條 在公司本級(jí)層面設(shè)立“六公司收尾并賬”賬簿，統(tǒng)一進(jìn)行公司所屬收尾并賬項(xiàng)目的核算工作，并統(tǒng)一納入集團(tuán)公司浪潮 GS財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)。 第十四條 “六公司收尾并賬”賬套單獨(dú)建立賬簿，依據(jù)收尾項(xiàng)目名稱分別設(shè)立多級(jí)明細(xì)科目，統(tǒng)一進(jìn)行本單位收尾并賬項(xiàng)目后續(xù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，直至該項(xiàng)目所有債權(quán)債務(wù)全部清償完畢。 第十五條 收尾并賬項(xiàng)目作為獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)主體，應(yīng)按上級(jí)要求，統(tǒng)一
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