流程與監(jiān)控期末結帳流程doc(編輯修改稿)
2025-09-20 15:27 本頁面
【文章內容簡介】 、市、縣總帳會計人員具體明細請參考《月度銀行手工對帳》流程現(xiàn)金盤點盤點時由於仍未完成月結，因此無法得到系統(tǒng)現(xiàn)金明細帳，所以要將現(xiàn)金盤點分為兩個步驟：月結當天進行現(xiàn)金盤點并編制《現(xiàn)金盤點表》；當月會計期關閉后，從系統(tǒng)生成《銀行存款帳戶明細表》（科目選現(xiàn)金），以此核對系統(tǒng)帳和手工帳，并由出納編制現(xiàn)金調節(jié)表后交由會計審核。人手，總帳模塊現(xiàn)金盤點表省、市、縣總帳會計人員具體明細請參考《現(xiàn)金盤點》流程審核各總帳和各模塊間余額是否一致在總帳內審核由其他模塊引入的月結交易和各子模塊是否一致。當一致時進行過帳，否則需要求各子模塊會計人員在其模塊內作出調整後再重新引入總帳，才進行過帳?？値つK月結審核報告省、市、縣總帳會計人員為確保子模塊和數(shù)據信息的一致性，錯帳調整應盡量在有關子模塊內完成。對於短時間無法修正到的差異，可允許先在總帳內作調整，但下月必須沖轉，在下月時將有關錯誤在子模塊修正後在下月才導入總帳。
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