【超市管理】成品油零售管理業(yè)務控制矩陣(編輯修改稿)
2025-09-14 19:35 本頁面
【文章內容簡介】 3加油站交接班表√營業(yè)收入營業(yè)成本6. 結算與收款經營風險、財務風險：貨款未及時上繳銀行，造成損失，影響財務報告。 現(xiàn)金付款售油：加油站統(tǒng)一配備投幣式保險柜，保險柜固定安裝。保險柜鑰匙和密碼分開保管。加油站按管理辦法的要求規(guī)范使用。客戶加油后，加油人員根據加油量收取銷售款，及時將銷售款投入投幣式保險柜。每日交接班時現(xiàn)金收入數與《加油站交接班表》現(xiàn)金付油數相等。當地沒有銀行的海上、內河網點以及偏遠的加油站點，每三天必須將銷售款解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收；其他加油站銷售款必須當日解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收。未交款之前，交由收銀員負責保管，放入專用保險柜中，站長監(jiān)管。財務人員定期抽查加油站，監(jiān)控資金上繳情況，核對交款憑證，確保資金及時足額上繳。分（子）公司經辦審核8加油站付油日報表；加油站銷售日報表；交款憑證√√貨幣資金營業(yè)收入經營風險、財務風險：超預收款加油，造成損失，影響財務報告。 預收貨款售油：客戶在加油站上級分公司指定地點交納預付款后，辦理相應加油憑證。加油人員接到有效加油憑證后付油。分（子）公司6預收款管理臺賬√預收款項貨幣資金經營風險、財務風險：未按規(guī)定實施信用管理，造成損失，影響財務報告。 賒銷售油：由地市公司（或聘請社會中介機構）按照?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）信用政策，根據客戶的資金、購買、信用等狀況，實時監(jiān)控客戶資信，建立客戶信用動態(tài)檔案。地市公司零售管理部門、財務部門根據客戶信用動態(tài)檔案及客戶需求，擬定客戶具體信用限額和時限，按規(guī)定權限審批。公司與購油結算協(xié)議清款責任人簽訂《貨款回籠責任書》。在落實清款責任人后，與客戶簽訂《購油結算協(xié)議》，并商定加油憑證。客戶在指定加油站加油，按協(xié)議規(guī)定付款結算。加油站分戶建立由專人記錄的《購油結算協(xié)議客戶登記賬》，加油時，加油人員嚴格執(zhí)行《購油結算協(xié)議》。分（子）公司經辦審核審批8客戶信用動態(tài)檔案；購油結算協(xié)議；貨款回籠責任書購油結算協(xié)議客戶登記賬√應收賬款
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