x公司應付款管理制度(編輯修改稿)
2024-12-19 06:25 本頁面
【文章內容簡介】 付帳款管理 四、 應付票據(jù)管理 審批 簽字 公司出納 處辦理付款 所在部門 負責人 審批 簽字 填制用款申請書 經辦 人 員 公司副總以上領導及財務部負責人 應付票據(jù)是由于公司購買原材料、商品和接受勞務而采用商業(yè)匯票方式付款開出的結算票據(jù)，有商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種，承兌期最長不超過六個月。 應付票據(jù)應按票據(jù)種類，分設明細帳戶進行核算。 為加強票據(jù)管理，財務部應設置“應付票據(jù)登記簿”，由專人負責，逐筆登記每一種票據(jù)的種類、號碼、簽發(fā)日期、到期日、承兌銀行、票面金額、合同號，收款單位及經手人等詳細資料，應付票據(jù)到期清付后，應在登記簿中逐筆注銷，保管人應定期核對，做到票據(jù)金額、明細帳余額及登記簿三相符。 對到期的應付票據(jù)，財務部必須及時籌措資金，按期償付，避免因未及時
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