x公司應(yīng)付款管理制度(編輯修改稿)
2024-12-19 06:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 付帳款管理 四、 應(yīng)付票據(jù)管理 審批 簽字 公司出納 處辦理付款 所在部門 負(fù)責(zé)人 審批 簽字 填制用款申請書 經(jīng)辦 人 員 公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部負(fù)責(zé)人 應(yīng)付票據(jù)是由于公司購買原材料、商品和接受勞務(wù)而采用商業(yè)匯票方式付款開出的結(jié)算票據(jù)，有商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種，承兌期最長不超過六個月。 應(yīng)付票據(jù)應(yīng)按票據(jù)種類，分設(shè)明細(xì)帳戶進行核算。 為加強票據(jù)管理，財務(wù)部應(yīng)設(shè)置“應(yīng)付票據(jù)登記簿”，由專人負(fù)責(zé)，逐筆登記每一種票據(jù)的種類、號碼、簽發(fā)日期、到期日、承兌銀行、票面金額、合同號，收款單位及經(jīng)手人等詳細(xì)資料，應(yīng)付票據(jù)到期清付后，應(yīng)在登記簿中逐筆注銷，保管人應(yīng)定期核對，做到票據(jù)金額、明細(xì)帳余額及登記簿三相符。 對到期的應(yīng)付票據(jù)，財務(wù)部必須及時籌措資金，按期償付，避免因未及時
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