項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)實(shí)施方案(編輯修改稿)
2024-12-18 18:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 簽證是否完備、真實(shí)，是否嚴(yán)格執(zhí)行有 3 關(guān)程序，理由和依據(jù)是否充分，計(jì)算是否合理，有無借變更為名抬高工程造價(jià)等問題。 （ 4）審查工程所用的主要設(shè)備、材料是否按設(shè)計(jì)要求進(jìn)行采購，其價(jià)格是否與當(dāng)時(shí)市場(chǎng)行情相符。 （ 5）審查項(xiàng)目建設(shè)單位是否建立健全資金管理、材料管理、施工管理、工程結(jié)算、合同簽訂、工程質(zhì)量、工程監(jiān)理等方面的內(nèi)控制度，各項(xiàng)內(nèi)控制度是否得到有效實(shí)施。 （ 6）審查招投標(biāo)制、合同制和監(jiān)理制執(zhí)行情況，項(xiàng)目施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、設(shè)備和材料采購是否執(zhí)行了招投標(biāo)制度，在招投標(biāo)中有無弄虛作假；有無無證、越級(jí) 承攬工程項(xiàng)目；有無虛假招標(biāo)、指定分包，搞違法分包或?qū)訉愚D(zhuǎn)包，謀取利益，造成工程重大損失和質(zhì)量隱患；有無違反法定建設(shè)程序、不執(zhí)行強(qiáng)制性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和偷工減料等問題。 （ 7）審查評(píng)價(jià)工程投資效益，包括項(xiàng)目建成后是否符合設(shè)計(jì)要求，是否達(dá)到預(yù)期效果；項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益如何。 （三）審計(jì)重點(diǎn)及對(duì)審計(jì)目標(biāo)有重要影響的審計(jì)事項(xiàng) 1. 路基土石
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