【文章內(nèi)容簡介】 五、統(tǒng)計(jì)人員崗位職責(zé) 一、為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的需要，加強(qiáng)對統(tǒng)計(jì)工作的管理和監(jiān)督，保障統(tǒng)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，真實(shí)反映國民經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展?fàn)顩r，統(tǒng)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)計(jì)法律、法規(guī)的規(guī)定，如實(shí)提供統(tǒng)計(jì)資料，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)、遲報(bào)，不得偽造、篡改。 二、統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)和統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行統(tǒng)計(jì)法律、法規(guī)規(guī)定的職責(zé)，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，如實(shí)提供統(tǒng)計(jì) 資料，準(zhǔn)確及時(shí)的完成統(tǒng)計(jì)工作任務(wù)。 三、統(tǒng)計(jì)人員必須建立健全統(tǒng)計(jì)檔案、原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺賬、原始憑證、統(tǒng)計(jì)資料的審核、交接等資料管理制度。 四、凡屬于國家秘密的統(tǒng)計(jì)資料必須保密 ,統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)、統(tǒng)計(jì)人員對統(tǒng)計(jì)調(diào)查中知悉的統(tǒng)計(jì)調(diào)查對象的商業(yè)秘密，負(fù)有保密義務(wù)。 五、統(tǒng)計(jì)人員對利用統(tǒng)計(jì)調(diào)查竊取國家秘密或者違反統(tǒng)計(jì)法有關(guān)保密規(guī)定的依照有關(guān)法律規(guī)定處罰。 六、統(tǒng)計(jì)人員為按規(guī)定報(bào)經(jīng)審批或者備案，擅自制發(fā)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，由縣級以上人民政府統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)通報(bào)批評 七、總公司統(tǒng)計(jì)員由記帳員兼職，分公司統(tǒng)計(jì)員由分公司會計(jì)兼職。 六、會計(jì)人員工 作崗位設(shè)置 公司財(cái)務(wù)設(shè)置總公司會計(jì)，熱力公司會計(jì)、總公司記賬會計(jì)、總公司出納、分公司出納各設(shè)一名。 一、財(cái)務(wù)人員的具體分工 總公司會計(jì)： 總公司記賬員： 總公司出納： 熱力公司會計(jì)： 熱力公司及開發(fā)公司出納： 勞務(wù)公司會計(jì)： 開發(fā)公司會計(jì)： 二、財(cái)務(wù)人員的工作范圍 總公司：負(fù)責(zé)總公司的財(cái)務(wù)核算工作，兼勞務(wù)公司會計(jì)；公司統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人。 熱力公司會計(jì)：負(fù)熱力責(zé)熱力公司核算工作，負(fù)責(zé)熱力公司臺賬登記工作，負(fù)責(zé)熱力公司統(tǒng)計(jì)工作。 記賬會計(jì)：負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)總公司的財(cái)務(wù)記賬工作；總公司統(tǒng)計(jì)工作。 總公 司出納：負(fù)責(zé)總公司出納工作，兼勞務(wù)公司出納工作。 熱力公司出納：負(fù)責(zé)熱力公司及開發(fā)公司的出納工作，負(fù)責(zé)總公司外縣工程外出經(jīng)營管理證明的開具，兼勞保統(tǒng)籌、醫(yī)療及住房公積金的申報(bào)與繳納工作。 三、財(cái)務(wù)人員的工作要求 工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德。 嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的規(guī)章制度及財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 未經(jīng)審批程序支付的票據(jù)，連續(xù)發(fā)現(xiàn)三次以上者（特殊原因除外），開除財(cái)務(wù)工作崗位。 七、內(nèi)部稽核制度 一、會計(jì)憑證 、賬簿、會計(jì)報(bào)表應(yīng)按月進(jìn)行審查，稽核，未經(jīng)審查稽核的會計(jì)資料不得作為記賬的依據(jù)及上報(bào)?；斯ぷ饔捎泿?jì)兼任。 二、原始憑證的收支要合理、合法、并經(jīng)主管會計(jì)審核，符合審批程序。 三、審核記賬憑證，要做到內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，科目和分錄正確，憑證處理及時(shí)，印章齊全，裝訂符合歸檔要求。 四、審核賬簿記錄，記賬要符合記賬要求，現(xiàn)金、銀行賬必須日清月結(jié)，庫存余額與賬面金額一致，總賬與明細(xì)賬合計(jì)保持一致。 五、審核會計(jì)報(bào)表，要做賬表相符，按制度編制報(bào)表。 六、通過稽核工作，找出公司財(cái)務(wù)工作中存在的差距，及時(shí)糾正和處理財(cái) 會工作中不規(guī)范行為，使我們的財(cái)務(wù)管理工作逐步走向規(guī)范。 八、內(nèi)部牽制制度 一、會計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)的方針、政策、勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，并按各自的崗位責(zé)任依法進(jìn)行會計(jì)核算的監(jiān)督。 二、錢賬分管。銀行存款和現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)由出納辦理，嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》。出納不得兼管稽核、會計(jì)檔案、收入費(fèi)用等賬目的登記。 三、賬物分管；辦公室管物不管賬，會計(jì)管賬不管物。 四、印鑒印章分別由會計(jì)與出納各自保管；嚴(yán)禁會計(jì)與出納印章交一人保管，嚴(yán)禁出納人員將印章交他人保管。 五、每筆業(yè)務(wù)都必須由兩個(gè)以 上人員同時(shí)辦理。各類報(bào)銷、借據(jù)必須由董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)、分公司經(jīng)理、會計(jì)、經(jīng)辦人的簽字方可辦理報(bào)銷或借款業(yè)務(wù)。 九、原始記錄管理制度 一、原始憑證管理要求 一、原始憑證 (包括外來、自制憑證 )的內(nèi)容必須具備：憑證名稱、填制制證日期、單位名稱、填制人姓名經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。 二、填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證必須有收款單位和收款人的收 款證明。 三、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)說明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。 四、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?，并連續(xù)編號。作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記連同存根一起保存，不得撕毀。 五、職工公出：借款憑證，必須附在記賬憑證之后，收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退還原借據(jù)。 六、經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證的附件。 七、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證的錯(cuò) 誤的，應(yīng)當(dāng)由開發(fā)單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。 八、會計(jì)機(jī)構(gòu)，會計(jì)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填 制記賬憑證。 二、記賬憑證管理要求 一、記賬憑證內(nèi)容必須具備：制證日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、制證人員，稽核人員，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會計(jì)主管人員簽名或蓋章。 二、記賬憑證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號，一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記賬憑證的可采用分?jǐn)?shù)編號。 三、記賬憑證根據(jù)每一張?jiān)紤{證填制或者根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制，不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。 四、填制記賬憑證時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)重新填制。如已登記入賬，可采用“紅字” 沖銷后，再用“黑藍(lán)字”重新填制一張正確的記賬憑證；如果會計(jì)科目沒有錯(cuò)誤，只是金額錯(cuò)誤，可另編一張調(diào)整記賬憑證，調(diào)增用“黑藍(lán)字”，調(diào)減用“紅字”。 五、記賬憑證填制完經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，如有空行應(yīng)當(dāng)自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至?xí)?jì)數(shù)上的空行處劃線注銷。 六、會計(jì)憑證的傳遞程序應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理、不得積壓。 三、會計(jì)賬簿管理要求 一、現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬必須采用訂本式賬簿，不得用銀行賬單或其他方式代替日記賬。 二、啟用會計(jì)賬簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)在賬簿封面上寫明單位名稱，在賬簿扉頁上應(yīng)當(dāng)附啟用表并正確填寫 啟用表，啟用訂本式賬簿，應(yīng)當(dāng)從第一頁順序編頁數(shù)，不得跳頁、缺號。使用活頁式賬頁，應(yīng)當(dāng)按賬戶順序編號，并定期裝訂成冊。裝訂后再按實(shí)際使用的賬頁順序編寫頁碼。另加目錄，記明每個(gè)賬戶名稱和頁次。 三、登記賬簿時(shí)，應(yīng)把會計(jì)憑證日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)記入賬內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚，登記及時(shí)，字跡工整。 四、登記完畢，要在記賬憑證上簽名或者蓋章，并注明登記符號，表示已經(jīng)記賬。 五、賬簿中書寫的文字和數(shù)字上面要有適當(dāng)?shù)目臻g，不要寫滿格，一般應(yīng)占格距的二分之一。 六、登記賬簿要用蘭黑或碳素黑水寫 ，不得使用園珠筆或鉛筆。 七、下列情況，可以用紅色黑水記賬： 按照紅字沖賬的記賬憑證，沖銷錯(cuò)誤記錄； 在不設(shè)借貸等欄的多欄或賬頁中，登記減少數(shù)； 在三欄式賬戶的余額欄前， 如未印明余額方向的應(yīng)在余額欄內(nèi)登記負(fù)數(shù)余額。 八、必需要結(jié)出余額的賬戶，結(jié)出余額后，應(yīng)當(dāng)在“借或貸”等欄內(nèi)寫明“借”或者“貸”等字樣。沒有余額的賬戶，應(yīng)當(dāng)在“借或貸”欄寫“平”字。 九、每一張賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本月合計(jì)數(shù)及余額，寫在本頁最后一行或次頁第一行的摘要欄內(nèi)，并注明“過次頁”和“承前頁”字樣 。 十、賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡，按照“劃線更正法”更正。 十一、對會計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物，貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人的賬定期進(jìn)行核對，每年至少進(jìn)行一次。做到賬證、賬賬、賬實(shí)一致。 十二、會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期結(jié)賬；結(jié)賬前將本期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬；結(jié)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)賬戶的期末余額，并在摘要欄內(nèi)分別注明“本月合計(jì)、累計(jì)、本年累計(jì)”等字樣，本年累計(jì)發(fā)生額下面劃“雙紅線”其他期末發(fā)生額下面劃“單紅線”表示。 四、會計(jì)報(bào)表管理要求 一、本行業(yè) 會計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表；基本情況表和報(bào)表說明書。 二、會計(jì)報(bào)表應(yīng)根據(jù)登記完整，核對無誤的賬薄記錄和其他資料編制，切實(shí)做到賬表相符。 三、保證會計(jì)報(bào)表數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，表內(nèi)及表間平衡關(guān)系正確，并及時(shí)上報(bào)。 四、會計(jì)報(bào)表必須經(jīng)董事長和財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱簽名并加蓋單位公章，分公司會計(jì)報(bào)表必須經(jīng)分公司經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱簽名并加蓋單位公章后上報(bào)。 五、本行業(yè)會計(jì)報(bào)表，應(yīng)按規(guī)定報(bào)送月份、季度、半年度和年度會計(jì)報(bào)表。 五、原始記錄管理制度 一、原始記錄填制人應(yīng)當(dāng)確 保原始記錄合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 二、稽核人員根據(jù)本公司稽核制度，對原始記錄予以審核，保證會計(jì)核算