【正文】 、分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)、經(jīng)辦人的簽字方可辦理報(bào)銷或借款業(yè)務(wù)。出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案、收入費(fèi)用等賬目的登記。 六、通過(guò)稽核工作，找出公司財(cái)務(wù)工作中存在的差距，及時(shí)糾正和處理財(cái) 會(huì)工作中不規(guī)范行為，使我們的財(cái)務(wù)管理工作逐步走向規(guī)范。 二、原始憑證的收支要合理、合法、并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核，符合審批程序。 嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的規(guī)章制度及財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 記賬會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)總公司的財(cái)務(wù)記賬工作；總公司統(tǒng)計(jì)工作。 六、統(tǒng)計(jì)人員為按規(guī)定報(bào)經(jīng)審批或者備案，擅自制發(fā)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，由縣級(jí)以上人民政府統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)通報(bào)批評(píng) 七、總公司統(tǒng)計(jì)員由記帳員兼職，分公司統(tǒng)計(jì)員由分公司會(huì)計(jì)兼職。 二、統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)和統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行統(tǒng)計(jì)法律、法規(guī)規(guī)定的職責(zé)，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，如實(shí)提供統(tǒng)計(jì) 資料，準(zhǔn)確及時(shí)的完成統(tǒng)計(jì)工作任務(wù)。 負(fù)責(zé)各項(xiàng)稅金的扣繳申報(bào)工作。 及時(shí)登記銀行存款日記賬，做到領(lǐng)導(dǎo)隨問(wèn) 隨時(shí)準(zhǔn)確無(wú)誤的報(bào)告銀行存款余額。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入、票據(jù)及銀行存款的保管、記錄及管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來(lái)的現(xiàn)金，填制交款單，二日內(nèi)存入銀行。 1努力加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí) ,不斷提高業(yè)務(wù)水平 ,嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度 ,加強(qiáng)精神文明建設(shè) ,提高自身素質(zhì)。 ，加速資金回籠。 (會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等 )，按照國(guó)家有關(guān)管理規(guī)定和要求定期收集，審查核對(duì)；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、編制及歸檔工作，并按照規(guī)定辦理報(bào)批銷毀手續(xù)。 三、會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 在董事長(zhǎng)及財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施。 三、聽(tīng)取財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作匯報(bào)，并針對(duì)有關(guān)問(wèn)題給領(lǐng)導(dǎo)做出可行性建議。 三、審批公司全年財(cái)務(wù)計(jì)劃和每項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支及特殊開(kāi)支項(xiàng)目。 對(duì)各種支票必須認(rèn)真保管， 已簽過(guò)的支票如果遺失，必須及時(shí)向銀行申請(qǐng)掛失，由此造成的損失應(yīng)由有關(guān)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。 (二 )銀行存款管理制度 結(jié)算 方式一般采用：支票、委托收款、銀行匯票。 對(duì)各項(xiàng)收支要認(rèn)真審核、及時(shí)入賬， 做到日清月結(jié)，賬款相符。 (5)、結(jié)算起點(diǎn) (2020)以下的零星支出；庫(kù)存限額為 2020元。 第四章：現(xiàn)金、銀行存款管理制度 (一 )現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金的使用范圍和庫(kù)存現(xiàn)金使用限額 (1)、工資、津貼、個(gè)人報(bào)酬 (2)、根據(jù)國(guó)家規(guī)定給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、 文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)施后，執(zhí)行公司制定的房款價(jià)格，不得優(yōu)惠。 二、各分公司的有關(guān)收費(fèi)的規(guī)定： 石料分公司 :石子價(jià)格 : 厘米以下石子每立方按 60 元； 厘米以下的每立方 55 元 。 縣外工程收取 3%管理費(fèi)，特殊情況執(zhí)行施工項(xiàng)目補(bǔ)充協(xié)議內(nèi)容 （其中不含工程稅金，質(zhì)檢安全費(fèi)、不包括招投標(biāo)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，工程稅金由公司代收或由稅務(wù)局開(kāi)局完稅證明） 其他工程按工程實(shí)際發(fā)生公司另行協(xié)商收取工程管理費(fèi) （如：退牧還草、水利工程、土 地整理工程等） 未簽定施工合同的掛靠工程，一律按 4%收取管理費(fèi)（其中不包括工程稅金）；特殊情況執(zhí)行施工項(xiàng)目補(bǔ)充協(xié)議內(nèi)容 縣外掛靠工程按 3%收取 （其中包括質(zhì)檢安全費(fèi)、不含工程稅金，工程稅金由公司代收或由稅務(wù)局開(kāi)具完稅證明）；特殊情況執(zhí)行施工項(xiàng)目補(bǔ)充協(xié)議內(nèi)容 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定的工程管理費(fèi)除外（需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可方可執(zhí)行）。 員工出差返回后，必須在 10 日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷沖帳手續(xù)，超過(guò) 10 日?qǐng)?bào)銷的每日扣除 30 元；若超過(guò)一個(gè)月未辦理報(bào)銷手續(xù)的，不予報(bào)銷。 住宿費(fèi)開(kāi)支辦法 因公出差人員的住宿費(fèi)，按規(guī)定大的包干標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，（必須憑住宿發(fā)票）無(wú)住宿發(fā)票，按 50 元 /天發(fā)放住勤補(bǔ)貼，乘坐夜班車出差人員，只報(bào)銷乘車當(dāng)日的伙食補(bǔ)助，不予補(bǔ)助住宿費(fèi)用。 出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi) 出差人員出差，分途中和住勤 [住勤按實(shí)際天數(shù)包干、不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)途中按下列標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，阿勒泰地區(qū)以外每人每天 26 元，阿勒泰地區(qū)每人每天 20 元；特殊地區(qū)每人每天 25 元（注、特殊地區(qū)指省外地區(qū)） 參加各類培訓(xùn)，學(xué)習(xí)，進(jìn)修及訓(xùn)練班人員的伙食補(bǔ)助，實(shí)行分段補(bǔ)助（一個(gè)月內(nèi)補(bǔ)助見(jiàn)附表二） 學(xué)習(xí)時(shí)間在 一個(gè)月內(nèi)按每天 15 元補(bǔ)助，學(xué)習(xí)時(shí)間三個(gè)月內(nèi)，超過(guò)一個(gè)月部分每天改按 6 元，三個(gè)月以上，六個(gè)月以內(nèi)的 ，超過(guò)三個(gè)月部分按每天 3 元補(bǔ)助。 1）公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理； 2）其他人員確因工作需要，需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可乘坐。 借調(diào)到其他工程項(xiàng)目工作的人員 公出人員的交通費(fèi)和住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) 乘坐車、住宿費(fèi) 、補(bǔ)助費(fèi)的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，按下列規(guī)定執(zhí)行（規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表） 表列其他交通工具不包括出租汽車，確有特殊情況需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可予以報(bào)銷，并相應(yīng)核減市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi)。 第二章 :差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)管理規(guī)定 一、內(nèi)容 出差人員住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行限額包干的辦法?！督杩顔巍妨糌?cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。 第 8 條 行政費(fèi)用報(bào)銷管理 （ 1）企業(yè)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定執(zhí)行。 （ 3）辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)管理部附設(shè)賬冊(cè)。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由總經(jīng)理辦公室建賬予以核銷使用。 第 2 條 行政費(fèi)用 支出管理 （ 1）企業(yè)管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。 （ 5）往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須經(jīng)審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記。 第一章 資金管理管理制度 第 1 條 財(cái)務(wù)事項(xiàng)規(guī)定 （ 1）所有款項(xiàng)的支付，須按公司規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)。: 編制人員： 啟用日期： 2020 年 1 月 1 日 12 月 31 日 目 錄 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度 （ 1)前言?????????????? 第一章、資金管理管理制度??????? 45 第二章、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)管理規(guī)定?????? 68 第三章、公司各項(xiàng)費(fèi)用收取的管理規(guī)定?? 910 第四章、現(xiàn)金、銀行存款管理制度???? 11 第五章、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系??????? (1)、董事長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)??? 12 (2)、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)?? 13 (3)、會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)???????? 14 (4)、出納人員崗位職責(zé)???????? 15 (5)、統(tǒng)計(jì)員崗位職責(zé)????????? 16 (6)、會(huì)計(jì)人員工作崗位設(shè)置?????? 17 (7)、內(nèi)部稽核制度?????????? 18 (8)、內(nèi)部牽制制度?????????? 19 (9)、原始記錄管理制度???????? 2025 第六章、會(huì)計(jì)檔案管理辦法 ? ???? 2627 8 、第七章、票據(jù)管理制度 ?????? 2829 9 、第八章、固定資產(chǎn)管理制度 ???? 3033 10 、第九章、財(cái)產(chǎn)清查制度 ??? ?? 34 11 、第十章、財(cái)務(wù)收支審批制度 ?? ? 35 1第十一章、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度 ??? 36 1第十二章、會(huì)計(jì)人員交接制度 ??? 3738 1第十三章、財(cái)務(wù)印章管理制度 ??? 39 1第十四章、賬務(wù)處理程序制度??? 40 1第十五章、會(huì)計(jì)核算 方法????? 4149 1第十六章、會(huì)計(jì)獎(jiǎng)罰方法????? 50 前 言 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第四條 公司及下屬公司的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。會(huì)計(jì)或出納不在期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。如收款人因特殊情況需要企業(yè)予以配合支付給第三者時(shí)，必須有收款人的收款收據(jù)并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如遇特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 （ 2）車輛的易損備品備件由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。 （ 2）辦公室 設(shè)立賬冊(cè)登記企業(yè)辦公用品的采購(gòu)、使用情況。 （ 6）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)總監(jiān)制定，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。 （ 4）凡未具備報(bào)銷條件（如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者，必須填寫(xiě)《借款單》。如系空白支票所造成的損失，由