控制環(huán)境和會計系統(tǒng)內控調查結論-1控制環(huán)境調查表(編輯修改稿)
2024-09-13 13:12 本頁面
【文章內容簡介】 項目建設、管理和財務中失控情況，是否及時采取應急措施使之恢復正常？ ?。?）會計系統(tǒng)和內部控制環(huán)境發(fā)生變化時，是否經項目單位負責人批準？ 2．組織機構 ?。?）組織機構是否健全？（索取組織機構圖） （2）各部門擁有的權力和應承擔的責任是否有明確規(guī)定（向項目單位獲取崗位責任制度）？ （3）業(yè)務分工是否明確并充分考慮批準、執(zhí)行和記錄職能分開的內部牽制原則？ 3．管理制度 ?。?）對重大投資和購置活動是否有可行性研究并經財務部會審制度？ （2）項目單位是否有嚴格的經濟責任制，并對各部門完成業(yè)績的好壞進行考核和獎懲？ （3）是否對資金實行歸口管理制度？ ?。?）資金使用前是否編制計劃及授權審批？ ?。?）對存貨是否有定期盤點制度？ （6）對固定資產是否至少一年盤點一次？ （7）項目主要資產是否有財產保險制度？ 4．人員配備 ?。?）各級管理部門員工是否具備必要的知識和業(yè)務技能？ ?。?）上述人員是否經過必要的訓練，有無定期培訓和職務輪換制度？ 調查內容是否不適用評價5． 信息系統(tǒng) ?。?）項目單位對所有重大事項是否都編制預算? ?。?）會計信息及相關業(yè)務信息的報告制度是否健全？ ?。?）項目單位負責人在控制和評估業(yè)務活動時，是否使用會計、統(tǒng)計和業(yè)務資料？ 6．內部審計 ?。?）是否建立內部審計部門？ （2）內審部門是否獨立于其他職能部門？ （3）內審部門是否承擔監(jiān)督
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