【文章內(nèi)容簡介】 日益激烈，以ERP為代表的集成化管理軟件系統(tǒng)獲得了飛速發(fā)展。其中如SAP、Oracle、PeopleSoft、Baan等系統(tǒng)在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生了較廣泛的影響力。近年來，隨著電子商務(wù)、客戶關(guān)系管理等新的應(yīng)用領(lǐng)域的發(fā)展，集成化管理軟件市場格局也隨之發(fā)生了變化，用戶對應(yīng)用系統(tǒng)的功能和集成性要求不斷提高，Baan、財務(wù)等問題造成實力大大減弱，市場主流更加向SAP、Oracle兩大應(yīng)用系統(tǒng)集中，并且Oracle憑借其出色的電子商務(wù)、Internet戰(zhàn)略和技術(shù)能力，超越SAP而成為集成化管理軟件市場的新霸主。國內(nèi)在集成化管理軟件的應(yīng)用方面相對滯后。因為國內(nèi)市場經(jīng)濟環(huán)境和相關(guān)管理思想方法的發(fā)展歷史較短，先期進入國內(nèi)的SSA、Forth Shift等國外管理軟件，在八十年代末到九十年代中期的推廣應(yīng)用浪潮中并未能取得理想效果，甚至產(chǎn)生大面積的失敗。國內(nèi)的相關(guān)開發(fā)工作主要集中支持工廠運作MRP系統(tǒng)和支持國內(nèi)現(xiàn)有財務(wù)制度的會計電算化系統(tǒng)。其中會計電算化系統(tǒng)在國家政策的支持下獲得較大發(fā)展，用友、金蝶、浪潮國強、新中大等一系列財務(wù)軟件進行了大面積的推廣應(yīng)用。至九十年代末，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展及SAP、Oracle等先進的軟件系統(tǒng)的進入，國內(nèi)集成化管理軟件的應(yīng)用獲得突破性進展。國內(nèi)的財務(wù)軟件、管理軟件在管理思想方法，技術(shù)水平，成熟程度等方面的差距也暴露出來，雖然用友和金蝶在國內(nèi)軟件產(chǎn)品中應(yīng)用有一定的市場份額，但在與業(yè)務(wù)集成、基于ERP核心理念等方面存在一定差距。我們可以將目前在國內(nèi)市場上的集成化管理軟件總體上劃分為三個層次：第一個層次是包括Oracle、SAP等世界級、面向大型集團型企業(yè)的高端系統(tǒng)，功能全面、強大，技術(shù)先進，系統(tǒng)成熟并且集成度高，在世界范圍內(nèi)先進企業(yè)獲得廣泛應(yīng)用，形成了覆蓋廣泛領(lǐng)域的大量成熟解決方案和最佳實踐經(jīng)驗。第二個層次是以Symix、SSA為代表的面向中小型企業(yè)的國外系統(tǒng)，規(guī)模中等，主要面向中小型制造企業(yè)等特定的細分市場，技術(shù)上也具備一定的先進和成熟程度。第三個層次是以用友、金蝶為代表的國內(nèi)軟件公司，在財務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上向集成化的ERP應(yīng)用系統(tǒng)擴展，定位在面向國內(nèi)企業(yè)，在管理思想方法、功能技術(shù)方面努力追趕國外先進的應(yīng)用系統(tǒng)（主要是中小型應(yīng)用系統(tǒng)），總體上還很不成熟，其應(yīng)用系統(tǒng)相比而言在功能、集成性、穩(wěn)定性方面均比前兩個層次有較大的差距。針對東風(fēng)汽車公司的需求，結(jié)合核心管理軟件廠家的財務(wù)、技術(shù)實力，我們認為選擇第一層次、世界級、面向大型集團企業(yè)的產(chǎn)品作為東風(fēng)汽車公司核心管理軟件是合理選擇。東風(fēng)汽車公司財務(wù)系統(tǒng)方案建議以集中式財務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，在總部放置統(tǒng)一的集中式數(shù)據(jù)庫，各二級單位及各業(yè)務(wù)主體則全部不再設(shè)置數(shù)據(jù)庫，其財務(wù)工作通過Web/Browser遠程訪問和操作存放在總部數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)，而東風(fēng)汽車公司總部進行集中的管理和控制。支持多組織系統(tǒng)而不需要多次安裝東風(fēng)汽車公司可以在一次安裝中定義多組織及它們之間的關(guān)系。過去，如果你有多個業(yè)務(wù)實體，你必須在同一個數(shù)據(jù)庫內(nèi)多次安裝應(yīng)用產(chǎn)品。現(xiàn)在這種情況一去不復(fù)返了，因為一次安裝就可以支持任何數(shù)量不同邏輯關(guān)系的業(yè)務(wù)實體。:一次安裝就可以支持任何數(shù)量的組織，即使這些組織使用不同的帳套在一次安裝中支持任何數(shù)量的合法實體組織間系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全性 確保數(shù)據(jù)的訪問以使用戶只能訪問與他們相關(guān)的信息多會計核算主體并存 可以使用不同的帳套組織間業(yè)務(wù)自動化，規(guī)范化 通過記錄公司間應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款自動記錄公司間往來狀況各帳套可具備不同核算本位幣與會計期，適應(yīng)跨國經(jīng)營根據(jù)多組織結(jié)構(gòu)設(shè)置多帳套，并與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)做有效的集成。應(yīng)用產(chǎn)品的多組織關(guān)系如下圖：故多組織財務(wù)系統(tǒng)可支持東風(fēng)汽車公司管理信息逐級規(guī)范化、資源共享及靈活的報表與查詢, 以集約化投資的最佳方式來發(fā)展實現(xiàn)宏觀管理.立體化的會計科目設(shè)置帳務(wù)管理系統(tǒng)中的會計科目編碼需一種功能很強的彈性工具，它允許用戶根據(jù)業(yè)務(wù)需要定義總帳帳戶代碼結(jié)構(gòu)，故東風(fēng)汽車公司之管理思想和組織結(jié)構(gòu)可以通過會計科目設(shè)置來完成。如上圖所示, 就這一五段的會計編碼作一解釋:公司: 東風(fēng)汽車公司/分、子公司(編制獨立的財務(wù)報表)成本中心: 歸集成本和費用的中心板塊: 根據(jù)不同板塊銷售情況進行分析科目: 資產(chǎn)/負債/權(quán)益/費用/收入產(chǎn)品: 不同產(chǎn)品大類進行分析(如: 集成業(yè)務(wù)/開發(fā)業(yè)務(wù))這樣的會計科目結(jié)構(gòu)設(shè)置，可滿足東風(fēng)汽車公司組織管理的需要，因為其可依不同業(yè)務(wù)需求進行多維分析或跟蹤(例如：集成業(yè)務(wù)/開發(fā)業(yè)務(wù))此外，東風(fēng)汽車公司采用上述會計科目架構(gòu)，可依業(yè)務(wù)需要將明細會計數(shù)據(jù)匯總至任何有意義的匯總帳戶甚至能以不同業(yè)務(wù)需求多次對同一帳戶進行匯總(例如：各板塊之業(yè)務(wù)總收入)，而且在改變組織結(jié)構(gòu)時能很容易地修改匯總模式。并可以使用匯總帳戶特性快速生成匯總財務(wù)報表，另每一數(shù)據(jù)段之細目可以采用多層次匯總(rollup)。此外，財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)能夠靈活,輕松地適應(yīng)組織中一些日常頻繁的變動,需要功能強大的拖放式工具組織編輯器(Account Hierachy Editor),圖形化地調(diào)整東風(fēng)汽車公司的組織結(jié)構(gòu)日記帳審批系統(tǒng) 總帳系統(tǒng)通過一個基于工作流技術(shù)的日記帳審批系統(tǒng)確保東風(fēng)汽車公司較好地控制事務(wù)處理。首先，建立一個審批等級制度和定義授權(quán)界限。然后，總帳系統(tǒng)會自動按照審批等級制度將日記帳傳給相應(yīng)的審批者。審批過程基于財務(wù)應(yīng)用產(chǎn)品的工作流技術(shù)?？値は到y(tǒng)提供了一個缺省的審批工作流模板，你可以裁剪這一模板以符合東風(fēng)汽車公司自身的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。統(tǒng)計性分錄統(tǒng)計信息在財務(wù)管理中已變得越來越重要, 例如: 東風(fēng)汽車公司可以輸入各分公司使用管理信息系統(tǒng)時間這一非財務(wù)信息, 進而分攤公司管理信息系統(tǒng)維護費用來考核各分公司業(yè)績等。公司間往來交易由于上下級公司間事務(wù)的復(fù)雜性，東風(fēng)汽車公司可用集中式的事務(wù)審批來控制貫穿企業(yè)的業(yè)務(wù)實體之間(總部/分公司)的公司事務(wù)。允許東風(fēng)汽車公司以一種控制的方式集中進入，批準(zhǔn)和鑒別發(fā)生于企業(yè)內(nèi)的公司間事務(wù)(例如:總部撥款或設(shè)備等)。每個所牽涉到的機構(gòu)都必須批準(zhǔn)該事務(wù)。這種控制單點理順了月末調(diào)帳的過程。另外，還能使你記錄跨越不同帳套的事務(wù)，即使你的帳套使用不同的科目結(jié)構(gòu)、當(dāng)你進入一個跨帳套的事務(wù)時，能自動地在每個帳套中建立相應(yīng)的會計分錄，以減少未達帳的發(fā)生。多幣種核算財務(wù)系統(tǒng)可處理多幣種交易，并自動將外幣分錄轉(zhuǎn)換成本位幣。此外，財務(wù)系統(tǒng)可于期末重新計算外幣資產(chǎn)和負債，以反映出每個會計期末的匯率變化，并可自動生成匯兌損益帳戶的會計分錄。另，財務(wù)系統(tǒng)可自動將實際和預(yù)算帳戶余額從本位幣換算成其他貨幣，這樣就可以滿足東風(fēng)汽車公司開展涉及外幣、海外業(yè)務(wù)在財務(wù)管理上的要求.財務(wù)計劃的核心是預(yù)算和實際金額分析，而傳統(tǒng)的財務(wù)系統(tǒng)沒有提供強有力的預(yù)算功能。通過總帳和財務(wù)分析工具，你可以執(zhí)行強有力的預(yù)算和預(yù)測，其特點如下 :自上而下，自下而上松緊自如的預(yù)算。用常規(guī)的電子表做預(yù)算，然后將數(shù)據(jù)載入到總帳系統(tǒng)。可以根據(jù)你的愿望建立盡可能多的不同預(yù)算，比較各種預(yù)算找到差別?？梢栽谝延蓄A(yù)算或以前實際數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上快速建立新的預(yù)算?？刂茖︻A(yù)算的訪問。計算預(yù)算的方法和計算實際數(shù)據(jù)的方法一樣。使用簡單的分配公式建立預(yù)算分配公式。可以轉(zhuǎn)換預(yù)算余額和實際發(fā)生額以在現(xiàn)金報告中建立預(yù)算與實際對比報表。另外，總帳允許建立主從預(yù)算，即，設(shè)置主要預(yù)算來控制下層的明細預(yù)算授權(quán)。通過定義明細預(yù)算及其與主要預(yù)算的關(guān)系可以建立預(yù)算等級制度。因為傳統(tǒng)的財務(wù)管理受了管理手段的制約，公司各部門不能有效協(xié)作財務(wù)部門，財務(wù)部門只能對業(yè)務(wù)活動作事后記錄，即使部分采用了預(yù)算手段，也僅是滯后于業(yè)務(wù)的對比考核，因此常常引發(fā)業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門的矛盾。而預(yù)算控制功能，可以在請購單，采購單或發(fā)票進行審批時，聯(lián)機檢查可用預(yù)算狀況以保證實際費用支出和計劃費用支出不超出預(yù)算。而且東風(fēng)汽車公司可依不同會計帳戶或費用支出單據(jù)類型選擇控制費用支出的預(yù)算控制等級?，F(xiàn)金預(yù)測現(xiàn)金管理可與應(yīng)收款系統(tǒng)、應(yīng)付款系統(tǒng),帳務(wù)管理系統(tǒng),采購等系統(tǒng)集成運作，以采集相關(guān)現(xiàn)金流入(流出)數(shù)據(jù)。此外，提供一接口可從本地或其他數(shù)據(jù)庫上的外部系統(tǒng)自動引入現(xiàn)金流量的相關(guān)信息，故東風(fēng)汽車公司可匯總?cè)镜馁Y金運營狀況，并可依自定義的預(yù)測期間及來源等條件，來進行現(xiàn)金預(yù)測，以作為未來資金運用及調(diào)度之參考依據(jù)。全球合并系統(tǒng) (GCS)總帳模塊中的全球合并系統(tǒng)通過幫助東風(fēng)汽車經(jīng)過多步合并過程可加強東風(fēng)汽車公司的財務(wù)戰(zhàn)略，這一合并過程如下：數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，數(shù)據(jù)影射，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，執(zhí)行公司間往來的消除，匯報和分析合并后的財務(wù)結(jié)果。GCS將使東風(fēng)汽車公司:執(zhí)行僅用于報表的合并或明細數(shù)據(jù)合并可以執(zhí)行來自任何明細級別上的數(shù)據(jù)合并，也可以執(zhí)行具備不同帳戶結(jié)構(gòu)、幣種、會計期及余額類型，合并實體間帳戶的數(shù)據(jù)合并。使用合并工作臺和狀態(tài)控制器可以在每個合并層上總體監(jiān)視和控制多公司的合并。通過平衡靈活的數(shù)據(jù)影射規(guī)則來定義附屬數(shù)據(jù)怎樣進入合并主體。運用合并設(shè)定邏輯地集合并同步轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)。用圖形格式觀看你整個的合并等級狀況。在每一個合并層上自動產(chǎn)生抵銷信息從一個單獨形式上就能鉆透并分析多個合并層。產(chǎn)生合并后的財務(wù)報表以滿足法定的報告要求和其他內(nèi)部數(shù)據(jù)分析需要。除此之外，東風(fēng)汽車公司可以運用合并等級觀看器，一個強有力的拖放式工具，以圖形方式重新構(gòu)建你的組織，使你能夠立即看到和分析整個合并結(jié)構(gòu)，而不管它包含多少個中間合并主體。在各個節(jié)點你都可以取消整個等級制度簡要地分析合并結(jié)構(gòu)。另一種方法是，在等級制度中擴展所有的節(jié)點來詳細地觀看合并主體和附屬關(guān)系。無論你設(shè)置哪種組織，東風(fēng)汽車公司都能自動地合并不同的業(yè)務(wù)實體，而不須考慮本位幣，會計期，或科目結(jié)構(gòu)的不同。項目管理東風(fēng)汽車公司存在部分業(yè)務(wù)是典型的以項目為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)管理。如：產(chǎn)品研發(fā)， 如何進行有效的項目預(yù)算, 安排項目的資源, 控制項目的實際費用和成本, 進行實際和預(yù)算的比較等就顯得尤為重要。所提供的是一個全面的項目管理解決方案, 從項目的建立, 預(yù)算的審批, 成本的歸集, 項目盈利的分析等給用戶一個整個項目周期的全過程控制與管理。 完 整 的 查 詢 和 報 表 全 過 程 的 管 理 與 控 制 定義項目定 義 業(yè)務(wù) 規(guī) 則歸 集 項目 成 本 資本化 其 他 應(yīng) 用 產(chǎn) 品 確認收入 生成發(fā)票東風(fēng)汽車公司的經(jīng)營活動中還包括一些內(nèi)部的項目,如: 產(chǎn)品研發(fā), 售前研發(fā)等. 如果項目成功就會資本化或計入項目成本, 如果失敗, 就會計入費用。項目管理和財務(wù)系統(tǒng)的緊密集成, 使項目管理方案能方便的處理這些情況.項目管理員需要利用他們的優(yōu)勢來管理項目而財務(wù)分析人員需要必要的信息以便進行效益分析，項目管理員可以用項目管理來跟蹤詳細的開銷情況，將它控制在預(yù)算內(nèi)并且成功地按時完成。項目管理能夠?qū)㈨椖康脑敿毿畔⑥D(zhuǎn)入到財務(wù)事物處理過程中，使財務(wù)分析人員得到所需的信息。通過項目管理,您可以通過一個獨立于總帳科目的分類細目結(jié)構(gòu)來組織和監(jiān)視項目活動。成本歸集大多數(shù)項目系統(tǒng)提供非常呆板的成本歸集方法，需提供了一個靈活的系統(tǒng)使您可以按自己的需要決定成本控制。您可以直接輸入費用或通過批量處理接口分批輸入，采購和應(yīng)付記錄項目供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來，您還可以利用現(xiàn)有的成本歸集工具和項目成本的接口來收集設(shè)備使用和其它費用情況，您不但擁有收集經(jīng)費和委托的能力，而且具有控制不利因素的能力。交叉項目分析在對信息訪問問題的解決上，處于領(lǐng)先地位，它提供了對關(guān)鍵項目信息的全面的多元化的分析。項目分析準(zhǔn)許被授權(quán)的用戶查找并分析關(guān)鍵的項目數(shù)據(jù)，而無須帳戶系統(tǒng)甚至MIS的干預(yù)，方便地進行數(shù)據(jù)比較，比較實際情況、債務(wù)、預(yù)算及其他方面項目的WBS（WBS－工作分解結(jié)構(gòu)）多種形式的項目附件：可以將客戶的說明書、成本估算表、客戶需求的合同文檔等使用的多媒體系統(tǒng)（包括聲音、文字及視頻技術(shù)）附在相應(yīng)的項目上。項目的WBS：可以根據(jù)不同的業(yè)務(wù)需要, 定義無限制的項目結(jié)構(gòu)(包括:項目資源、項目日歷和項目預(yù)算等信息)。項目復(fù)制：所有的信息（包括預(yù)算和WBS）可以復(fù)制，對不同的可執(zhí)行的項目也可復(fù)制投標(biāo)書和建議書。項目的批準(zhǔn)：項目和預(yù)算的批準(zhǔn)流程也可在工作流中定義，減少紙張的工作。與第三方項目管理系統(tǒng)集成通過使用項目接口(Project