【文章內(nèi)容簡介】 定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（4） 貴公司本年度稅前實際攤銷待攤費用xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除的待攤費用xxxxxxx元，核定本年度應調(diào)整增加該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)整增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。8. 壞賬損失、壞賬準備的納稅調(diào)整（1）（采用直接沖銷法企業(yè)適用）貴公司本年度稅前實際列支壞賬損失/呆賬損失xxxxxxx元，經(jīng)稅務機關審核確認可稅前扣除的壞賬損失/呆賬損失xxxxxxx元，核定本年度應調(diào)整增加該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（2）（采用備抵法企業(yè)適用）貴公司本年度壞賬準備/呆賬準備賬戶期末余額xxxxxxx元，壞賬準備/呆賬準備賬戶期初余額xxxxxxx元；應收賬款/呆賬資產(chǎn)期末余額xxxxxxx元，應收賬款/呆賬資產(chǎn)期初余額xxxxxxx元；核定本年度應調(diào)整增加該項目的納稅所得xxxxxxx元。①“本期增提（減提用負數(shù)表示）的壞賬準備”=期末應收賬款余額企業(yè)實際壞賬準備的提取比例[期初壞賬準備賬戶余額（保留數(shù)）本期實際發(fā)生的壞賬+本期收回已核銷的壞賬]，②“本期按稅法規(guī)定增提（減提用負數(shù)表示）的壞賬準備”=期末應收賬款余額稅法規(guī)定的壞賬準備提取比例〔期初應收賬款余額稅法規(guī)定的壞賬準備提取比例本期實際發(fā)生的壞賬（經(jīng)稅務機關批準）+本期收回已核銷的壞賬〕，①②如果的計算結果是正數(shù)，應作納稅調(diào)整增加反映。貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（上述應收賬款按現(xiàn)行稅法規(guī)定的計提壞賬準備的范圍）9. 罰款、罰金或滯納金納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際列支罰款、罰金或滯納金xxxxxx元，按稅法規(guī)定不可稅前扣除xxxxxxx元，核定本年度應調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。10. 存貨跌價準備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際計提存貨跌價準備xxxxxxx元（存貨跌價準備期末賬戶余額－存貨跌價準備賬戶期初余額）〔如果計算結果是負數(shù)，應在納稅調(diào)整減少——其他資產(chǎn)減值納稅調(diào)整項目反映，以下資產(chǎn)減值1113（5）、（6）、（7）、（8）項同此處理〕，按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度應調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。11. 短期投資跌價準備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際計提短期投資跌價準備xxxxxxx元（短期投資跌價準備賬戶期末余額xxxxxxx元－短期投資跌價準備賬戶期初余額xxxxxxx元），按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度應調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。12. 長期投資減值準備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際計提長期投資減值準備xxxxxxx元（長期投資跌價準備賬戶期末余額xxxxxxx元－長期投資跌價準備賬戶期初余額xxxxxxx元），按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度應調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。13. 其它納稅調(diào)整增加項目核定貴公司本年度調(diào)增其它項目納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增其它項目納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxxxx元，其中：（1）商業(yè)保險的納稅調(diào)整貴公司本年度實際列支稅法規(guī)定不可稅前扣除的商業(yè)保險xxxxxxxx元，其中：xxxxx險種xxxxx元、xxxxx險種xxxxx元、xxxxx險種xxxxx元，核定本年度應調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（2）財產(chǎn)損失的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際列支除壞賬損失以外的其它財產(chǎn)損失總額xxxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除的財產(chǎn)損失xxxxxxxx元，其中：經(jīng)稅務機關審核批準可稅前扣除的財產(chǎn)損失xxxxxxxx元，全資國有企業(yè)經(jīng)財政部門審批/股份有限公司經(jīng)董事會決定核銷并報稅務機關備案可稅前扣除的財產(chǎn)損失xxxxxxxx元，核定本年度應調(diào)整增加該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（3）補充保險的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際列支補充養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險xxxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除補充養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險xxxxxxxx元，核定本年度應調(diào)整增加該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（4）股權投資損失的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際列支的股權投資損失xxxxxxx元，本年度從被投資企業(yè)取得的投資收益和投資轉(zhuǎn)讓所得xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可扣除股權投資損失xxxxxxxx元，核定本年度應調(diào)整增加該項目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（5）固定資產(chǎn)減值準備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際計提固定資產(chǎn)減值準備xxxxxxx元（固定資產(chǎn)減值準備賬戶期末余額xxxxxxx元－固定資產(chǎn)減值準備賬戶期初余額xxxxxxx元），按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度應調(diào)增該項目的納稅所得額xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（6）在建工程減值準備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際計提在建工程減值準備xxxxxxx元（在建工程減值準備賬戶期末余額xxxxxxx元－在建工程減值準備賬戶期初余額xxxxxxx元），按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度應調(diào)增該項目的納稅所得額xxxxxxx元，其中：貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（7）無形資產(chǎn)減值準備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際計提無形資產(chǎn)減值準備xxxxxxx元（無形資產(chǎn)減值準備賬戶期末余額xxxxxxx元－無形資產(chǎn)減值準備賬戶期初余額xxxxxxx元），按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度應調(diào)增該項目的納稅所得額xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。(8)委托貸款減值準備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實際計提委托貸款減值準備xxxxxxx元（委托貸款減值準備賬戶期末余額xxxxxxx元－委托貸款減值準備賬戶期初余額xxxxxxx元），按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度應調(diào)增該項目的納稅所得額xxxxxxx元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。(9)少計銷售收入/營業(yè)收入/視同銷售(10)多轉(zhuǎn)銷售成本/營業(yè)成本 (11)多計提預提費用/多計提總機構管理費用 (12)接受有關單位的捐贈 (13)無合法憑證列支的費用 (14)多列支個人通信費用(地方稅務局征管所得稅的企業(yè)) (15)非公司資產(chǎn)的費用列支 (16)應付款項未按規(guī)定轉(zhuǎn)收入