【正文】 XXXX年度企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報(bào)告 合同號(hào)： xxxxxxxx字（xxxx）xxxxxxxx號(hào)xxxxxxxxx公司：我們接受委托，對(duì)貴公司編報(bào)的二○○X年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表進(jìn)行審查驗(yàn)證。貴公司對(duì)所提供的資料真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些資料進(jìn)行審查核實(shí)并發(fā)表審查意見(jiàn)。我們的審查是根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅收、財(cái)政和會(huì)計(jì)法規(guī)以及**市國(guó)家稅務(wù)局、**市地方稅務(wù)局關(guān)于做好年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的有關(guān)規(guī)定，并按照**市國(guó)家稅務(wù)局《關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報(bào)告工作有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》、《**地區(qū)稅務(wù)師事務(wù)所代理企業(yè)所得稅匯算清繳和注銷(xiāo)稅務(wù)登記操作及監(jiān)管程序》的要求進(jìn)行的。在審查過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，核查了貴公司提供的報(bào)表、賬冊(cè)、憑證及其有關(guān)資料，根據(jù)取得的資料在專(zhuān)業(yè)判斷的基礎(chǔ)上出具本報(bào)告。一、企業(yè)基本情況（一）成立日期：（二）稅務(wù)登記證號(hào)：國(guó)稅登記證號(hào)：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,地稅登記證號(hào)：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx。（三）地 址：（四）法人代表：（五）注冊(cè)資本：（六）企業(yè)類(lèi)型：（七）經(jīng)營(yíng)范圍：（八）其 他：貴公司為增值稅一般納稅人/增值稅小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收/核定征收。 二、會(huì)計(jì)報(bào)表及企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的概況（一）會(huì)計(jì)報(bào)表的概況貴公司編報(bào)的本年度資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額xxxxxxxx元，負(fù)債總額xxxxxxxxxxx元，所有者權(quán)益總額 xxxxxxxxx元。編報(bào)的本年度利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額為xxxxxxxxxxxx元。貴公司上述會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)經(jīng)*****事務(wù)所審計(jì)并出具****號(hào)***意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。經(jīng)審計(jì)確定的貴公司本年度資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額xxxxxxxx元，負(fù)債總額xxxxxxxxxxx元，所有者權(quán)益總額 xxxxxxxxx元，利潤(rùn)總額為xxxxxxxxxxxx元。（二）企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的概況 貴公司編報(bào)的本年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的納稅調(diào)整前所得額為xxxxxxxxxxxx元，納稅調(diào)整增加額為xxxxxxxxxxxx元，納稅調(diào)整減少額為xxxxxxxxxxxx元，應(yīng)納稅所得額為xxxxxxxxxxxx元。 三、流轉(zhuǎn)稅費(fèi)的審查（一） 增值稅（增值稅一般納稅人）項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）　　　適用稅率 % 　　　適用稅率 %簡(jiǎn)易征收率 % 本年銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)　　　本年進(jìn)項(xiàng)稅額　　　上期留抵稅額　　　本年進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)額出　　　本年應(yīng)交增值稅　　　 其中：被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交增值稅　　　 其中：已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末未交增值稅　　　期末留抵稅額　　　審查調(diào)整說(shuō)明:（一） 增值稅（增值稅小規(guī)模納稅人）項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）　　　簡(jiǎn)易征收率 %　　　本年應(yīng)交增值稅　　　 其中：被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交增值稅　　　 其中：已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末未交增值稅　　　審查調(diào)整說(shuō)明: （二） 消費(fèi)稅項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）　　　適用稅率 (稅率 %)　　　適用稅額（稅額 元）本年應(yīng)交消費(fèi)稅　　　 其中：被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交消費(fèi)稅　　　 其中：已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末未交消費(fèi)稅　　　審查調(diào)整說(shuō)明: （三） 營(yíng)業(yè)稅: 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）業(yè)務(wù)（適用稅率 %） 業(yè)務(wù)（適用稅率 %）本年應(yīng)交數(shù)　　　 其中：被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交數(shù)　　　 其中：已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末欠交數(shù)　　　審查調(diào)整說(shuō)明:（四） 城建稅: 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補(bǔ)數(shù)）適用稅率 %本年應(yīng)交數(shù)　　　 其中：被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交數(shù)　　　 其中：已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末欠交數(shù)　　　審查調(diào)整說(shuō)明: （五） 教育費(fèi)附加: 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補(bǔ)數(shù)）計(jì)征比例 %本年應(yīng)交數(shù)　　　 其中：被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交數(shù)　　　 其中：已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末欠交數(shù)　　　審查調(diào)整說(shuō)明: （六） 堤圍防護(hù)費(fèi): 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計(jì)征基數(shù)（含查補(bǔ)數(shù)）計(jì)征比例 %本年應(yīng)交數(shù) 其中：被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　本年已交數(shù)　　　 其中：已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)　　　 已繳被有關(guān)部門(mén)查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)　　　年末欠交數(shù)