有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃存款賬戶機關(guān)(編輯修改稿)
2025-09-01 07:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 位和個人進行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料?！边@里沒有明確使用查詢存款一詞，看來還真是搞盡職調(diào)查。稍后國務(wù)院《審計法實施條例》對這一問題作了明確，《條例》第三十一條規(guī)定：“審計機關(guān)…有權(quán)查詢被審計單位在金融機構(gòu)的各項存款，并取得證明材料，有關(guān)金融機構(gòu)應(yīng)當予以協(xié)助，并提供證明材料?！庇捎谠摗稐l例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，同樣符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于查詢單位存款的立法層級規(guī)定。另外，按照《審計署、中國人民銀行關(guān)于審計機關(guān)在審計執(zhí)法過程中查詢被審計單位存款問題的通知》，適用軍隊審計機關(guān)的通知1999年3月29日審法發(fā)[1999]35號）的規(guī)定，軍隊審計機關(guān)也可以查詢單位存款。 （3）中國證監(jiān)會?！蹲C券法》第一百六十八條規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責，有權(quán)采取下列措施：查詢當事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金帳戶、證券帳戶?！?另外，證監(jiān)會對期貨交易的有關(guān)行為需要時，也可查詢單位存款。在國務(wù)院發(fā)布的《期貨交易管理條例》第五十二條規(guī)定：“國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)查詢與被調(diào)查事件有關(guān)的單位的保證金賬戶和銀行賬戶。” （4）財政部門?！稌嫹ā返谌l規(guī)定：“……發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時，國務(wù)院財政部門及其派出機構(gòu)可以向被監(jiān)督單位有經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的單位和被監(jiān)督單位開立帳戶的金融機構(gòu)查詢有關(guān)情況，有關(guān)單位和金融機構(gòu)應(yīng)當給予支持。”這里的“有關(guān)情況”是否包括銀行存款，沒有明確說明。雖然后來財政部、中國人民銀行發(fā)出了《關(guān)于財政部及其派出機構(gòu)查詢被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問題的通知》，但仍然未明確。另外，《財政違法行為處罰處分條例》第二十二條規(guī)定：“財政部門、審計機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)依法進行調(diào)查或者檢查時，……可以向金融機構(gòu)查詢被調(diào)查、檢查單位的存款，有關(guān)單位和金融機構(gòu)應(yīng)當配合?！?5) 銀監(jiān)會?！斗聪村X法》第二十五條:“調(diào)查中需要進一步核查的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機構(gòu)的負責人批準，可以查閱、復制被調(diào)查對象的賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料；對可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料，可以予以封存。”第二十六條:“經(jīng)調(diào)查仍不能排除洗錢嫌疑的，應(yīng)當立即向有管轄權(quán)的偵查機關(guān)報案?？蛻粢髮⒄{(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門負責人批準，可以采取臨時凍結(jié)措施。”呵呵，這里面有臨時凍結(jié)權(quán)，歸入第三類可能有點不合適了。（6）個人關(guān)于住房公積金的查詢。國務(wù)院《住房公積金管理條例》第三十六條規(guī)定：“職工、單位有權(quán)查詢本人、本單位住房公積金的繳存。提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕。”這樣，職工就可以以個人名義查詢本單位在銀行的住房公積金存款，開個人查詢非本人存款之先河。 喪失或部分查凍扣權(quán)力的機關(guān) （1）工商機關(guān)。國務(wù)院1987年9月17日發(fā)布的《投機倒把行政處罰條例》屬于國務(wù)院行政法規(guī)，按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，行政法規(guī)無權(quán)規(guī)定存款的凍結(jié)，所以這一規(guī)定廢了。同樣，國家工商行政管理局頒布的《投機倒把行政處罰條例實行細則》屬于部門規(guī)章，其無權(quán)規(guī)定存款的查詢、凍結(jié)、扣劃，所以這一規(guī)定也是無效的。但是請注意，根據(jù)《中華人民共和國反不正當競爭法》規(guī)定:“監(jiān)督檢查部門在監(jiān)督檢查不正當競爭行為時，有權(quán)行使下列職權(quán)：按照規(guī)定程序詢問被檢查的經(jīng)營者、利害關(guān)系人、證明人，并要求提供證明材料或者與不正當競爭行為有關(guān)的其他資料；” 因此，人民銀行總行《金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》中也承認了工商機關(guān)查詢權(quán)。根據(jù)國務(wù)院辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)工商局等部門關(guān)于嚴厲打擊傳銷和變相傳銷等非法經(jīng)營活動意見的通知》第四條：“對涉嫌從事傳銷和變相傳銷等非法經(jīng)營活動的單位和組織者，經(jīng)縣級以上工商行政管理局局長批準，由有關(guān)工商行政管理機關(guān)持有效的批準文件通知開戶銀行在六個月內(nèi)暫停其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，各銀行應(yīng)予支持和配合?！钡囊?guī)定，工商機關(guān)有六個月內(nèi)暫停辦理結(jié)算的權(quán)力，這也算是凍結(jié)吧？（2）中國人民銀行。在《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》實施以前，中國人民銀行的一些行政規(guī)章規(guī)定，人民銀行可以查詢、凍結(jié)銀行存款，可以扣劃金融機構(gòu)在人民銀行 的存款，上述兩法頒布實施后，人民銀行也喪失了對存款的凍結(jié)和扣劃權(quán)力。但對于人民銀行是否有權(quán)查詢銀行存款，有不同的看法。有的認為，《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》沒有對人民銀行查詢銀行存款作出明確規(guī)定，因此，人民銀行無權(quán)查詢存款。有的根據(jù)《中國人民銀行法》第32條：“中國人民銀行有權(quán)對金融機構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時進行稽核、檢查監(jiān)督。”及《商業(yè)銀行法》第62條：“中國人民銀行有權(quán)依照本法第三章、第四
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