有權(quán)查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃存款賬戶(hù)機(jī)關(guān)-文庫(kù)吧資料
2025-08-11 07:54本頁(yè)面
【正文】 外，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行沒(méi)有其他性質(zhì)的存款。 一些權(quán)限不明的部門(mén)現(xiàn)實(shí)中還存在另一種情況，就是相關(guān)法律法規(guī)的模糊性、概括性規(guī)定，操作起來(lái)難以把握，比如價(jià)格主管部門(mén)。”由此認(rèn)為人民銀行有權(quán)查詢(xún)銀行存款。檢查監(jiān)督時(shí)，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。有的根據(jù)《中國(guó)人民銀行法》第32條：“中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督。但對(duì)于人民銀行是否有權(quán)查詢(xún)銀行存款，有不同的看法?！钡囊?guī)定，工商機(jī)關(guān)有六個(gè)月內(nèi)暫停辦理結(jié)算的權(quán)力，這也算是凍結(jié)吧？（2）中國(guó)人民銀行。但是請(qǐng)注意，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)定:“監(jiān)督檢查部門(mén)在監(jiān)督檢查不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為時(shí)，有權(quán)行使下列職權(quán)：按照規(guī)定程序詢(xún)問(wèn)被檢查的經(jīng)營(yíng)者、利害關(guān)系人、證明人，并要求提供證明材料或者與不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為有關(guān)的其他資料；” 因此，人民銀行總行《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》中也承認(rèn)了工商機(jī)關(guān)查詢(xún)權(quán)。國(guó)務(wù)院1987年9月17日發(fā)布的《投機(jī)倒把行政處罰條例》屬于國(guó)務(wù)院行政法規(guī)，按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，行政法規(guī)無(wú)權(quán)規(guī)定存款的凍結(jié)，所以這一規(guī)定廢了。”這樣，職工就可以以個(gè)人名義查詢(xún)本單位在銀行的住房公積金存款，開(kāi)個(gè)人查詢(xún)非本人存款之先河。國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第三十六條規(guī)定：“職工、單位有權(quán)查詢(xún)本人、本單位住房公積金的繳存?！薄钡诙鶙l:“經(jīng)調(diào)查仍不能排除洗錢(qián)嫌疑的，應(yīng)當(dāng)立即向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報(bào)案?！?5) 銀監(jiān)會(huì)。雖然后來(lái)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行發(fā)出了《關(guān)于財(cái)政部及其派出機(jī)構(gòu)查詢(xún)被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問(wèn)題的通知》，但仍然未明確。《會(huì)計(jì)法》第三十二條規(guī)定：“……發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時(shí)，國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)及其派出機(jī)構(gòu)可以向被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的單位和被監(jiān)督單位開(kāi)立帳戶(hù)的金融機(jī)構(gòu)查詢(xún)有關(guān)情況，有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予支持。在國(guó)務(wù)院發(fā)布的《期貨交易管理?xiàng)l例》第五十二條規(guī)定：“國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢(xún)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位的保證金賬戶(hù)和銀行賬戶(hù)?！蹲C券法》第一百六十八條規(guī)定：“國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：查詢(xún)當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶(hù)、證券帳戶(hù)。另外，按照《審計(jì)署、中國(guó)人民銀行關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)執(zhí)法過(guò)程中查詢(xún)被審計(jì)單位存款問(wèn)題的通知》，適用軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的通知1999年3月29日審法發(fā)[1999]35號(hào)）的規(guī)定，軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)也可以查詢(xún)單位存款。稍后國(guó)務(wù)院《審計(jì)法實(shí)施條例》對(duì)這一問(wèn)題作了明確，《條例》第三十一條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān)…有權(quán)查詢(xún)被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款，并取得證明材料，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，并提供證明材料?！秾徲?jì)法》第三十三條：“審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料。應(yīng)當(dāng)注意的是，無(wú)論是監(jiān)察機(jī)關(guān)還是紀(jì)檢機(jī)關(guān)在要求銀行協(xié)助時(shí)，均應(yīng)使用規(guī)定格式的文本，此文本格式詳見(jiàn)最高人民法院和監(jiān)察部的聯(lián)合發(fā)文《關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)行政監(jiān)察法〉第二十一條若干問(wèn)題的規(guī)定》的附件格式（含立案審批表、提請(qǐng)保全書(shū)、提請(qǐng)解除保全書(shū)）。目前監(jiān)察機(jī)關(guān)和紀(jì)檢機(jī)關(guān)是合署辦公，行使兩種職能?！缎姓O(jiān)察法》第二十一條規(guī)定：“監(jiān)察機(jī)關(guān)……可以查詢(xún)案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款；必要時(shí)，可以提請(qǐng)人民法院采取保全措施，依法凍結(jié)涉嫌人員在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款。執(zhí)行逮捕、預(yù)審職責(zé)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》的規(guī)定辦理?！?需要注意的是1999年初，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，海關(guān)總署、公安部組建了海關(guān)總署走私犯罪偵查局，《海關(guān)法》在2000年修改后，對(duì)此做出了明確規(guī)定，賦予海關(guān)走私偵查局同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。對(duì)罪犯在監(jiān)獄內(nèi)犯罪的案件由監(jiān)獄進(jìn)行偵查。《刑事訴訟法》把公安機(jī)關(guān)和檢察院的權(quán)力也限定了；同時(shí)，《刑事訴訟法》還賦予了安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)、監(jiān)獄保衛(wèi)部門(mén)在進(jìn)行刑事偵查時(shí)，也可以享有同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。另外，《海關(guān)稽查條例》第十四條規(guī)定：“海關(guān)……可以查詢(xún)被稽查人在商業(yè)銀行或其他單位的存款帳戶(hù)?！逗ｊP(guān)法行政處罰實(shí)施細(xì)則》第二十三條規(guī)定：經(jīng)海關(guān)查明，確屬來(lái)源于走私行為非法取得的存款、匯款，海關(guān)可以書(shū)面通知銀行或者郵局暫停支付，同時(shí)通知存款人或者匯款人?！钡诹粭l規(guī)定：“海關(guān)可以書(shū)面通知納稅義務(wù)人開(kāi)戶(hù)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅義務(wù)人相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；海關(guān)可以書(shū)面通知納稅義務(wù)人開(kāi)戶(hù)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其暫停支付的存款中扣繳稅款，”很有意思的是，在凍結(jié)的概念上，《海關(guān)法》的用詞是“暫停支付存款”，真是別出一格的啰嗦?！倍悇?wù)機(jī)關(guān)是幫國(guó)家收賬
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