【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 結(jié)算：收款人銀行甲銀行乙付款人合同備注：實(shí)線表示資金的流向，虛線表示結(jié)算工具傳遞的方向。第二節(jié) 匯款方式概述一、匯款的基本概念匯款，也稱匯付，是債務(wù)人或付款人主動(dòng)通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯交收款人的結(jié)算方式。二、匯款方式的當(dāng)事人? 四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系： ⑴匯款人(（Remitter） ⑵受款人或受益人（Payee） ⑶匯出銀行（Remitting Bank） ⑷匯入銀行（Paying Bank）三、匯款方式的業(yè)務(wù)程序（一）匯款結(jié)算方式的一般業(yè)務(wù)程序由匯款人向匯出行遞交“匯出匯款申請(qǐng)書”一式兩聯(lián)，其中一聯(lián)為申請(qǐng)書，另一聯(lián)為匯款回執(zhí)，有時(shí)還需填寫匯款資金支取憑證或外匯額度支出憑證，匯出行按申請(qǐng)書的指示，使用某種結(jié)算工具（如電報(bào)、電傳、信匯委托書、匯票）通知匯入行，匯入行則按雙方銀行事先訂立的代理合約規(guī)定，向收款人解付匯款。（二）審核匯款申請(qǐng)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)n 申請(qǐng)匯出國(guó)外匯款，必須符合國(guó)家外匯管理的規(guī)定，才可向銀行申請(qǐng)辦理匯出國(guó)外匯款；n 審核資金來(lái)源n 使用現(xiàn)匯存款帳戶辦理匯出匯款n 使用外匯額度辦理匯出匯款n 審核匯款日期、種類、收款人、金額、附言是否確切；n 申請(qǐng)書上付款行名應(yīng)由匯出行填寫，要正確使用國(guó)外代理行，執(zhí)行有關(guān)代理行協(xié)議第三節(jié) 匯款結(jié)算方式一、電匯（Telegram Transfer）（一）定義電匯是銀行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，由匯出行拍發(fā)加押電報(bào)（Cable）或電傳（Telex）或SWIFT電文等電訊方式指示其在國(guó)外的分行或代理行，要求其解付一定金額給收款人或其指定人的結(jié)算方式。（二）電匯的業(yè)務(wù)程序收款人 匯出行 匯入行付款人①電匯申請(qǐng)書、交款②電匯回執(zhí)③加押電報(bào)或電傳⑦付訖借記通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款④電匯通知書電匯業(yè)務(wù)程序圖（三）電報(bào)或電傳的匯款應(yīng)具備的內(nèi)容FM：（匯出行名稱） TO：（匯入行名稱）DATE：（發(fā)電日期）TEST（密押）OUR REF NO. （匯款編號(hào)）NO ANY CHARGES FOR US（我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用）PAY（AMT）VALUE（DATE） TO（付款金額、起息日）（BENEFICIARY）（收款人）MESSAGE（匯款附言O(shè)RDER（匯款人）COVER（頭寸撥付） 舉例：FM：BANK OF ASIA，TIANJINTO：THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP.,HONGKONGDATE:1ST MARCHTEST 1253 OUR NO CHARGES FOR US PAY USD20,000. VALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY WAY BUILDING BARNCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT ORDER PHOTOGRAPH CO. TIANJIN COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT.收款人的表示 PAY TO BANK（帳戶行）FOR CREDITING A/C NO. OF MR. SMITH（OR ）收款人的帳戶行是第三家銀行；PAY TO YOURSELVES（帳戶行）FOR CREDIT OF A/C NO. OF MR. SMITH（OR ）收款人的帳戶行是匯入行；PAY TO BANK（帳戶行）FOR ACCOUNT OF NO. FAVOUR 收款人的帳戶行是第三家銀行。二、信匯（Mail Transfer）（一）定義信匯是應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，由匯出行將信匯委托書（M/T ADVIVCE）或支付委托書（Payment Order）郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。（二）信匯的業(yè)務(wù)程序收款人 匯出行 匯入行付款人①信匯申請(qǐng)書、交款②信匯回執(zhí)③信匯委托書/支付委托書⑦付訖借記通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款④信匯通知書信匯業(yè)務(wù)程序圖電匯與信匯之間的區(qū)別n 電匯的匯款人填寫的是“電匯申請(qǐng)書”n 匯出行是以拍發(fā)加押電報(bào)或電傳或SWIFT給匯入行，委托其解付匯款，此項(xiàng)加押電報(bào)或電傳或SWIFT即成為電匯的結(jié)算工具；n 電匯是收款最快，收費(fèi)較高的一種匯款方式。三、票匯（Remittace by Banker’s Demand Draft）（一）定義票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。（二）票匯的業(yè)務(wù)程序收款人 匯出行 匯入行付款人①票匯申請(qǐng)書、交款②銀行即期匯票④票匯通知書⑦付訖借記通知書⑤提交銀行即期匯票⑥付款票匯業(yè)務(wù)程序圖③寄送（三）電匯、信匯、票匯三種方式的比較n 支付工具不同n 成本費(fèi)用不同n 安全性不同n 匯款速度不同第四節(jié) 匯款的償付及退匯一、匯款的償付（一）定義匯款的償付（Reimbursement of Remittance Cover）是指匯出行委托匯入行解付匯款，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交匯入行。這就是在匯款業(yè)務(wù)中所謂的“撥頭寸”，頭寸（Cover）是指匯款資金。（二）頭寸調(diào)撥的方法匯出行與匯入行有往來(lái)帳戶的償付：1）匯入行在匯出行開立了往來(lái)帳戶2）匯出行在匯入行開立了往來(lái)帳戶匯出行與匯入行雙方在同一代理行都有往來(lái)帳戶的償付匯出行與匯入行雙方分別在不同銀行開有往來(lái)帳戶的償付二、匯款的退匯（一）電匯和信匯的退匯n 收款人提出退匯n 匯款人提出退匯（二）票匯的退匯n 收款人提出退匯n 匯款人提出退匯三、匯款的失效在電匯、信匯業(yè)務(wù)中，如果收款人在收到取款通知書后的一定時(shí)期內(nèi)遲遲不到匯入行取款，匯入行有權(quán)將匯款通知書退回匯出行，并通知注銷該筆匯款業(yè)務(wù)。在票匯業(yè)務(wù)中，若票據(jù)的提示期限已過(guò)，仍不見收款人前來(lái)匯入行取款，則可以判定該票據(jù)失效。第五節(jié) 匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用一、預(yù)付貨款（Payment in Advance）又稱前”T/T”，這是一種出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，然后在合同約定的時(shí)間內(nèi)，將貨物發(fā)給進(jìn)口商的貿(mào)易方法。前”T/T“對(duì)出口商比較有利，對(duì)進(jìn)口商比較不利；二、貨到付款（Payment after Arrival of Goods）又稱“后T/T”，一般是指簽署合同后，出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物后，再付款的結(jié)算方式；貨到付款在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，有售定（Goods Sold）和寄售（Consignment）兩種；貨到付款對(duì)出口商不利，對(duì)進(jìn)口商比較有利。操作上海華峰機(jī)電進(jìn)出口公司向香港N公司出口整套機(jī)電設(shè)備，貿(mào)易合同規(guī)定，N公司應(yīng)預(yù)付15%的貨款。假如:（1）N公司用信匯方式支付預(yù)付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國(guó)銀行上海分行，請(qǐng)寫出該筆信匯業(yè)務(wù)的流程圖: （2）N公司用票匯方式支付預(yù)付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國(guó)銀行上海分行，請(qǐng)寫出該筆票匯業(yè)務(wù)的流程圖: （3）N公司用電匯方式支付預(yù)付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國(guó)銀行上海分行，請(qǐng)寫出該筆電匯業(yè)務(wù)的流程圖: 在上述業(yè)務(wù)中，假如： （1）中國(guó)銀行上海分行在香港渣打銀行有賬戶，香港渣打銀行在給中國(guó)銀行上海分行的交款指示中可以怎樣寫? （2）香港渣打銀行在中國(guó)銀行上海分行有賬戶，香港渣打銀行在給中國(guó)銀行上海分行的交款指示中可以怎樣寫? （3）如果兩家銀行之間并沒有賬戶關(guān)系，但兩家銀行在香港匯豐銀行都存有賬戶，香港渣打銀行在給中國(guó)銀行上海分行的交款指示中可以怎樣寫? 思考題n 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式主要有哪幾種？n 什么是匯款方式？當(dāng)事人有哪些？n 匯款方式有哪幾種，各種業(yè)務(wù)程序如何n 什么叫撥頭寸？方法有那幾種？第四章 托收結(jié)算方式第一節(jié) 托收概述一、托收的概念根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。通俗地說(shuō)法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。二、托收結(jié)算方式的當(dāng)事人（一）當(dāng)事人出票人也稱委托人（Principal)托收行（Remitting Bank）代收行（Collecting Bank）付款人（Drawee）提示行（PRESENTING BANK）需要時(shí)的代理人（CUSTOMER‘S REPRESENTATIVE IN CASE OF NEED）（二）托收各當(dāng)事人之間的契約關(guān)系n 委托人與托收行的關(guān)系是委托代理關(guān)系；n 托收行與代收行的關(guān)系也是委托代理關(guān)系；n 委托人與付款人之間的關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系；（三）各當(dāng)事人的責(zé)任委托人的責(zé)任n 指示明確n 及時(shí)指示n 負(fù)擔(dān)費(fèi)用托收行n 代為托收n 對(duì)單據(jù)是否與合同相符不負(fù)審核之責(zé)n 按常規(guī)處理業(yè)務(wù)n 托收行免責(zé)范疇代收行n 保管好單據(jù)n 謹(jǐn)慎處理貨物n 托收情況的通知付款人n 按合同規(guī)定付款三、托收結(jié)算方式的種類（一）托收的種類種類光票托收（Clean Collection）跟單托收（Documentary Collection）付款交單（D/P）承兌交單（D/A）即期付款交單（D/P at sight）遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）（二）托收的業(yè)務(wù)程序n 出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同，并按合同規(guī)定發(fā)貨；n 委托人填寫托收申請(qǐng)書，開立以債務(wù)人為付款人的匯票，并將有關(guān)單據(jù)一并交托收行；n 托收行根據(jù)申請(qǐng)書的具體規(guī)定，繕制托收委托書，一并附匯票和運(yùn)輸單據(jù)等寄國(guó)外代收行；n 代收行按托收委托書的指示，向當(dāng)?shù)馗犊钊俗鞒鎏崾?；n 進(jìn)口商付款或承兌后贖單提貨，代收行向托收行發(fā)出付款通知書或承兌通知書；n 托收行接到付款通知后，即憑以將票款收入出口商帳戶。案例分析某公司受國(guó)內(nèi)用戶委托，以本公司名義與國(guó)外一公司簽定一項(xiàng)進(jìn)口某種商品的合同，支付條件為“即期付款交單”。在履行合同時(shí)，賣方未經(jīng)該公司同意，就直接將貨物連同單據(jù)都交給了國(guó)內(nèi)用戶，但該國(guó)內(nèi)用戶在收到貨物后由于財(cái)務(wù)困難無(wú)力支付貨款。在這種情況下，國(guó)外賣方認(rèn)為，我外貿(mào)公司作為合同的買方，根據(jù)買賣合同的支付條款，要求我公司支付貨款。問(wèn)：外貿(mào)公司是否有義務(wù)支付貨款？第二節(jié) 托收指示一、托收指示的定義托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函（Covering Letter），它是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書制作的，過(guò)去稱為托收委托書（Collecting Advice）。以前國(guó)際商會(huì)出版物第322號(hào)稱之為托收命令（Collection Order），現(xiàn)在國(guó)際商會(huì)第522號(hào)稱之為托收指示。二、托收指示的重要性n 托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示；n 代收行僅依托收指示中載明的指示行事；n 代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。三、托收指示的內(nèi)容（一）交單指示交單條件n 憑承兌交單n 憑即期付款交單n 憑遠(yuǎn)期付款交單n 憑其他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)n 分批部分付款（Partial Payment） ——Delivery of documents against part of collection to be paid at sight and the balance by way of the acceptance of a separate draft payable at a future date.n 憑本票交單（Delivery of documents against promissory note）n 憑付款承諾書交單（ Delivery of documents against letters of undertaking to pay）n 憑簽字的信托收據(jù)交單（ Delivery of documents against a signed trust receipt）n 憑買方或其銀行開立保函擔(dān)保在固定將來(lái)日期付款而交單（ Delivery of documents against letter of guarantee from the buyers or their bank guaranteeing payment must be made at a fixed future date.)利息收取n 如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時(shí)，提示行可憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取利息；n 當(dāng)利息需要收取時(shí)，托收指示中必須指明利率、記息時(shí)期和計(jì)算基數(shù)（1年基本天數(shù)）；n 當(dāng)托收指示明確陳述利息不得放棄和付款人拒付利息時(shí)，提示行不交單據(jù)，并且對(duì)任何延遲交單造成的任何后果不負(fù)責(zé)任。當(dāng)支付利息已被拒絕時(shí)，提示行必須不得延遲地以電訊通知發(fā)出托收指示的銀行，如不能，則以其他快捷方式通知該行。n 收取利息的指示：n Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of% . on the basis of 360 days a year from the drawee.n Waive/（do not waive