【文章內容簡介】 全套單據(jù)寄開證行，開證行以保險單與信用證修改書不符為由拒付。 ? 問開證行拒付的理由對否 ? ? 開證行不得拒付。理由如下： ? (1)根據(jù)跟單信用證國際慣例，在受益人向通知修改的銀行表示接受修改之前，原信用證的條款對受益人仍然有效 。 ? (2)我方對信用證修改書并未表示接受，故原證條款仍然有效，開證行不得拒付貨款。 案例 ? 某外資企業(yè)出口貨物一批，買賣合同與信用證均規(guī)定為 CIF 條件，貨物裝運后，出口企業(yè)在向輪船公司支付全額運費后，取得了由船公司簽發(fā)的已裝船清潔提單，但制單人員在提單上漏打了 “ Freight Prepaid”字樣，當時正遇市場價格下跌，開證行根據(jù)開證申請人意見，以所交單據(jù)與信用證不符為由拒付貨款。 ? 試分析此案。 分析 ? （ 1）銀行的拒付有道理。 ? （ 2）根據(jù) 《 UCP500》 的規(guī)定，銀行的付款完全以受益人提交的單據(jù)完全符合信用證條款規(guī)定為條件的，所以要求交付的單據(jù)應嚴格做到正確、完整，特別強調單證一致、單單一致，才能保證及時收匯，若有不相符處，銀行有權拒付貨款。 ? （ 3）本案中，信用證規(guī)定 CIF 條件，顯然由賣方預付運費（ freight prepaid），提單中漏掉未顯示此內容，就構成了單據(jù)與信用證內容不符，故銀行有權拒付貨款。 案例 ? 我向埃及出品凍羊肉 20公噸，每公噸 FOB價400美元。合同規(guī)定數(shù)量可增減 10％。國外按時開來信用證，證中規(guī)定金額為 8000美元，數(shù)量約 20公噸。結果我按 22公噸發(fā)貨裝運，但持單到銀行辦理議付時遭拒絕。問原因何在 ? 分析 ? 根據(jù)跟單信用證國際慣例，凡 “ 約 ” 、 “ 大約 ”或類似意義的詞語用于有關信用證金額或信用證規(guī)定的貨物或單價者， 均解釋為允許其金額或數(shù)量或單價有不超過 10％的增減差頗 。 ? 而且， 在簽約時如數(shù)量為約量，則來證之金額前也應有相應規(guī)定 。否則，不能多裝。特別是對外匯緊缺和管制嚴格的國家尤應如此。 ? 就本例而言，信用證中數(shù)量為約量，金額前卻沒有類似 “ 約 ” 或 “ 大約 ” 的詞語。 據(jù)此，我多裝2公噸倒也可以，但持 22公噸的發(fā)票和 8800美元的匯票向銀行辦理議付，肯定不行。 ? 在以信用證支付方式成交時，按 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 的規(guī)定，在金額不超過信用證規(guī)定時，對于僅用度量衡制單位表示數(shù)量的，可有 5％的增減幅度。如果在數(shù)量上加有 大約 一類的詞語，則可有 10％的增減幅度。 案例 ? 我某公司通過香港商人與法國巴黎某公司憑牌名成交一批商品，合同由巴黎某公司簽字，港商要求我方寄樣品至香港及巴黎各一份，此后接到外商開來信用證內有這樣條款： “ 買方巴黎總公司認可樣品的電抄作為議付單據(jù)之一。 ” 我經(jīng)辦人員未提出異議，貨物裝運出去，僅憑該香港分公司樣品認可電抄送銀行議付，遭開證行拒付。問我方應吸取什么教訓？ 分析 ? 應接受以下教訓： ? （ 1）不是憑樣成交商品，寄樣時應說明樣品僅供參考。 ? （ 2）來證有這樣對我方不利的條款，超出合同規(guī)定應請其刪去。 ? （ 3）分公司的確認電不能代替總公司，信用證要求單證嚴格一致，不能馬虎。 ? 我某公司收到由巴基斯坦哈比銀行開來信用證最大金額為 24680美元，貨物允許分批裝運，某公司分三批裝出，在最后一批出口時，信用證余額只有 6428 美元，公司送銀行議付發(fā)發(fā)票金額為 6431 94美元，超過 3 94 美元，議付行不同意，公司經(jīng)辦人員以客戶資信較好為理由，區(qū)區(qū)微數(shù)不會計較，請銀行寄單，結果遭開證行拒付。問我公司應接受什么教訓？ 分析 ? （ 1）信用證是銀行業(yè)務，強調單證必須嚴格一致，銀行只管單證表面合格，不受客戶表態(tài)的限制。 ? （ 2）區(qū)區(qū) 小 數(shù) 應 予 掛 零，以 保 大 額?？? 以 在 發(fā) 票 上 加 注 “ Written off US 3 94”作內部報銷，如金額較大，則可扣去以后，寫上 “ Less US 39 4 to be Settled Later”。金額更多則請議付行電開證行確認償付，電費由受益人支付。 案例 ? 我國 A 公司向巴基斯坦 B 公司以 CIF 條件出口貨物一批。國外來證中單據(jù)條款規(guī)定： “ 商業(yè)發(fā)票一式兩份；全套 （ full set）清潔已裝船提單，注明 ‘ 運費預付 ’ ，作成指示抬頭空白背書；保險單一式兩份，根據(jù)中國人民保險 （集團）公司 1981 年 1月 1日海洋運輸貨物保險條款投保一切險和戰(zhàn)爭險。 ” 信用證內并注明 “ 按 《 UCP500》 辦理 ” 。 ? A 公司在信用證規(guī)定的裝運期限內將貨物裝上船，并于到期日前向議付行交單議付，議付行隨即向開證行寄單索償。開證行收到單據(jù)后，來電表示拒絕付款，其理由是單證有下列不符： ? （ 1）商業(yè)發(fā)票上沒有受益人的簽字； ? （ 2）正本提單是以一份組成，不符合全套要求； ? （ 3）保險單上的保險金額與發(fā)票金額相等，因此投保金額不足。 ? 試分析開證行單證不符的理由是否成立？并說明理由。 分析 ? （ 1）該理由不成立。理由：根據(jù) 《 UCP500》 的規(guī)定：“ 除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票無需簽字。 ” 因此商業(yè)發(fā)票上沒有受益人簽字，應認為單證相符。 ? （ 2）該理由也不成立。理由：根據(jù) 《 UCP500》 的規(guī)定：“ 全套正本提單可以是一份或一份以上正本提單。 ” 因此本證項下正本提單是一份組成，應屬單證相符。 ? （ 3）該理由成立。根據(jù) 《 UCP500》 的規(guī)定： “ 信用證為規(guī)定保險金額，則最低保險金額應為 CIF 或 CIP 金額加 10% 。 ” 本案保險金額與發(fā)票金額相等，因此投保金額不足，構成單證不符。 案例 ? 天津 M 出口公司出售一批貨物給香港 G 商，價格條件為 CIF 香港，付款條件為 D /P 見票 30 天付款， M 出口公司同意 G商指定香港匯豐銀行為代收行。 M 出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內將貨物裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向 G 商收取貨款。 5 天后所裝貨物安全運抵香港，因當時該商品的行市看好， G 商憑 信托收據(jù) 向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料因到貨過于集中，貨物價格迅速下跌， G 商以缺少保險單為由在匯票到期時拒絕付款。你認為 M 公司應如何處理此事？說明理由。 分析 ? M 公司應通過中行要求香港匯豐銀行付款。理由是：香港匯豐銀行在未經(jīng)委托人受權的情況下，自行允許 G 商憑信托收據(jù)借單先行提貨，因此而不能收回貨款的責任應由代收行 （匯豐銀行）負責。 ? 信托收據(jù)是將貨物抵押給銀行的確認書 ,在約定的一段期限后 ,客戶收回貨款 ,歸還銀行墊款。 ? 一般是開證申請人向銀行出具的 ,用以證明銀行對有關單據(jù)及單據(jù)項下貨物享有所有權的確認書。在承兌匯票到支付貨款期間（根據(jù)合同規(guī)定可能 是 60、 90或更長時間的遠期匯票）買方如希望提前拿到貨物單據(jù)，往往會通過銀行開出 T/R并交與代收行換出貨物單據(jù)，辦理相應手續(xù)后再提貨，等遠期匯票到期再付款。 ? 這種作法有兩種形式：一為進口商進口國代收行借單，另一為出口商授權代收行借單。不管哪種對賣方均有風險，尤其 是 后者，到時如買方不付款，責任完全在賣方自己。前者賣方還可以擅自借單為由向進口國代收行追索。 案例 ? 我某外貿企業(yè)與某國 A 商達成一項出口合同。付款條件為付款交單 （ D /P）、見票后 45 天付款。當匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行后， A 商及時在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時，由于用貨心切， A 商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉售。匯票到期時， A 商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿企業(yè)向 A 商索取貨款。對此，你認為我外貿企業(yè)應如何處理？ 分析 ? 代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進口人，未經(jīng)委托人授權，到期進口人失去償付能力應由代收行負責。因此，我出口企業(yè)不能接受代收行要我向 A 商索取貸款的建議，而應通過托收行責成代收行付款。 案例 ? 某公司收到由廣州中國銀行轉交之香港匯豐銀行開立的信用證一份，證內聲明受 UCP500號文本約束，并載明通知行為廣州中國銀行。經(jīng)審證發(fā)現(xiàn)裝運期與合同不符，不可接受。當即電請開證申請人修改展期。事后，該公司收到由匯豐銀行上海辦事處直接寄來的修改通知書，由于