稅務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)生實(shí)驗(yàn)報(bào)告書(編輯修改稿)
2024-09-01 01:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 性必做四、實(shí)驗(yàn)原始記錄（可附加頁）增值稅納稅申報(bào)表 填制銷售額的時(shí)候，注意委托代銷.稅法將委托代銷行為視同銷售貨物征收增值稅。 圖1 銷售退回本年度銷售的商品，在年度終了前（12月31日）退回，沖減退回月份的主營業(yè)務(wù)收入以及相關(guān)的成本、稅金。圖2圖3開具其他發(fā)票要加上下屬分獨(dú)立門市部的稅收收入。圖4下面的為錯(cuò)誤的做法。圖5因?yàn)樵鲋刀悶閮r(jià)外稅，應(yīng)當(dāng)將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額。換成不含稅的銷售額=410542/（1+17%）=圖6未開具發(fā)票的情形圖7圖8銷項(xiàng)稅額可以不要一點(diǎn)一點(diǎn)加，直接銷售額乘以17%。簡易計(jì)稅方法88400/（1+3%）=應(yīng)交稅費(fèi)=*3%/2=免稅圖9換算成人民幣=175500*=1461915換算成不含稅的銷售額+=1461915/（1+17%）=以下為最后的全部表格圖10圖11準(zhǔn)許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額17%的稅率圖1213%的稅率圖1311%的稅率圖14圖156%的稅率圖16第二欄金額=1790000+1972500+405880+300000=4468380第二欄稅額=304300+256425++18000=
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