20xx電大財(cái)務(wù)報(bào)表分析任務(wù)一中青旅償債能力分析(編輯修改稿)
2025-08-31 23:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 99,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~322,408,處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響902,收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金51,300,四(2)、其他原因?qū)ΜF(xiàn)金的影響投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)194,785,五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額314,498,購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金444,816,期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額584,941,投資支付的現(xiàn)金105,339,期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額899,440,三、中青旅2010年償債能力指標(biāo)的計(jì)算（一）2010年中青旅短期償債能力指標(biāo)流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)247。流動(dòng)負(fù)債 ＝速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)247。流動(dòng)負(fù)債＝現(xiàn)金比率=(貨幣資金+短期投資凈額)247。流動(dòng)負(fù)債 ＝（二）2010年中青旅長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)*100% ＝產(chǎn)權(quán)比率=(負(fù)債總額247。所有者權(quán)益總額)100% ＝ 有形凈值債務(wù)率=[負(fù)債總額/(股東權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)凈值)]*100% ＝%中青旅2009年償債能力指標(biāo)的計(jì)算（一）2009年中青旅短期償債能力指標(biāo)流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)247。流動(dòng)負(fù)債＝速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)247。流動(dòng)負(fù)債 ＝現(xiàn)金比率=(貨幣資金+短期投資凈額)247。流動(dòng)負(fù)債 ＝（二）2009年中青旅長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)*100% ＝產(chǎn)權(quán)比率=(負(fù)債總額247。所有者權(quán)益總額)100% ＝ 有形凈值債務(wù)率=[負(fù)債總額/(股東權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)凈值)]*100% ＝%中青旅2008年償債能力指標(biāo)的計(jì)算（一）2008年中青旅短期償債能力指標(biāo)流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)247。流動(dòng)負(fù)債＝速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)247。流動(dòng)負(fù)債 ＝現(xiàn)金比率=(貨幣資金+短期投資凈額)247。流動(dòng)負(fù)債 ＝（二）2008年中青旅長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)*100% ＝產(chǎn)權(quán)比率=(負(fù)債總額247。所有者權(quán)益總額)100% ＝有形凈值債務(wù)率=[負(fù)債總額/(股東權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)凈值)]*100% ＝%四、中青旅2010年償債能力的分析及評(píng)價(jià)（一）短期償債能力的分析與評(píng)價(jià)短期償債能力是十分重要的，當(dāng)一個(gè)企業(yè)喪失短期償債能力時(shí)，它的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力將受到質(zhì)疑
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