20xx電大財務報表分析任務一中青旅償債能力分析(編輯修改稿)
2025-08-31 23:37 本頁面
【文章內容簡介】 99,籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額322,408,處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響902,收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金51,300,四(2)、其他原因對現(xiàn)金的影響投資活動現(xiàn)金流入小計194,785,五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額314,498,購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金444,816,期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額584,941,投資支付的現(xiàn)金105,339,期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額899,440,三、中青旅2010年償債能力指標的計算（一）2010年中青旅短期償債能力指標流動比率=流動資產247。流動負債 ＝速動比率=(流動資產存貨)247。流動負債＝現(xiàn)金比率=(貨幣資金+短期投資凈額)247。流動負債 ＝（二）2010年中青旅長期償債能力指標資產負債率=(負債總額/資產總額)*100% ＝產權比率=(負債總額247。所有者權益總額)100% ＝ 有形凈值債務率=[負債總額/(股東權益無形資產凈值)]*100% ＝%中青旅2009年償債能力指標的計算（一）2009年中青旅短期償債能力指標流動比率=流動資產247。流動負債＝速動比率=(流動資產存貨)247。流動負債 ＝現(xiàn)金比率=(貨幣資金+短期投資凈額)247。流動負債 ＝（二）2009年中青旅長期償債能力指標資產負債率=(負債總額/資產總額)*100% ＝產權比率=(負債總額247。所有者權益總額)100% ＝ 有形凈值債務率=[負債總額/(股東權益無形資產凈值)]*100% ＝%中青旅2008年償債能力指標的計算（一）2008年中青旅短期償債能力指標流動比率=流動資產247。流動負債＝速動比率=(流動資產存貨)247。流動負債 ＝現(xiàn)金比率=(貨幣資金+短期投資凈額)247。流動負債 ＝（二）2008年中青旅長期償債能力指標資產負債率=(負債總額/資產總額)*100% ＝產權比率=(負債總額247。所有者權益總額)100% ＝有形凈值債務率=[負債總額/(股東權益無形資產凈值)]*100% ＝%四、中青旅2010年償債能力的分析及評價（一）短期償債能力的分析與評價短期償債能力是十分重要的，當一個企業(yè)喪失短期償債能力時，它的持續(xù)經(jīng)營能力將受到質疑
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