【文章內容簡介】 ：制造費用 132951借：庫存商品 —A產品 80000 —B產品 300000 貸：生產成本 3800001借：銀行存款 226980 貸：主營業(yè)務收入 194000 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 32980借：主營業(yè)務收入 778000 其他業(yè)務收入 12000 投資收益 8000 營業(yè)外收入 3000 貸：本年利潤 8010002借：本年利潤 634170 貸：管理費用 19936 財務費用 13240 銷售費用 1350 主營業(yè)務成本 500000 營業(yè)稅金及附加 5474 其他業(yè)務成本 10000 營業(yè)外支出 2000 所得稅費用 821702借：本年利潤 802170 貸：利潤分配—未分配利潤 8021702借：利潤分配—提取盈余公積金 802170 貸：盈余公積 8021702借：利潤分配—應付股利 80000 貸：應付股利 800002借：利潤分配—未分配利潤 160217 貸：利潤分配—提取盈余公積金 80217 —應付股利 80000從銀行提取現(xiàn)金8000元，以備發(fā)放本月工資。從銀行借入期限三月貸款100000元，存入銀行。王某外地出差歸，報銷差旅費2500元，財務科補給其現(xiàn)金500元，王某出差時向財務部門預借現(xiàn)金2000元。企業(yè)購入設備一臺，買價24000元，包裝費300元，運輸費700元，不需安裝，直接交付使用。購入乙材料8000千克，運雜費40元，稅款及運費以銀行存款支付，材料尚未到。上述乙采購驗收入庫。某工廠進行財產清查時，發(fā)現(xiàn)甲材料賬面余額455公斤，價值19110元，盤存實際數(shù)量445公斤。經查明屬于正常損耗，經批準后計入管理費用。計提固定資產折舊，車間使用的固定資產折舊1400元，廠部使用設備折舊800元。以銀行存款支付行政管理部門本月的水電費300元。預提應由本月負擔的短期借款利息210元。1企業(yè)經財產清查時，發(fā)現(xiàn)盤虧材料20000噸，價值6000元，經查明是由于計量上的錯誤所造成的。1銷售A產品600件，每件500元，銷售貨款及銷項稅額存入銀行。1計算本月應交的城市建設維護費568元，教育附加費243元。1結轉本月已銷產品生產成本228000元。1某廠12月末有關帳戶余額如下，轉入“本年利潤”帳戶：主營業(yè)務收入300000元，其他業(yè)務收入40000元，營業(yè)外收入2300元。1收到國家投入資金200000元，存入銀行。1發(fā)出甲材料110000元，其中制造A產品耗用55000元，制造B產品耗用45000元，車間一般耗用8000元，公司管理部門耗用2000元。1某企業(yè)進行財產清查時，發(fā)現(xiàn)盤虧水泵一臺，原價5200元，賬面已提，折舊2400元，經批準后轉為營業(yè)外收入。1企業(yè)銷售產品一批，價值30000元，銷項稅額5100元，代墊運費400元，貨款尚未收到。企業(yè)購入需要安裝的甲設備一臺，買價28000元，運輸費1200元，交付安裝，企業(yè)安裝上述裝備時，支付安裝費1500元，將安裝完畢的設備交付費用。2根據合同規(guī)定，預收乙公司貨款36000元，存入銀行。2以銀行存款支付車間辦公費300元，廠部招待費400元。2分配本月份職工工資，其中生產工人工資8000元，車間管理人員工資2000元，廠部管理人員工資3000元。2結轉本月發(fā)生的制造費用38200元至生產成本。2結轉本年實現(xiàn)的凈利潤1100000元至利潤分配—未分配利潤。借：庫存現(xiàn)金 8000 貸：銀行存款 8000借：應付職工薪酬 8000 貸：庫存現(xiàn)金 8000借：銀行存款 100000 貸：短期貸款 100000借：管理費用 2500 貸：其他應收款 2000 庫存現(xiàn)金 500借：固定資產 25000 貸：銀行存款 25000借：材料采購—乙材料 4040 應交稅金—應交增值稅（進項稅額） 680 貸：銀行存款 4720借：原材料—乙材料 4040 貸：材料采購—乙材料 4040借：待處理財產損益 420 貸：原材料 420借：管理費用 420 貸：待處理財產損益 420借：制造費用 1400 管理費用 800 貸：累計折舊 2200借：管理費用 300 貸：銀行存款 300借：財務費用 210 貸：應付利息 2101借：原材料 6000 貸：待處理財產損益 6000借：待處理財產損益 6000 貸：管理費用 60001借：銀行存款 351000 貸：主營業(yè)務收入 300000 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 510001借：營業(yè)稅金及附加 811 貸：應交稅費—應交城市維護建設稅 568 應交稅費—應交教育費附加 2431借：主營業(yè)務成本 228000 貸：庫存商品 2280001借：主營業(yè)務收入 300000 其他業(yè)務收入 40000營業(yè)外收入 2300 貸：本年利潤 3423001借：銀行存款 200000 貸：實收資本 2000001借：生產成本—A產品 55000 生產成本—B產品 45000 制造費用 8000 管理費用 2000 貸：原材料 1100001借：待處理財產損益—待處理固定資產損益 2800 累計折舊 2400 貸：固定資產 5200借：營業(yè)外支出 2800 貸：待處理財產損益 28001借：應收賬款 35500 貸：主營業(yè)務收入 30000 應交稅金—應交增值稅 5100 銀行存款 400借：在建工程 29200 貸：銀行存款 29200借：在建工程 1500 貸：銀行存款 1500借：固定資產 30700 貸：在建工程 307002借：銀行存款 36000 貸：預收賬款 360002借：制造費用 300 管理費用 400 貸：銀行存款 7002借：生產成本 8000 制造費用 2000 管理費用 3000 貸：應付職工薪酬—工資 130002借：生產成本 38200 貸：制造費用 382002借：本年利潤 1100000 貸：利潤分配—未分配利潤 1100000收到投資者投入資金100000元，存入銀行。向銀行借入期限為6個月的借款300000元，款項已劃入銀行存款帳戶。購入不需要安裝的機器一臺，以銀行存款支付價款200000元，及增值稅額34000元。向宏光工廠采購甲材料，買價50000元，增值稅進項稅額8500元，運雜費2000元，款項以銀行存款支付。向宏光公司購入的甲材料已驗收入庫。采購員王華出差預借差旅費2000元，以現(xiàn)金付訖。采購員王華出差回來，報銷差旅費1800元，交回現(xiàn)金200元。預提本月應負擔的短期借款利息12000元。以銀行存款預付某公司購貨款7500元。計提本月固定資產折舊，其中生產車間2600元，行政管理部門1200元。1結轉本月制造費用14000元，其中：A產品8000元，B產品6000元。1銷售A產品1000件，每件100元，銷售B產品1200件，每件80元，增值稅銷項稅33320元，款項尚未收到。1用現(xiàn)金50000元發(fā)放本月職工工資。1以銀行存款歸還前欠購料款24000元。1經批準企業(yè)將確實無法支付的應付賬款2500元轉作營業(yè)外收入。1月末，分配結轉本月職工工資50000元，其中生產工人工資30000元，車間管理人員工資10000元，管理部門人員工資10000元。1企業(yè)因對外投資收到其他單位交來的投資收入8000元，存入銀行。1計算提取本月交的城建稅2100元，教育附加費900元。1銷售材料價款結轉上述銷售材料。2將本月實現(xiàn)的主營業(yè)務收入600000元，營業(yè)外收入5000元，其他業(yè)務收入20000元，投資收益8000元，轉入“本年利潤”帳戶。2將本月發(fā)生的主營業(yè)務成本300000元，營業(yè)稅金及附加2100元，銷售費用5000元，轉入“本年利潤”帳戶。2計算本年應交所得稅24000元。2將本年實現(xiàn)的凈利潤500000元轉入“利潤分配”帳戶。2結轉本年利潤分配至盈余公積。借：銀行存款 100000 貸：實收資本 100000借：銀行存款 300000 貸：短期借款 300000借：固定資產 234000 貸：銀行存款 200000 應交稅金—應交增值稅 34000借：材料采購—甲材料 52000 應交稅費—應交增值稅（進項稅） 8500 貸：銀行存款 60500借：原材料—甲材料 52000 貸：材料采購—甲材料 52000借：其他應收款—王華 2000 貸：庫存現(xiàn)金 2000借：管理費用 1800 庫存現(xiàn)金 200 貸：其他應收款—王華 2000借：財務費用 12000 貸：應付利息 12000借：預付賬款 7500 貸：銀行存款 7500借：制造費用 2600 管理費用 1200 貸：累計折舊 38001借：生產成本—A產品 8000 —B產品 6000 貸：制造費用 140001借：應收賬款 229320 貸：主營業(yè)務收入—A產品 100000 —B產品 96000 應交稅費—應交增值稅（銷項稅） 333201借：應付職工薪酬 50000 貸：庫存現(xiàn)金 500001借：應付賬款 24000 貸：銀行存款 240001借：應付賬款