dfkaaa財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-08-31 09:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 車 船 飛機(jī) 住宿總經(jīng)理 軟席、軟臥 二等倉(cāng) 公務(wù)倉(cāng) 4星飯店副總經(jīng)理及相當(dāng)者 軟席、軟臥 二等倉(cāng) 經(jīng)濟(jì)倉(cāng) 3星飯店財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)部文件，注意保密 8部門正、副經(jīng)理 軟席、硬臥 三等倉(cāng) 經(jīng)濟(jì)倉(cāng) 3星飯店其他人員 硬席、硬臥 三等倉(cāng) —— 2星飯店3) 董事受公司委托公務(wù)出差，參照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4) 出差補(bǔ)助：公司董事不享受出差補(bǔ)貼。5) 補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：每人50元/日。無(wú)職務(wù)、級(jí)別區(qū)分。6) 出差人必須在返回公司駐地后三日內(nèi)呈送《出差情況報(bào)告》，詳報(bào)出差情況，并在一周內(nèi)按程序報(bào)銷，不得積壓。7) 說(shuō)明：a) 因特殊任務(wù)可能超出上限標(biāo)準(zhǔn)者，必須事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。b) 凡出差目的地設(shè)有公司辦事處者，應(yīng)盡量在辦事處食宿。c) 出席各種會(huì)議必須事先經(jīng)公司批準(zhǔn)。會(huì)議之會(huì)務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、交通費(fèi)等按主辦單位的會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷，但不享受出差補(bǔ)助。d) 相同性別二人同行的，住宿費(fèi)用從高報(bào)銷一人費(fèi)用。e) 所有費(fèi)用未經(jīng)批準(zhǔn)而超標(biāo)，超標(biāo)費(fèi)用自負(fù)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)按實(shí)報(bào)銷。7：手機(jī)通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)/級(jí)別 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 備 注總經(jīng)理 400元/月副總經(jīng)理及相當(dāng)者 300元/月部門經(jīng)理 200元/月文員 50100元/月 外勤100元/月；內(nèi)勤50元/月注：1） 手機(jī)通訊費(fèi)均憑繳費(fèi)單報(bào)銷，不足標(biāo)準(zhǔn)時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)部分自負(fù)。2） 公司將根據(jù)實(shí)際工作需要及變化情況，隨時(shí)對(duì)享受補(bǔ)貼人員或數(shù)額作出調(diào)整。3） 公司上班時(shí)間不允許使用公司電話接打私人電話；所有公司業(yè)務(wù)盡量使用固定電話接打，不允許隨意使用手機(jī)接打電話。4） 特殊情況另議。財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)部文件，注意保密 98：借款1) 公司對(duì)任何人員不辦理個(gè)人因私借款。2) 因公預(yù)支借款，應(yīng)填寫《借款審批單》，說(shuō)明事由，由主管負(fù)責(zé)人簽字同意、按報(bào)銷流程審批簽字后，到財(cái)務(wù)部借款。3) 所有預(yù)支借款應(yīng)在借款事由完成后一周內(nèi)結(jié)清。借款結(jié)清前，不予再次借款。第五章 發(fā)票管理細(xì)則1. 為了嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家稅務(wù)局對(duì)于發(fā)票的管理規(guī)定及公司內(nèi)部管理規(guī)范，制定本制度。 2. 本制度適用于本公司及下屬所有機(jī)構(gòu)。 3. 本制度發(fā)票的管理是指增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、地稅服務(wù)發(fā)票的開票申請(qǐng)、開票審批流程的管理及原始票據(jù)的保管。 4. 發(fā)票購(gòu)入的管理，每次購(gòu)入的發(fā)票使用完畢后，財(cái)務(wù)部派專人去稅務(wù)局購(gòu)票，具體購(gòu)票要求于流程以國(guó)家稅務(wù)局的制定的相關(guān)政策為準(zhǔn)。 5. 開具發(fā)票的要求： ? 增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票的開立，均需提供相關(guān)合同和收款情況。 ? 維護(hù)服務(wù)類發(fā)票的開立，均需按照服務(wù)合同及協(xié)議期限，分次給予開具發(fā)票（公司沒(méi)有） ； 6 發(fā)票開具的流程： ? 根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同性質(zhì)，收款情況（以財(cái)務(wù)收款記錄為準(zhǔn)）填寫相應(yīng)的開票申請(qǐng)（開票申請(qǐng)?jiān)谪?cái)務(wù)部領(lǐng)?。?，經(jīng)部門經(jīng)理審批后遞交給財(cái)務(wù)部； ? 財(cái)務(wù)部根據(jù)開票申請(qǐng)內(nèi)容與其對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)合同、收款情況進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，方可開具發(fā)票。 7 當(dāng)發(fā)生發(fā)票廢票、退票時(shí)，財(cái)務(wù)部開票人員一定要及時(shí)做好相應(yīng)的廢票、退票處理。 財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)部文件，注意保密 10第六章 固定資產(chǎn)管理細(xì)則1. 為了規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量和相關(guān)信息的披露，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 ，指定本規(guī)定。 2. 固定資產(chǎn)是指使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的有形資產(chǎn)。主要包括房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。 3. 預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)的采購(gòu)必須由經(jīng)辦人（經(jīng)辦部門）填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》 ，經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字后遞交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，審核通過(guò)后由公司負(fù)責(zé)人簽批，才能進(jìn)行采購(gòu)。 4. 預(yù)算外的大額固定資產(chǎn)采購(gòu)，必須董事會(huì)同意，方可進(jìn)行采購(gòu)。 5. 固定資產(chǎn)的購(gòu)買要求取得正規(guī)購(gòu)貨單位的發(fā)票及保修單(嚴(yán)禁使用白條或收據(jù))，然后到行政部辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。 6. 企業(yè)根據(jù)需要由專人（或兼職）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理。購(gòu)入的所有固定資產(chǎn)均由固定資產(chǎn)管理員（可兼職）辦理入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)并填制“固定資產(chǎn)登記表” 。對(duì)于計(jì)算機(jī)硬件（包括整機(jī)及配件、附件）還應(yīng)由網(wǎng)管進(jìn)行登記管理，并負(fù)責(zé)維護(hù)和檢修，其他人員未經(jīng)同意一律不能私自拆裝公司電腦。 7. “固定資產(chǎn)登記表”需注明名稱、編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、配置、購(gòu)入日期、使用年限、使用人。 8. 每件固定資產(chǎn)都必須貼有標(biāo)簽，標(biāo)簽上必須注明名稱、編號(hào)、配置、購(gòu)入日期、 責(zé)任人。 9. “固定資產(chǎn)登記表”一式三份，財(cái)務(wù)部、固定資產(chǎn)管理員、使用人各存一份。若使用人因工作崗位變動(dòng)或離職時(shí)，應(yīng)辦理好固定資產(chǎn)移交手續(xù)。 10. 固定資產(chǎn)屬企業(yè)財(cái)產(chǎn)，責(zé)任人應(yīng)愛(ài)護(hù)使用，如因個(gè)人原因造成的損壞，應(yīng)由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。 11. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理,并按規(guī)定提取折舊，每半年會(huì)同行政部盤點(diǎn)一次（6 月和 12 月）固定資產(chǎn) ,并統(tǒng)一編制固定盤點(diǎn)表，對(duì)盤盈盤虧情況應(yīng)查明原因，屬于合理?yè)p耗的，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意后作營(yíng)業(yè)外支出處理，屬于人為損壞或遺失的，要由責(zé)任人負(fù)責(zé)修復(fù)和賠償。 財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)部文件，注意保密 1112. 企業(yè)應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和消耗方式，合理地確認(rèn)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值，選擇合理的固定資產(chǎn)折舊方法進(jìn)行折舊。 （（根據(jù)本公司固定資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，固定資產(chǎn)按月提取折舊，折舊年限為 5 年，折舊方法為平均年限法，凈殘值率為 5％，折舊率為 95％。 ） （機(jī)器設(shè)備 10 年，辦公車輛15 年，辦公設(shè)備 5 年）13. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)再期末或者至少在每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)逐步進(jìn)行檢查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)將可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備應(yīng)按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。 第七章 無(wú)形資產(chǎn)管理細(xì)則1. 為了規(guī)范無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量和相關(guān)聯(lián)信息的披露，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，制定本制度。 2. 無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有的或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)分為可辨認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)和不可辨認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)，
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