dfkaaa財務(wù)管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 核準(zhǔn)的數(shù)量。? 若異地采購，應(yīng)根據(jù)購貨合同驗收無誤后，填寫入庫單，經(jīng)辦人以此單辦理付款手續(xù)。 ? （4） 庫存材料應(yīng)由專人保管、驗收、入庫、出庫等工作，對出、入庫材料、物品及時登記。 4．存貨管理辦法 公司的存貨為：庫存原材料、產(chǎn)成品、半成品、勞保用品、低值易耗品、物料消耗品。 4. 項目采購方法： 1）公司項目采購供貨方必須提供增值稅專用發(fā)票，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2）采購人員在采購前須將報價交提交財務(wù)部，所有報價必須貨比三家。對于使用壽命不確認(rèn)的無形資產(chǎn)不應(yīng)攤銷。 1）外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。但企業(yè)自創(chuàng)的商譽(yù)，以及未滿足無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的其他項目，均不能作為無形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備應(yīng)按單項資產(chǎn)計提。 11. 財務(wù)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理,并按規(guī)定提取折舊，每半年會同行政部盤點一次（6 月和 12 月）固定資產(chǎn) ,并統(tǒng)一編制固定盤點表，對盤盈盤虧情況應(yīng)查明原因，屬于合理損耗的，報經(jīng)總經(jīng)理同意后作營業(yè)外支出處理，屬于人為損壞或遺失的，要由責(zé)任人負(fù)責(zé)修復(fù)和賠償。 8. 每件固定資產(chǎn)都必須貼有標(biāo)簽，標(biāo)簽上必須注明名稱、編號、配置、購入日期、 責(zé)任人。 6. 企業(yè)根據(jù)需要由專人（或兼職）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理。主要包括房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。 ? 維護(hù)服務(wù)類發(fā)票的開立，均需按照服務(wù)合同及協(xié)議期限，分次給予開具發(fā)票（公司沒有） ； 6 發(fā)票開具的流程： ? 根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同性質(zhì)，收款情況（以財務(wù)收款記錄為準(zhǔn)）填寫相應(yīng)的開票申請（開票申請在財務(wù)部領(lǐng)取） ，經(jīng)部門經(jīng)理審批后遞交給財務(wù)部； ? 財務(wù)部根據(jù)開票申請內(nèi)容與其對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)合同、收款情況進(jìn)行核對，核對無誤后，方可開具發(fā)票。 2. 本制度適用于本公司及下屬所有機(jī)構(gòu)。2) 因公預(yù)支借款，應(yīng)填寫《借款審批單》，說明事由，由主管負(fù)責(zé)人簽字同意、按報銷流程審批簽字后，到財務(wù)部借款。2） 公司將根據(jù)實際工作需要及變化情況，隨時對享受補(bǔ)貼人員或數(shù)額作出調(diào)整。會議之會務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、交通費(fèi)等按主辦單位的會議標(biāo)準(zhǔn)予以報銷，但不享受出差補(bǔ)助。6) 出差人必須在返回公司駐地后三日內(nèi)呈送《出差情況報告》，詳報出差情況，并在一周內(nèi)按程序報銷，不得積壓。2) 交通及住宿上限標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)/級別 火車 船 飛機(jī) 住宿總經(jīng)理 軟席、軟臥 二等倉 公務(wù)倉 4星飯店副總經(jīng)理及相當(dāng)者 軟席、軟臥 二等倉 經(jīng)濟(jì)倉 3星飯店財務(wù)管理制度內(nèi)部文件，注意保密 8部門正、副經(jīng)理 軟席、硬臥 三等倉 經(jīng)濟(jì)倉 3星飯店其他人員 硬席、硬臥 三等倉 —— 2星飯店3) 董事受公司委托公務(wù)出差，參照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 5：費(fèi)用報銷單填制說明 1) 報銷人填寫所屬部門、姓名、日期、大小寫金額，所發(fā)生費(fèi)用明細(xì)事由、說明事項在備注中填列； 2) 報銷單中文字及金額不能涂改； 3) 日期欄：應(yīng)按報銷日期填寫； 4) 內(nèi)容欄：應(yīng)詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的原因及內(nèi)容，涉及多個項目時需按項目名稱列明； 財務(wù)管理制度內(nèi)部文件，注意保密 75) 金額欄：按原始單據(jù)的金額填寫，合計大小寫金額必須相符，并在小寫金額前加人民幣貨幣符號“ ￥ ”，在大寫金額的空白位數(shù)中注明 “ ”； 6) 附件編號欄：按附件編寫的順序號填寫； 7) 付款方式欄：劃鉤注明，外地辦事處人員需要財務(wù)部匯款的，需提供個人的匯款信息詳細(xì)資料； 8) 將原始單據(jù)整齊、均勻粘貼在A4紙（報銷憑單背后）范圍內(nèi)； 9) 費(fèi)用報銷應(yīng)及時，原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月入賬，差旅費(fèi)借款報銷必須在出差人歸來6天內(nèi)辦完； 10) 辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)取得合法有效發(fā)票，且與所辦業(yè)務(wù)一致，提供由國家或地方稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或財政局收據(jù)。 2）、部門經(jīng)理 ? 審核費(fèi)用的真實性（報銷人報銷的費(fèi)用是因公務(wù)發(fā)生）； ? 審核金額的合理性（報銷金額與業(yè)務(wù)內(nèi)容配比合理）； 財務(wù)管理制度內(nèi)部文件，注意保密 63）、財務(wù)部經(jīng)理 ? 審核業(yè)務(wù)及附件類型是否符合國家、行業(yè)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定； ? 審核所報銷費(fèi)用發(fā)生過程（指競價、招投標(biāo)、合同審核要求等）符合公司相關(guān)規(guī)定；所報銷內(nèi)容遵循各項費(fèi)用管理規(guī)定，附件及審批手續(xù)完整； ? 審核費(fèi)用是否屬于預(yù)算內(nèi)費(fèi)用，預(yù)算外費(fèi)用是否經(jīng)相應(yīng)公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批； ? 審核發(fā)票金額是否與報銷單填寫金額一致； ? 審核各項目是否按照規(guī)定填寫，費(fèi)用類型與金額合理性及準(zhǔn)確性； ? 審核費(fèi)用類型邏輯推斷合理；費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、采購價格與市場可比。第四章 報銷管理細(xì)則1. 為規(guī)范公司費(fèi)用報銷流程，保證費(fèi)用監(jiān)控與預(yù)算監(jiān)控的有效性、合理性，準(zhǔn)確核算每位員工及各部門的工作績效，有效實施內(nèi)部控制，特制訂本規(guī)定。3）所取得的一切收入，不論數(shù)額大小一律存入公司開戶銀行或公司現(xiàn)金卡，不得坐支收入、邊收邊用（除公司允許的特殊情況外） ，當(dāng)日庫存現(xiàn)金不得超過5000 元，以保證現(xiàn)金財產(chǎn)安全。第三章 財務(wù)人員工作規(guī)范財務(wù)經(jīng)理工作規(guī)范：1）協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)制定財務(wù)預(yù)算；2）每月 26 日與出納辦理當(dāng)月結(jié)賬手續(xù)；3）每月 5 日之前向董事會呈報各項財務(wù)報表；4）管理監(jiān)督并協(xié)調(diào)與公司其它各部門的財務(wù)相關(guān)事宜；5）按月向董事會匯報財務(wù)收支及相關(guān)資金籌劃計劃。部門各員應(yīng)遵照董事會要求和公司的有關(guān)規(guī)定管理、調(diào)配、審核、監(jiān)督公司每一筆資金的收支；保管好一切現(xiàn)金、有價票據(jù)、財務(wù)圖章、單據(jù)憑證、對外合同等其他財務(wù)資料；將公司經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切財務(wù)情況通過賬面賬簿如實的記錄反映出來，并做好每月、半年度及年度報表； 財務(wù)經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格遵守和執(zhí)行公司的各項財務(wù)制度，配合實施董事會及公司領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)財務(wù)事項的決定；管理好財務(wù)部的人、事、財、錢、物。 6. 會計記賬采用借貸記賬法。2. 本制度適用于本公司及下屬所有機(jī)構(gòu)所有關(guān)于財務(wù)的管理規(guī)定。保證董事會及時、準(zhǔn)確掌握公司實際運(yùn)營情況并提出指導(dǎo)，以保障公司各體系的高效、準(zhǔn)確運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定以下規(guī)定作為公司財務(wù)運(yùn)作的準(zhǔn)則以資共同遵守執(zhí)行。 5. 會
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1