【文章內(nèi)容簡介】 劃財產(chǎn)的資金賬戶。資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在開戶過程中給予必要的配合，并提供所需資料。（1）資產(chǎn)管理計劃募集期間的賬戶開立及管理①資產(chǎn)管理計劃初始銷售期間募集的資金應(yīng)存于“資產(chǎn)管理計劃初始銷售專戶”，即募集賬戶。該賬戶由資產(chǎn)管理人開立并管理。②資產(chǎn)管理計劃初始銷售期滿或停止初始銷售時，初始銷售后的資產(chǎn)管理計劃金額、資產(chǎn)管理計劃份額持有人人數(shù)符合相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定后，資產(chǎn)管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)，聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進行驗資，出具驗資報告。同時將屬于資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的全部資金劃入資產(chǎn)托管人開立的計劃專用銀行賬戶。③若資產(chǎn)管理計劃初始銷售期限屆滿，未能達到資產(chǎn)管理合同生效的條件，由資產(chǎn)管理人按規(guī)定辦理退款等事宜。（2）計劃專用銀行賬戶的開立和管理①資產(chǎn)托管人可以資產(chǎn)管理計劃的名義在其營業(yè)機構(gòu)開立資產(chǎn)管理計劃的銀行賬戶，并根據(jù)資產(chǎn)管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。②計劃專用銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本資產(chǎn)管理計劃業(yè)務(wù)的需要。資產(chǎn)托管人和資產(chǎn)管理人不得假借本資產(chǎn)管理計劃的名義開立任何其他資金賬戶；亦不得使用資產(chǎn)管理計劃的任何賬戶進行本資產(chǎn)管理計劃業(yè)務(wù)以外的活動。③計劃專用銀行賬戶的開立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。④在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，資產(chǎn)托管人可以通過資產(chǎn)托管人專用賬戶辦理資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的支付。（3）其他賬戶的開立和管理①因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和資產(chǎn)管理合同的規(guī)定，由資產(chǎn)托管人負責(zé)開立。新賬戶按有關(guān)規(guī)定使用并管理。②法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。本計劃項下的資金賬戶的預(yù)留印鑒由資產(chǎn)托管人保管和使用。本計劃項下委托財產(chǎn)的一切貨幣收支活動均通過該資金賬戶進行。資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人對本計劃獨立核算、分賬管理，保證本計劃與其自有資產(chǎn)、其他客戶資產(chǎn)相互獨立。（九）資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的估值和會計核算資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的估值本資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的估值與“中信信誠利嘉集團福清項目股權(quán)投資專項資產(chǎn)管理計劃”相等。鑒于此，為避免重復(fù)估值，資產(chǎn)管理人不對本資產(chǎn)管理計劃進行估值，只對“中信信誠利嘉集團福清項目股權(quán)投資專項資產(chǎn)管理計劃”進行估值（詳見《中信信誠利嘉集團福清項目股權(quán)投資專項資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理合同》第十六條）。資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的會計政策資產(chǎn)管理計劃的會計政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行。（1）資產(chǎn)管理人為本計劃的主要會計責(zé)任方。（2）本計劃的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日。（3）計劃核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。（4）會計核算方法①資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)委托人的相關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)獨立建賬、獨立核算。②資產(chǎn)管理人應(yīng)保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，編制會計報表。③資產(chǎn)托管人應(yīng)定期與資產(chǎn)管理人就資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的會計核算、報表編制等進行核對。（5）資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照本合同約定編制會計報表。（6）資產(chǎn)托管人定期與資產(chǎn)管理人就資產(chǎn)管理計劃的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。（十）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的費用與稅收資產(chǎn)管理計劃費用本資產(chǎn)管理計劃定向投資于“中信信誠利嘉集團福清項目股權(quán)投資專項資產(chǎn)管理計劃”優(yōu)先級資產(chǎn)管理計劃份額，本資產(chǎn)管理計劃不直接承擔(dān)任何費用。按規(guī)定應(yīng)支付的所有費用均由“中信信誠利嘉集團福清項目股權(quán)投資專項資產(chǎn)管理計劃”承擔(dān)（詳見《中信信誠利嘉集團福清項目股權(quán)投資專項資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理合同》第十七條）。稅收本計劃運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。資產(chǎn)委托人必須自行繳納的稅收，由資產(chǎn)委托人負責(zé)，資產(chǎn)管理人不承擔(dān)代扣代繳或納稅的義務(wù)。（十一）資產(chǎn)管理計劃的收益分配（一）預(yù)期收益分配預(yù)計到期日：系指資產(chǎn)管理計劃成立之日起滿 18個月之日，但在資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間，如發(fā)生“中信信誠利嘉集團福清項目股權(quán)投資專項資產(chǎn)管理計劃”提前終止的情形，則經(jīng)資產(chǎn)管理人同意，預(yù)計到期日相應(yīng)提前。資產(chǎn)管理計劃份額亦可能在資產(chǎn)管理計劃成立之日起滿18個月之日因進入資產(chǎn)管理財產(chǎn)處置期而使得預(yù)計到期日相應(yīng)延長。年預(yù)期固定收益率：根據(jù)資產(chǎn)委托人持有的資產(chǎn)管理計劃份額數(shù)量的不同，對應(yīng)的年固定預(yù)計收益率具體見下表：委托人分類委托人單筆認購金額年預(yù)期收益率A類100萬≤單筆認購金額＜300萬10%B類300萬≤單筆認購金額＜800萬%C類800萬≤單筆認購金額11%本資產(chǎn)管理計劃項下資產(chǎn)管理計劃份額的預(yù)期收益詳見資產(chǎn)管理合同第十八條第（一）款的約定。（二）收益分配原則除資產(chǎn)管理合同另有規(guī)定外，在每一個支付日，委托財產(chǎn)按照如下順序向資產(chǎn)委托人進行分配，如不足以分配，所差金額應(yīng)按照如下順序在下一個利益支付日進行分配：（1）支付根據(jù)資產(chǎn)管理合同約定應(yīng)由委托財產(chǎn)承擔(dān)的稅費；（2）同順序（按照應(yīng)受償資產(chǎn)管理費用的比例）支付資產(chǎn)管理費、托管費及其他各項資產(chǎn)管理費用；（3）同順序支付資產(chǎn)管理計劃份額的預(yù)期收益；（4）在資產(chǎn)管理計劃預(yù)計到期日或資產(chǎn)管理計劃終止日，同順序（按照資產(chǎn)委托人本金余額的比例）支付資產(chǎn)委托人本金，直至本金余額為零；（5）按前述順序分配后如果仍有剩余，則全部劃歸資產(chǎn)管理人。（十二）報告義務(wù)向資產(chǎn)委托人提供的報告（1）年度報告資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起3個月內(nèi)，編制完成計劃年度報告并經(jīng)托管人復(fù)核，向資產(chǎn)委托人披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風(fēng)險狀況等信息，具體為：資產(chǎn)管理人應(yīng)于每年結(jié)束之日起2個月內(nèi)完成年度報告，并將年度報告提供資產(chǎn)托管人復(fù)核，資產(chǎn)托管人在收到后30天內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知資產(chǎn)管理人。（2）臨時報告發(fā)生資產(chǎn)管理合同約定的、可能影響委托人利益的重大事項時，資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)或資產(chǎn)管理合同的規(guī)定，及時通知資產(chǎn)委托人：①投資經(jīng)理發(fā)生變動。②涉及資產(chǎn)管理人、計劃財產(chǎn)、資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的訴訟。③資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人托管業(yè)務(wù)部門與資產(chǎn)管理合同項下資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)相關(guān)的行為受到監(jiān)管部門的調(diào)查。④資產(chǎn)管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、投資經(jīng)理受到嚴(yán)重行政處罰，資產(chǎn)托管人的托管業(yè)務(wù)或托管業(yè)務(wù)部門負責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰。⑤法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。上述向委托人提供的報告中涉及證券投資明細的報告，原則上每季度至多報告一次。資產(chǎn)管理人向資產(chǎn)委托人提供報告，將嚴(yán)格按照《試點辦法》及其他有關(guān)規(guī)定通過以下至少一種方式進行。資產(chǎn)委托人信息查詢將通過以下至少一種中國證監(jiān)會允許的、資產(chǎn)管理合同約定的方式進行。（1）資產(chǎn)管理人網(wǎng)站資產(chǎn)管理合同、投資說明書、定期報告、臨時報告等有關(guān)本資產(chǎn)管理計劃的信息將在資產(chǎn)管理人網(wǎng)站專戶專區(qū)上披露，資產(chǎn)委托人可隨時查閱。（2）郵寄服務(wù)資產(chǎn)管理人或代理銷售機構(gòu)向資產(chǎn)委托人郵寄定期報告、臨時報告等有關(guān)資產(chǎn)管理計劃的信息。資產(chǎn)委托人在資產(chǎn)管理合同上填寫的通信地址為送達地址。通信地址如有變更，資產(chǎn)委托人應(yīng)當(dāng)及時通知資產(chǎn)管理人。（3）傳真或電子郵件如資產(chǎn)委托人留有傳真號、電子郵箱等聯(lián)系方式的，資產(chǎn)管理人也可通過傳真、電子郵件、電報等方式將報告信息通知資產(chǎn)委托人。（4）資產(chǎn)委托人向資產(chǎn)托管人查詢信息的方式資產(chǎn)委托人可通過電話、傳真或電子郵件等聯(lián)系方式向資產(chǎn)托管人查詢資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的托管情況。向監(jiān)管機構(gòu)提供的報告資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)的要求履行報告義務(wù)。（十三）資產(chǎn)管理合同的變更、終止與財產(chǎn)清算資產(chǎn)管理合同的變更全體資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人協(xié)商一致后，可對資產(chǎn)管理合同內(nèi)容進行變更，但下列資產(chǎn)管理人有權(quán)變更的情形除外：（1）投資經(jīng)理的變更。（2）資產(chǎn)管理計劃認購、參與、退出的時間、業(yè)務(wù)規(guī)則等變更。（3）法律法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定發(fā)生變化導(dǎo)致需要對合同進行變更。（4）對資產(chǎn)管理合同的修改不涉及資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生重大變化；（5）資產(chǎn)管理合同的修改對資產(chǎn)委托人利益無實質(zhì)性不利影響；（6）按照法律法規(guī)或資產(chǎn)管理合同規(guī)定，資產(chǎn)管理人有權(quán)變更資產(chǎn)管理合同的其他情形。對資產(chǎn)管理合同任何形式的變更、補充，資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在變更或補充發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)將資產(chǎn)管理合同樣本報中國證監(jiān)會備案。在資產(chǎn)管理計劃運作期間開放參與和退出或發(fā)生資產(chǎn)委托人違約退出的，資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)將客戶資料表報中國證監(jiān)會備案。資產(chǎn)管理人單方變更合同內(nèi)容后應(yīng)當(dāng)以通知函的形式及時書面通知資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人，并將加蓋資產(chǎn)管理人公章的通知函原件遞交資產(chǎn)托管人，經(jīng)資產(chǎn)托管人傳真確認后，通知函內(nèi)容生效。在通知函內(nèi)容生效之前，資產(chǎn)托管人仍應(yīng)按照原合同執(zhí)行，并且不承擔(dān)任何因此產(chǎn)生的責(zé)任。如因資產(chǎn)管理人未及時通知資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人而造成的對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)損失或造成資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人利益受到損害的，由資產(chǎn)