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挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)大賽計劃書風險分析及對策部分(編輯修改稿)

2024-08-31 00:01 本頁面
 

【文章內容簡介】 潤。九 除特別說明外各項目的單位均為萬元。:公司在已有建設基礎上預計一年內即可完成各項建設施工,部分產(chǎn)品即可投產(chǎn)打入市場。根據(jù)市場預測,綜合長遠考慮公司市場目標、企業(yè)規(guī)模、技術研發(fā)、產(chǎn)品銷售等各方面,預測計算期5年內的投資現(xiàn)金流量列表(全部投資)如下圖:項 目2008年2009年2010年2011年2012年凈利潤固定資產(chǎn)折舊8008009001000無形資產(chǎn)攤銷840112013201400現(xiàn)金流入小計固定資產(chǎn)投資42000010002070無形資產(chǎn)投資32001000300010001500流動資金投資4841253000現(xiàn)金流出小計74001000343821256570凈現(xiàn)金流(P/F,t)凈現(xiàn)值累計凈現(xiàn)值l 投資回收期:l 靜態(tài)回收期:pt=累計凈現(xiàn)金流開始出現(xiàn)正值年份1+上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量=31+2385/2547=l 動態(tài)回收期:pt=41+投資利潤率(一個正常年份利潤總額與總投資的比率)第一年投資利潤率:(4200+3200)=%第二年投資利潤率:(4200+3200+)=%第三年投資利潤率:(4200+3200+484)=56%第四年投資利潤率:(4200+3200+484+125)=%第五年投資利潤率:(4200+3200+484+125+3000)=%從這些數(shù)據(jù)來看,說明現(xiàn)金投資的項目的利潤率是比較高的,對企業(yè)的貢獻很大。1. 投資凈現(xiàn)值NPV=∑NCFt(P/F,i,t) NPV= 凈現(xiàn)值率:NPVR=NPV/原始投資額=獲利指數(shù) :PI=NPVR+1=%計算期內投資凈現(xiàn)值NPV遠遠大于0.,且NPVR 和PI均較高。表明該項目的獲利能力強,投資方案可行。3. 內含報酬率:計算公式:NPV=∑NCFt(P/F,IRR,t)=0 l IRR推算過程IRR各年NPV∑NPV1234530%35%根據(jù)公式,運用逐步測試逼近法及內插法,計算得到IRR=50%+5%*(+)=%內含報酬率遠遠大于0,主要原因在于公司的主要產(chǎn)品LED芯片填補了國內的市場空缺,產(chǎn)品技術附加值高,且近10年內LED芯片行業(yè)為朝陽產(chǎn)業(yè),市場需求狀況良好。:項目﹨年份第一年第二年第三年第四年第五年銷售量(KK)600800100010001200銷售收入12000145001450016800銷售成本涉及到的數(shù)據(jù):固定成本3000萬元。,銷售成本與銷售量線性關系:第一組 TR= TC=+3000第二組 TR= TC=+3000這兩組數(shù)據(jù)具有代表性,得出保本區(qū)間為(,)即盈虧臨界點銷售區(qū)間為(,),滿足了這一銷售量,企業(yè)就達到了盈虧平衡。如下圖所示 銷售額對應上面的銷售量,銷售額區(qū)間為(,)萬元。3..安全邊際和安全邊際率:l 企業(yè)經(jīng)營安全性標準安全邊際率10%10%~20%20%~30%30%~40%40%安全程度危險值得注意比較安全安全非常安全 從圖中可以看出,%時即可實現(xiàn)盈虧平衡,%。根據(jù)企業(yè)安全性檢驗標準,安全邊際率達到40%以上為很安全。我公司的安全邊際率遠遠大于40%。因而公司具有很強的抗風險能力。:未來的市場存在諸多的不確定因素,為了揭示各因素的變動對利潤的影響情況,下面對銷量,單價,單位變動成本和固定成本的變化對利潤產(chǎn)生的影響進行敏感性分析(預計銷量為1400KK) 目標利潤模型:P=V*(SPVC)FC 注:各指標基點數(shù)據(jù)為:P=6044 V=1400 SP= VC= FC=3000l 利潤的敏感性分析表變動因素銷量(V)單價(SP)變動成本(VC)固定成本(FC)因素值變動百分比10%10%10%10%利潤變動百分比%%%敏感系數(shù)從上表數(shù)據(jù)可以看出,在影響利潤的諸多因素中,最為敏感的是價格(,單價變動1%,%),其次分別為銷量,變動成本,固定成本。銷量及單價與利潤呈同向變化關系,變動成本及固定成本與利潤呈反方向變化關系。 財務報表與分析.1主要的項目披露:固定資產(chǎn)投資預算表 單位 萬元項目設備投資工程安裝工程工具費用合計固定資產(chǎn):250012005004200主要生產(chǎn)裝置17008002502750輔助生產(chǎn)裝置50025090780環(huán)保處理工程1005090160生活福利工程20010070310無形資產(chǎn) 單位 萬元項 目2008年2009年2010年2011年2012年一、原價合計32004200720082008700土地使用權200200800800800專利權16802650320040004800非專利技術11701050260028002300商標權150300600600800二、累計攤銷合計840112013201620三、無形資產(chǎn)賬面價值合計32003360524049204800參照同行業(yè)為平,結合實際情況,預計如下: 流動資金預算表       單位:萬元項目生產(chǎn)期200820092010201120125869665067101059024252000100080070020002600200020003000700600165026001500744145018205340389023251800268439703695800600198416702495120078018001200325735820500354448506895注:預付賬款為產(chǎn)品原材料的支出產(chǎn)品銷售預算表 單位:萬元項目\時間20082009201020112012銷售量( KK)600800100010001200單價(萬元/KK)1514銷售額12000145001450016800注1:批量生產(chǎn),1KK為1單位;銷售量的預測結合市場供求情況以及本企業(yè)的生產(chǎn)能 力來決定。注2:產(chǎn)品價格以30%以上的成本利潤率采取成本加成法,并根據(jù)市場調查平均水平作出定價。 生產(chǎn)預算表 單位: KK項目\時間20082009201020112012銷售量600800100010001200預計期末存貨3005007009001100總需要量9001300170019002300減:期初存貨0300500700900生產(chǎn)量9001000120012001400注:考慮LED市場的現(xiàn)狀以及發(fā)展趨勢,產(chǎn)品生產(chǎn)在2008~2009年以三元和四元晶片為主;預測到兩年后三元四元晶片市場趨于飽和,2010~2012年本企業(yè)在新技術研發(fā)成功基礎上又推出新產(chǎn)品紅外晶片并逐步打開市場,在2012年可以實現(xiàn)新產(chǎn)品的大批量銷售。直接材料預算表 項目\時間20082009201020112012生產(chǎn)數(shù)量(KK)9001000120012001400單位產(chǎn)品所需直接原材料(萬元/KK)11生產(chǎn)需要量900100010201020980預計期末存貨00000總需要量900100010201020980減:期初存貨2000000直接材料采購量700100010201020980總采購成本700100010201020980注: 原材料:材料 襯底片 MOCVD源材料制造費用預算表項目/時間20082009201020112012工資福利9001026117011702000預計變動制造費用200400
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