外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)最全面操作指引(編輯修改稿)
2025-08-30 11:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；【商品名稱】應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；【單位】填寫出口貨物報關(guān)單上的第一計量單位；【申報商品代碼】按出口報關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；【申報商品名稱】應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；【出口數(shù)量】按實際出口數(shù)量或申報出口退稅的數(shù)量填寫；【實退稅數(shù)量】實際退稅數(shù)量(因進(jìn)貨量不足或差額核銷引起)【出口進(jìn)貨金額】此項目由申報系統(tǒng)自動計算。按進(jìn)貨表中同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出該商品的平均單價，再用出口數(shù)量乘以該平均單價得出該出口進(jìn)貨金額，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的計稅金額不一致，但是總計稅金額是一致的；【退稅率】此項目申報系統(tǒng)自動計算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出的退稅率，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅率都不一致；【退增值稅稅額】此項目申報系統(tǒng)自動計算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出的應(yīng)退增值稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；【退消費稅稅額】此項目申報系統(tǒng)自動計算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出的應(yīng)退消費稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；【代理證明號】委托出口時取得的受托方開具的《代理出口貨物證明》編號；【遠(yuǎn)期收匯證明】外貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明的證明編號【單證不齊標(biāo)志】含義：H：無核銷單【備注】按稅務(wù)機關(guān)要求填寫；【標(biāo)識】空：該記錄處于錄入狀態(tài)R：該記錄需要申報Z：該記錄暫時不需申報P：該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報【申報標(biāo)志】空：該記錄處于未申報狀態(tài)R：該記錄已確認(rèn)需要申報【調(diào)整標(biāo)志】DZ：表示數(shù)據(jù)訂正CJ：表示數(shù)據(jù)沖減【出口合同號】該條出口明細(xì)對應(yīng)的出口合同號【合同項號】該條出口明細(xì)對應(yīng)的出口合同號下的合同項號2．進(jìn)貨明細(xì)申報錄入如圖打開菜單得到界面如下填表說明：【關(guān)聯(lián)號】出口企業(yè)可以自行編寫，是進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)唯一關(guān)聯(lián)的標(biāo)志。建議編寫規(guī)則“申報年月后四位＋申報批次＋流水號”【稅種】V：增值稅C：消費稅【部門代碼】企業(yè)在退稅務(wù)機關(guān)登記的部門碼【申報年月】申報年月不應(yīng)小于報關(guān)單出口日期的出口月份【申報批次】同一個申報年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報【序號】填寫四位流水號，當(dāng)序號大于9999時，可以填寫A001，A002，……英文字母A加數(shù)字組合；序號輸入若不足4位，系統(tǒng)自動補零，也可不錄入，通過序號重排功能實現(xiàn)自動排列【發(fā)票號碼】增值稅發(fā)票右上角8位號碼【發(fā)票代碼】增值稅發(fā)票左上角10位號碼【進(jìn)貨憑證號】如果是增值稅專用發(fā)票，填寫增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼＋發(fā)票號碼共同組成的18位數(shù)字，否則填寫其它退稅憑證的號碼；【分批批次】若進(jìn)貨憑證在一個關(guān)聯(lián)號內(nèi)一次申報不完，可采用分批申報的方式，該項填寫第幾次分批，若第一次申報，則填寫1，以此類推；【供貨方納稅號】銷貨方納稅識別號【發(fā)票開票日期】進(jìn)貨憑證開票日期，一般為增值稅專用發(fā)票的填開日期；【商品代碼】按出口報關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；【商品名稱】應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；【單位】填寫出口貨物報關(guān)單上的第一計量單位；【數(shù)量】如果增值稅專用發(fā)票上該商品的計量單位與報關(guān)單該商品第一計量單位不符，則應(yīng)按報關(guān)單計量單位折算進(jìn)貨數(shù)量。加工費、輔料、配套產(chǎn)品等（視同）委托加工方式的進(jìn)貨憑證，數(shù)量項填0，備注項目填英文字母WT；【計稅金額】如果增值稅發(fā)票開具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱項對應(yīng)的出口報關(guān)單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計稅金額總和，否則應(yīng)分項填寫；【法定征稅稅率】若為增值稅，則按百分比的格式填寫專用發(fā)票上的稅率；若為消費稅從價定律方式征稅的，則按小數(shù)的格式填寫消費稅專用稅票的法定稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則填寫消費稅專用稅票的法定稅額；【稅額】若為增值稅，則稅額=計稅金額征稅稅率/100；若為消費稅從價定律方式征稅的，則稅額=計稅金額征稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則稅額=數(shù)量征稅稅率；【退稅率】填寫商品碼庫對應(yīng)出口商品的退稅率；【專用稅票號】凡2003年8月1日以前開出的專用發(fā)票或從小規(guī)模納稅人取得的發(fā)票必須填寫此項，此項將參與稅務(wù)局端審核?！緜渥ⅰ繑?shù)量為0時字段前兩位應(yīng)錄入WT；2003年8月1日以前開具的或稅務(wù)機關(guān)代開的專用發(fā)票錄入FSK，其余的按稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的錄入【標(biāo)識】空：該記錄處于錄入狀態(tài)R：該記錄需要申報Z：該記錄暫時不需申報P：該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報【申報標(biāo)志】空：該記錄處于未申報狀態(tài)R：該記錄已確認(rèn)需要申報【調(diào)整標(biāo)志】DZ：表示數(shù)據(jù)訂正CJ：表示數(shù)據(jù)沖減3．出口/進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入如圖打開菜單，在這個菜單里，出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)可以同時錄入，達(dá)到分開錄入的效果。4．海關(guān)商品碼調(diào)整對應(yīng)表錄入（本次升級新增功能）當(dāng)出現(xiàn)海關(guān)與稅務(wù)機關(guān)的海關(guān)商品碼升級不同步，導(dǎo)致報關(guān)的商品代碼無法在申報系統(tǒng)錄入，需使用相近的商品代碼進(jìn)行申報時，企業(yè)必須先在申報系統(tǒng)錄入《海關(guān)商品碼調(diào)整對應(yīng)表》，才能進(jìn)行
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