企業(yè)年度財務分析報告(編輯修改稿)
2024-08-30 10:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 8,8,% 2006年，％，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金凈增加9,，％；投資活動現(xiàn)金凈減少8,，％；籌資活動現(xiàn)金凈減少1,，％。 項 目增減額增減率2005年2006年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入124,158,33,%經(jīng)營活動現(xiàn)金流出122,148,25,%投資活動現(xiàn)金流入7,%投資活動現(xiàn)金流出6,8,1,%籌資活動現(xiàn)金流入6,6,8,%籌資活動現(xiàn)金流出3,8,4,% 2006年，演示單位實現(xiàn)現(xiàn)金總流入165,，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入158,，％；實現(xiàn)現(xiàn)金總流出165,，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出148,，％。 經(jīng)營狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營活動帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務的同時繼續(xù)滿足投資需求，應注意投資合理性。三、財務分項分析（一）盈利能力分析項 目2003年2004年2005年2006年營業(yè)毛利率%%%%營業(yè)利潤率%%%%營業(yè)凈利率%%%%截止到報告期末，％，％，％。企業(yè)總體獲利能力在下降，雖銷售毛利率增加，但費用開支和營業(yè)外支出的增加，使營業(yè)利潤率和銷售凈利率都同比下降，對盈利狀況造成較大影響。1成本費用與利潤總額的配比分析項 目2003年2004年2005年2006年利潤總額4,4,6,7,成本費用總額83,122,169,223,成本費用利潤率%%%% ％，影響成本費用利潤率變動的因素是利潤總額比去年同期增長1,，％；本期成本費用合計數(shù)為223,，上年同期數(shù)為169,，同比增長54,，％。2 成本費用結(jié)構(gòu)分析項 目2003年2004年2005年2006年營業(yè)成本/成本費用%%%%營業(yè)稅金/成本費用%%%%銷售費用/成本費用%%%%管理費用/成本費用%%%%財務費用/成本費用%%%%從絕對金額來看，占成本費用構(gòu)成比率最大的是營業(yè)成本，％，所以控制成本費用應從營業(yè)成本著手。與去年同期相比，營業(yè)成本增長額為41,，％。、成本、利潤增長的協(xié)調(diào)性分析項 目2003年2004年2005年2006年營業(yè)收入增長率%%%%營業(yè)成本增長率%%%%營業(yè)利潤增長率%%%% ％,％,％,營業(yè)成本的增長小于營業(yè)收入的增長說明企業(yè)投入產(chǎn)出效率有所提高，營業(yè)收入與營業(yè)成本的協(xié)調(diào)性增強，營業(yè)收入增長大于營業(yè)利潤的增長，說明成本費用控制環(huán)節(jié)有待加強。 營業(yè)收入同期比繼續(xù)擴大的同時，也實現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長性較好。項 目2003年2004年2005年2006年總資產(chǎn)報酬率%%%%凈資產(chǎn)收益率%%%% 總資產(chǎn)報酬率表示企業(yè)全部資產(chǎn)獲取收益的水平，全面反映了企業(yè)的獲利能力和投入產(chǎn)出狀況，％，％，％，％。 凈資產(chǎn)收益率是評價企業(yè)自有資本及其積累獲取報酬水平的最具綜合性與代表性的指標，充分反映了企業(yè)資本運營的綜合效益，可以用于不同行業(yè)間的比較，％，與去年同期相比，％，％。（二）成長性分析 項 目2003年2004年2005年2006年總資產(chǎn)增長率%%%%流動資產(chǎn)增長率 %%%%固定資產(chǎn)增長率%%%% 截止到報告期末，％。從增減率上來看，流動資產(chǎn)變動較大?！ 。?，從流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，％，％，％。 ?。?。 1 所有者權益的增長穩(wěn)定性分析 項 目2003年2004年2005年2006年資本積累率%%%%實收資本增長率%%%%資本公積增長率%%%%盈余公積增長率 %%%%未分配利潤增長率 %%%%演示單位本期所有者權益為35,，期初所有者權益為31,，％。從所有者權益各組成項目的相對增長比率看，盈余公積變化最大。2 所有者權益的結(jié)構(gòu)分析項 目2003年2004年2005年2006年實收資本/股東權益%%%%資本公積/股東權益%%%%盈余公積/股東權益%%%%未分配利潤/股東權益%%%%從所有者權益構(gòu)成來看，實收資本、資本公積、盈余公積、％、％、％、％。項 目2003年2004年2005年2006年營業(yè)利潤增長率%%%%利潤總額增長率%%%%凈利潤增長率%%%%截止到報告期末，％，％，％。 營業(yè)利潤的增長高于利潤總額的增長，說明營業(yè)外收支對利潤總額產(chǎn)生負面影響，需說明的是營業(yè)外收支不屬于企業(yè)的經(jīng)常收益
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