20xx企業(yè)年度財務(wù)分析報告模板doc30?)(編輯修改稿)
2025-01-17 03:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，％，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金凈增加9,，％；投資活動現(xiàn)金凈減少8,，％；籌資活動現(xiàn)金凈減少1,，％。
項 目 增減額 增減率 20XX年 20XX年 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入 124, 158, 33, % 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 122, 148, 25, % 投資活動現(xiàn)金流入 7,% 投資活動現(xiàn)金流出 6, 8, 1, % 籌資活動現(xiàn)金流入 6, 6, 8,% 籌資活動現(xiàn)金流出 3, 8, 4, % 20XX年，演示單位實現(xiàn)現(xiàn)金總流入165,，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入158,，％；實現(xiàn)現(xiàn)金總流出165,，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出148,，％。
經(jīng)營狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營活動帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性。
三、財務(wù)分項分析 （一）盈利能力分析 項 目 20XX年 20XX年 20XX年 20XX年 營業(yè)毛利率 % % % % 營業(yè)利潤率 % % % % 營業(yè)凈利率 % % % % 截止到報告期末，％，％，％。
企業(yè)總體獲利能力在下降，雖銷售毛利率增加，但費用開支和營業(yè)外支出的增加，使?fàn)I業(yè)利潤率和銷售凈利率都同比下降，對盈利狀況造成較大影響。
成本費用與利潤總額的配比分析 項 目 20XX年 20XX年 20XX年 20XX年 利潤總額 4, 4, 6, 7, 成本費用總額 83, 122, 169, 223, 成本費用利潤率 % % % % ％，影響成本費用利潤率變動的因素是利潤總額比去年同期增長1,，％；本期成本費用合計數(shù)為223,，上年同期數(shù)為169,，同比增長54,，％。
成本費用結(jié)構(gòu)分析 項 目 20XX年 20XX年 20XX年 20XX年 營業(yè)成本/成本費用 % % % % 營業(yè)稅金/成本費用 % % % % 銷售費用/成本費用 % % % % 管理費用/成本費用 % % % % 財務(wù)費用/成本費用 % % % % 從絕對金額來看，占成本費用構(gòu)成比率最大的是營業(yè)成本，％，所以控制成本費用應(yīng)從營業(yè)成本著手。與去年同期相比，營業(yè)成本增長額為41,，％。
、成本、利潤增長的協(xié)調(diào)性分析 項 目 20XX年 20XX年 20XX年 20XX年 營業(yè)收入增長率 % % % % 營業(yè)成本增長率 % % % % 營業(yè)利潤增長率 % % % % ％,％,％,營業(yè)成本的增長小于營業(yè)收入的增長說明企業(yè)投入產(chǎn)出效率有所提高，營業(yè)收入與營業(yè)成本的協(xié)調(diào)性增強，營業(yè)收入增長大于營業(yè)利潤的增長，說明成本費用控制環(huán)節(jié)有待加強。
營業(yè)收入同期比繼續(xù)擴大的同時，也實現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長性較好。
目 20XX年 20XX年 20XX年 20XX年 總資產(chǎn)報酬率 % % % % 凈資產(chǎn)收益率 % % % % 總資產(chǎn)報酬率表示企業(yè)全部資產(chǎn)獲取收益的水平，全面反映了企業(yè)的獲利能力和投入產(chǎn)出狀況，％，％，％，％。
凈資產(chǎn)收益率是評價企業(yè)自有資本及其積累獲取報酬水平的最具綜合性與代表性的指標(biāo)，充分反映了企業(yè)資本運營的綜合效益，可以用于不同行業(yè)間的比較，％，與去年同期相比，％，％。
（二）成長性分析 項 目 20XX年 20XX年 20XX年 20XX年 總資產(chǎn)增長率 % % % % 流動資產(chǎn)增長率 % % % % 固定資產(chǎn)增長率 % % % % 截止到報告期末，％。從增減率上來看，流動資產(chǎn)變動較大。
?。ィ瑥牧鲃淤Y產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，％，％，％。
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所有者權(quán)益的增長穩(wěn)定性分析 項 目 20XX年 20XX年 20XX年 20XX年 資本積累率 % % % % 實收資本增長率 % % % % 資本公積增長率 % % % % 盈余公積增長率 % % % % 未分配利潤增長率 % % % % 演示單位本期所有者權(quán)益為35,，期初所有者權(quán)益為31,，％。從所有者權(quán)益各組成項目的相對增長比率看，盈余公積變化最大。
所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析 項 目 20XX年 20XX年 20XX年 20XX年 實收資本/股東權(quán)益 % % % % 資本公積/股東權(quán)益 % % % % 盈余公積/股東權(quán)益 % % % % 未分配利潤/股東權(quán)益 % % % % 從所有者權(quán)益構(gòu)成來看，實收資本、資本公積、盈余公積、％、％、％、％。
項 目 20XX年 20XX年 20XX年 20XX年 營業(yè)利潤增長率 % % % % 利潤總額增長率 % % % % 凈利潤增長率 % % % % 截止到報告期末，％，％，％。
營業(yè)利潤的增長高于利潤總額的增長，說明營業(yè)外收支對利潤總額產(chǎn)生負(fù)面影響，需說明的是營業(yè)外收支不屬于企業(yè)的經(jīng)常收益。利潤總額的增長高于凈利潤的增長，說明所得稅對凈利潤產(chǎn)生負(fù)面影響，所得稅與利潤總額的協(xié)調(diào)性變差。
現(xiàn)金流量增長穩(wěn)定性
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