財(cái)務(wù)計(jì)劃講解稿(編輯修改稿)
2025-08-30 07:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 3,444 投資收益480 700 1,200 利潤(rùn)總額3,382 6,446 14,644 所得稅5079672,197凈利潤(rùn)2,875 5,479 12,447 表5－2說明：1）根據(jù)對(duì)各地市場(chǎng)的研究、江西省與本公司的資源分析、上市公司的財(cái)務(wù)分析、本公司銷售能力的測(cè)算以及采用新華信公司銷售預(yù)測(cè)模型，得出各年銷售收入、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用及其分項(xiàng)。2）主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加按銷售收入減銷售成本的13%計(jì)算。3）銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)用包括：辦事處籌建費(fèi)、批發(fā)市場(chǎng)攤位租金、超市和商場(chǎng)的進(jìn)場(chǎng)費(fèi)和條碼費(fèi)、倉庫租金等。4）根據(jù)本公司的發(fā)展速度和融資需求，假設(shè)均為一年期銀行借款，并按江西省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化優(yōu)惠政策爭(zhēng)取一部分低息和無息貸款，確定按4%利率計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用。5）投資收益按長(zhǎng)期投資的10%計(jì)算。6）所得稅項(xiàng)目參照中共江西省委、江西省人民政府《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省級(jí)龍頭企業(yè)發(fā)展的若干政策規(guī)定》（2002年7月24日省長(zhǎng)辦公會(huì)議通過）對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)和加工企業(yè)，以及省級(jí)龍頭企業(yè)的稅收優(yōu)惠條款，為穩(wěn)健起見，按15%的稅率計(jì)算。如能爭(zhēng)取到三年免稅政策，第一年利潤(rùn)可增加1,396萬元，第二年可增加2,649萬元，第三年為5,530萬元。 二、資金需求預(yù)測(cè)預(yù)計(jì)的三年現(xiàn)金流量表單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年期初現(xiàn)金余額09,720 18,186 現(xiàn)金收入銷售收入26,667 48,333 90,833 應(yīng)收賬款回收0 4,960 8,990 投資收益480 700 1,200 現(xiàn)金收入合計(jì)：27,147 53,993 101,023 現(xiàn)金支出銷售成本20,967 30,563 56,947 存貨成本6,989 12,517 23,155
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