創(chuàng)業(yè)實(shí)踐指導(dǎo)書(編輯修改稿)
2025-08-30 01:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn) 11按訂單交貨 12產(chǎn)品研發(fā)投資 13廠房出售(買轉(zhuǎn)租)/退租/租轉(zhuǎn)買 14新市場(chǎng)開拓/ISO資格投資 15支付管理費(fèi)/更新廠房租金 16出售庫(kù)存 17廠房/應(yīng)收帳款貼現(xiàn) 18季末出庫(kù)合計(jì) 19季末支出合計(jì) 20季末數(shù)額對(duì)賬[1項(xiàng)+18項(xiàng)+19項(xiàng)] 年末繳納違約訂單罰款 支付設(shè)備維護(hù)費(fèi) 計(jì)提折舊 新市場(chǎng)/ISO資格換證 結(jié)賬 在每年的新年度規(guī)劃會(huì)議中，企業(yè)各管理人員提出自己的想法，財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行現(xiàn)金的預(yù)算，填寫如表20的現(xiàn)金預(yù)算表，預(yù)算這一年中資金是否可以保證不斷流，以便確定如何投資、交貨的先后順序等。最后根據(jù)預(yù)算現(xiàn)金狀況，CEO聯(lián)同小組成員確定最終運(yùn)營(yíng)方案。表12 現(xiàn)金預(yù)算表項(xiàng)目1234期初庫(kù)存現(xiàn)金市場(chǎng)廣告投入支付應(yīng)付稅支付長(zhǎng)貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購(gòu)支付現(xiàn)金購(gòu)買/租用廠房支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用工人工資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期產(chǎn)品研發(fā)現(xiàn)金支出新市場(chǎng)開拓/ISO資格投資支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)計(jì)提折舊新市場(chǎng)/ISO資格換證其他庫(kù)存現(xiàn)金余額 訂單登記表用于記錄本年取得的客戶訂單。參加完每年的訂單會(huì)后，營(yíng)銷總監(jiān)負(fù)責(zé)填寫如表13的訂單登記表，以便于生產(chǎn)、查詢及財(cái)務(wù)總監(jiān)作賬。表13 訂單登記表訂單號(hào)合計(jì)市場(chǎng)產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利違約金綜合管理費(fèi)用明細(xì)表用于記錄企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。年末，財(cái)務(wù)總監(jiān)需編制利潤(rùn)表以便核算企業(yè)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)成果。表14 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表及利潤(rùn)表項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi) 銷售收入廣告費(fèi) 直接成本設(shè)備維護(hù)費(fèi) 毛利損失 綜合費(fèi)用轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi) 折舊前利潤(rùn)廠房租金 折舊新市場(chǎng)開拓 支付利息前利潤(rùn)ISO資格認(rèn)證 財(cái)務(wù)費(fèi)用產(chǎn)品研發(fā) 稅前利潤(rùn)信息費(fèi) 所得稅合 計(jì) 年度凈利潤(rùn)在編制完利潤(rùn)表的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)總監(jiān)還要負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債表的編制，如表15。表15 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金長(zhǎng)期負(fù)債 應(yīng)收款短期負(fù)債 在制品應(yīng)交所得稅 產(chǎn)成品—— —原村料—— —流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì) 廠房股東資本 生產(chǎn)線利潤(rùn)留存 在建工程年度凈利 固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 表16 第二年經(jīng)營(yíng)年初新年度規(guī)劃會(huì)議 參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單 制定新年度計(jì)劃 支付應(yīng)付稅 支付長(zhǎng)貸利息 更新長(zhǎng)款/長(zhǎng)期貸款還款/申請(qǐng)長(zhǎng)貸 原材料/在制品/產(chǎn)品庫(kù)存臺(tái)賬一季度二季度三季度四季度 1季初盤點(diǎn)（請(qǐng)?zhí)顢?shù)量） 2更新短期貸款/還本付息/申請(qǐng)短貸 3原材料入庫(kù)/更新原料訂單 4下原料訂單 5購(gòu)買/租用廠房 6更新生產(chǎn)/完工入庫(kù) 7新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線 8緊急采購(gòu)原料(隨時(shí)進(jìn)行） 9開始下一批生產(chǎn) 10更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn) 11按訂單交貨 12產(chǎn)品研發(fā)投資 13廠房出售(買轉(zhuǎn)租)/退租/租轉(zhuǎn)買 14新市場(chǎng)開拓/ISO資格投資 15支付管理費(fèi)/更新廠房租金 16出售庫(kù)存 17廠房/應(yīng)收帳款貼現(xiàn) 18季末出庫(kù)合計(jì) 19季末支出合計(jì) 20季末數(shù)額對(duì)賬[1項(xiàng)+18項(xiàng)+19項(xiàng)] 年末繳納違約訂單罰款 支付設(shè)備維護(hù)費(fèi) 計(jì)提折舊 新市場(chǎng)/ISO資格換證 結(jié)賬 表17 現(xiàn)金預(yù)算表項(xiàng)目1234期初庫(kù)存現(xiàn)金市場(chǎng)廣告投入支付應(yīng)付稅支付長(zhǎng)貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購(gòu)支付現(xiàn)金購(gòu)買/租用廠房支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用工人工資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期產(chǎn)品研發(fā)現(xiàn)金支出新市場(chǎng)開拓/ISO資格投資支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)計(jì)提折舊新市場(chǎng)/ISO資格換證其他庫(kù)存現(xiàn)金余額 表18 訂單登記表訂單號(hào)合計(jì)市場(chǎng)產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利違約金表19 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表及利潤(rùn)表項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi) 銷售收入廣告費(fèi) 直接成本設(shè)備維護(hù)費(fèi) 毛利損失 綜合費(fèi)用轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi) 折舊前利潤(rùn)廠房租金 折舊新市場(chǎng)開拓 支付利息前利潤(rùn)ISO資格認(rèn)證 財(cái)務(wù)費(fèi)用產(chǎn)品研發(fā) 稅前利潤(rùn)信息費(fèi) 所得稅合 計(jì) 年度凈利潤(rùn)表20 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金長(zhǎng)期負(fù)債 應(yīng)收款短期負(fù)債 在制品應(yīng)交所得稅 產(chǎn)成品—— —原村料—— —流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì) 廠房股東資本 生產(chǎn)線利潤(rùn)留存 在建工程年度凈利 固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 表21 第三年經(jīng)營(yíng)年初新年度規(guī)劃會(huì)議 參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單 制定新年度計(jì)劃 支付應(yīng)付稅 支付長(zhǎng)貸利息 更新長(zhǎng)款/長(zhǎng)期貸款還款/申請(qǐng)長(zhǎng)貸 原材料/在制品/產(chǎn)品庫(kù)存臺(tái)賬一季度二季度三季度四季度 1季初盤點(diǎn)（請(qǐng)?zhí)顢?shù)量） 2更新短期貸款/還本付息/申請(qǐng)短貸 3原材料入庫(kù)/更新原料訂單 4下原料訂單 5購(gòu)買/租用廠房 6更新生產(chǎn)/完工入庫(kù) 7新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線 8緊急采購(gòu)原料(隨時(shí)進(jìn)行） 9開始下一批生產(chǎn) 10更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn) 11按訂單交貨 12產(chǎn)品研發(fā)投資 13廠房出售(買轉(zhuǎn)租)/退租/租轉(zhuǎn)買 14新市場(chǎng)開拓/ISO資格投資 15支付管理費(fèi)/更新廠房租金 16出售庫(kù)存 17廠房/應(yīng)收帳款貼現(xiàn) 18
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