出納工作的其他技能(編輯修改稿)
2025-08-30 00:51 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)處已經(jīng)決定將出納工作移交給華林接管?，F(xiàn)辦理如下交接： 交接日期：2009年12月15日。具體業(yè)務(wù)的移交：（1）庫存現(xiàn)金：12月15日賬面余額1 768元，與實存數(shù)相符，庫存現(xiàn)金日記賬余額與總賬余額相符。（2）庫存國庫券：780 000元，經(jīng)核對無誤。（3）銀行存款余額182萬元，經(jīng)核對“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”相符。移交的會計憑證、賬簿、文件：（1）本年度現(xiàn)金日記賬一本。（2）本年度銀行存款日記賬兩本。（3）空白現(xiàn)金支票25張（0218545121號至1218545145號）。（4）空白轉(zhuǎn)賬支票30張（0219860022號至0219860051號）。（5）托收承付、委托收款登記簿一本。（6）托收承付、委托付款登記簿一本。（7）支票登記簿一本。（8）發(fā)票登記簿一本。（9）銀行對賬單1～11月份11份；11月份未達賬項說明一份。移交的印鑒：（1）財務(wù)處轉(zhuǎn)訖印章一枚。（2）財務(wù)處現(xiàn)金收訖印章一枚。（3）財務(wù)處現(xiàn)金付訖印章一枚。（4）財務(wù)處銀行存款收訖印章一枚。（5）財務(wù)處銀行存款付訖印章一枚。交接前后工作責任的劃分：2009年12月15日之前的出納責任事項由王斌負責；2009年12月15日之后的出納責任事項由華林負責。以上移交事項均經(jīng)交接雙方認定無誤。本交接說明書一式三份，雙方各持一份，存檔一份。移交人：王斌（簽名蓋章）接替人：華林（簽名蓋章）監(jiān)交人：高明佳（簽名蓋章） 明升公司財務(wù)處（蓋章） 2009年12月15日而接交人員在交接前應(yīng)做好接替準備，特別是刻好自己的印鑒，以做好印鑒更換準備工作。辦理正式移交時，必須有監(jiān)交人在場負責監(jiān)交。一般出納員交接時，有企業(yè)會計機構(gòu)負責人、會計主管人員負責監(jiān)交工作。辦理交接時，移交人員要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收。（1）現(xiàn)金、有價證券、貴重物品要根據(jù)會計證賬簿有關(guān)記錄由移交人員向接替人員逐一點交。庫存現(xiàn)金、有價證券、貴重物品必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。（2）銀行存款日記賬余額要與銀行對賬單核對，如果一致，方可移交；如果不一致，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。如果調(diào)節(jié)后，仍不相符，應(yīng)由移交人員負責查明原因，并在移交清冊中注明。（3）在銀行存款賬戶余額與銀行對賬單余額核對相符的前提下，移交有關(guān)票據(jù)、票證及印章，同時由接替人員更換預(yù)留在銀行的印鑒章。（4）出納賬簿移交時，接替人員應(yīng)該核對賬賬、賬實是否相符，即現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細賬與現(xiàn)金、銀行存款和有價證券總賬的賬賬相符；在實行會計電算化的企業(yè)，應(yīng)先將賬頁打印出來，再由移交人員對有關(guān)電子數(shù)據(jù)必須在實際操作狀態(tài)進行交接。（5）出納憑證、賬簿和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。（6）工作計劃移交時，為了方便接替人員開展工作，移交人應(yīng)向接替人介紹工作計劃執(zhí)行情況及今后在執(zhí)行過程中又能夠注意的問題。（7）移交人應(yīng)將保險柜密碼、鑰匙、辦公桌和辦公鑰匙一一移交給接替人，接替人在移交完畢后，應(yīng)立即更換保險柜密碼及有關(guān)鎖具。（8）交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明單位名稱、交接日期
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