流程格式模板-財(cái)務(wù)核算流程(編輯修改稿)
2024-08-29 21:00 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 業(yè)務(wù)流程圖流程說(shuō)明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注1.預(yù)付款審請(qǐng)采購(gòu)員根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要提出申請(qǐng)，經(jīng)主管審批，報(bào)財(cái)務(wù)部系統(tǒng)外處理2.批準(zhǔn)預(yù)付款財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)資金情況，對(duì)已審批的申請(qǐng)進(jìn)行審核；系統(tǒng)外處理3.支付預(yù)付款出納根據(jù)批準(zhǔn)后的申請(qǐng)支持貨款，并在系統(tǒng)中錄入付款單；應(yīng)付系統(tǒng)處理4.預(yù)付款應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)付款單和審批的原始申請(qǐng)，生成應(yīng)付款，并根據(jù)付款單生成憑證；傳入總帳系統(tǒng)，應(yīng)付系統(tǒng)處理5.采購(gòu)實(shí)現(xiàn)1．采購(gòu)員向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，供應(yīng)商供貨；2．驗(yàn)收入庫(kù)，填寫(xiě)采購(gòu)入庫(kù)，并將收到的供應(yīng)發(fā)票錄入系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)處理6.沖銷(xiāo)預(yù)付款1．應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單和發(fā)票匹配，形成應(yīng)付款；并生成會(huì)計(jì)憑證2．應(yīng)付會(huì)計(jì)再根據(jù)前期已經(jīng)預(yù)付給供應(yīng)商的貨款做預(yù)付沖應(yīng)的帳務(wù)處理，沖銷(xiāo)預(yù)付款；并生成會(huì)計(jì)憑證應(yīng)付系統(tǒng)處理應(yīng)收核算流程業(yè)務(wù)描述1. 及時(shí)根據(jù)合同執(zhí)行情況、發(fā)貨情況、到款情況開(kāi)具增值稅發(fā)票或機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票；2. 及時(shí)、認(rèn)真、詳細(xì)地將發(fā)票信息維護(hù)到系統(tǒng)中；3. 定期、及時(shí)將應(yīng)收模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類(lèi)整理后與憑證一起裝訂；4. 定期、及時(shí)與總賬進(jìn)行對(duì)帳；5. 與銷(xiāo)售人員一起完善地維護(hù)客戶(hù)信息；6. 接收來(lái)自銷(xiāo)售部門(mén)的客戶(hù)付款單據(jù)，入賬并將單據(jù)傳遞給出納辦理和入賬；7. 有權(quán)向銷(xiāo)售部門(mén)詳細(xì)了解本筆付款的付款單位、所付合同、所付發(fā)票等詳細(xì)信息；8. 及時(shí)、認(rèn)真、詳細(xì)地將收款信息維護(hù)到系統(tǒng)中，并認(rèn)真、及時(shí)的將本筆收款核銷(xiāo)到具體發(fā)票；9. 定期、及時(shí)將應(yīng)收模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類(lèi)整理后與憑證一起裝訂；10. 定期、及時(shí)與總賬、收帳會(huì)計(jì)、出納進(jìn)行對(duì)帳；11. 與銷(xiāo)售人員一起完善地維護(hù)客戶(hù)信息；12. 負(fù)責(zé)與銷(xiāo)售部門(mén)和客戶(hù)進(jìn)行對(duì)帳；13. 負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的分析，經(jīng)常進(jìn)行帳齡分析，并將分析的結(jié)果整理成壞帳、催款等的建議，提交給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；14. 有權(quán)與發(fā)票管理和收款管理進(jìn)行詢(xún)問(wèn)和監(jiān)督；15. 期末整理應(yīng)收賬款的明細(xì)賬和余額表，并提交給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；適用范圍銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部?？刂颇繕?biāo)通過(guò)應(yīng)收款的管理，可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后統(tǒng)計(jì)?？刂泣c(diǎn)客戶(hù)、存貨、價(jià)格、數(shù)量、帳期的管理。涉及部門(mén)及崗位 部門(mén)：銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部 崗位：銷(xiāo)售員、應(yīng)收會(huì)計(jì)、出納特定政策業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說(shuō)明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注1.銷(xiāo)售及發(fā)貨1．銷(xiāo)售員根據(jù)與客戶(hù)簽訂的銷(xiāo)售合同或銷(xiāo)售訂單，向客戶(hù)發(fā)貨，在系統(tǒng)中填寫(xiě)發(fā)貨通知單；庫(kù)管員根據(jù)發(fā)貨通知單出庫(kù)；銷(xiāo)售系統(tǒng)處理2.銷(xiāo)售開(kāi)票及應(yīng)收款1．應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)銷(xiāo)售出庫(kù)單在系統(tǒng)中填寫(xiě)銷(xiāo)售發(fā)票，并在系統(tǒng)中并發(fā)票生成憑證形成客戶(hù)應(yīng)收款；銷(xiāo)售系統(tǒng)和
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