月度財務分析實施報告(編輯修改稿)
2024-08-28 19:35 本頁面
【文章內容簡介】 的同時經營現金凈流量也同時增加。(三) 現金流量表分析項 目本月數增減額增減率本年累計同期累計經營現金凈流量10,21,1,20,1,%投資現金凈流量3,6,5,1,%籌資現金凈流量6,2,4,%現金凈增加額14,8,5,14,% 2014年X月，公司現金及現金等價物累計凈增加8,，％，其中經營活動現金凈增加21,，同比增加1,％；投資活動現金凈減少6,，％；籌資活動現金凈減少6,，％。項 目增減額增減率2013年X月2014年X月經營現金流入114,179,65,%經營現金流出112,158,45,%投資現金流入%投資現金流出5,6,1,%籌資現金流入籌資現金流出2,7,5,%2014年X月，公司累計實現現金總流入180,，其中經營活動產生的現金流入179,，％；實現現金總流出172,，其中經營活動產生的現金流出158,，％。三、財務分項分析（一）盈利能力分析項 目2014年1月2014年2月2014年3月2014年X月營業(yè)毛利率%%%%營業(yè)利潤率%%%%營業(yè)凈利率%%%%2014年X月，％，％，％。截止到報告期末，％，％，％。 與去年同期相比，企業(yè)總體獲利能力在下降，雖銷售毛利率增加，但費用開支和營業(yè)外支出的增加，使營業(yè)利潤率和銷售凈利率都同比下降，對盈利狀況造成較大影響。1成本費用與利潤總額的配比分析項 目2014年1月2014年2月2014年3月2014年X月利潤總額1,2,2,2,成本費用總額48,102,70,69,成本費用利潤率%%%%2014年X月，％。截止到報告期末，％，％，影響成本費用利潤率變動的因素是利潤總額比去年同期增長4,，％；成本費用同比增長169,，％。2 成本費用結構分析 項 目2014年1月2014年2月2014年3月營業(yè)成本/成本費用%%%營業(yè)稅金/成本費用%%%銷售費用/成本費用%%%管理費用/成本費用%%%財務費用/成本費用%%% 2014年X月，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費用、管理費用、％、％、％、％、％。 截止到報告期末，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費用、管理費用、％、％、％、％、％。、成本、利潤增長的協(xié)調性分析項 目2014年1月2014年2月2014年3月營業(yè)收入增長率%%%營業(yè)成本增長率%%%營業(yè)利潤增長率%%%2014年X月，％，％，％。截止到報告期末，％,％,％,營業(yè)成本的增長小于營業(yè)收入的增長說明企業(yè)投入產出效率有所提高，營業(yè)收入與營業(yè)成本的協(xié)調性增強，營業(yè)收入增長大于營業(yè)利潤的增長，說明成本費用控制環(huán)節(jié)有待加強。營業(yè)收入同期比繼續(xù)擴大的同時，也實現了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長性較好。項 目2013年X月2014年X月增減標識總資產報酬率%%%凈資產收益率%%% 總資產報酬率表示企業(yè)全部資產獲取收益的水平，全面反映了企業(yè)的獲利能力和投入產出狀況。 2014年X月，％，％，與去年同期相比，％，％。 凈資產收益率是評價企業(yè)自有資本及其積累獲取報酬水平的最具綜合性與代表性的指標，充分反映了企業(yè)資本運營的綜合效益，可以用于不同行業(yè)間的比較。 2014年X月，％，與去年同期相比，％，％。（二）成長性分析項 目2014年1月2014年2月2014年3月2014年X月總資產增長率%%%%股東權
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