【文章內(nèi)容簡介】 授后監(jiān)督、押品評估檢查、授信檔案管理、授信信息維護(hù)、不良資產(chǎn)清收處置等職責(zé)。我實習(xí)所在的部門就是中國銀行湖北省分行授信執(zhí)行部。中國銀行成立授信執(zhí)行部的根本目的就是為全面加強貸中管理和貸后監(jiān)督，從源頭上防范和控制不良資產(chǎn)的發(fā)生。授信執(zhí)行部成立后，之前由部分省級分行負(fù)責(zé)的公司信貸業(yè)務(wù)將上收總行。總行將運用全轄資源，按照統(tǒng)一的政策和標(biāo)準(zhǔn)，對公司客戶實行集中審批。在進(jìn)行了財務(wù)重組、大規(guī)模的不良資產(chǎn)處置工作后，如何進(jìn)一步加強授信管理，減少和控制不良資產(chǎn)的發(fā)生，是擺在中國銀行面前的一個重大課題。控制授信風(fēng)險，不僅僅要控制決策風(fēng)險，加強授信決策機制的建設(shè)，同時要控制執(zhí)行風(fēng)險，加強授信執(zhí)行機制的建設(shè)，提高授信決策和授信政策的執(zhí)行力。目前中國銀行已經(jīng)實現(xiàn)或建立了授信權(quán)限上收、集中審核、專家評審、問責(zé)評審等措施和原則。并將推進(jìn)集中化、專業(yè)化的授信決策體系的建立，逐步建立專業(yè)審批人授權(quán)審批制度。中國銀行曾經(jīng)聘請美國籍專家董樂明()擔(dān)任中國銀行信貸風(fēng)險總監(jiān)職位，具有年信貸風(fēng)險管理經(jīng)驗的董樂明已經(jīng)在中國銀行授信管理體制改革中開始發(fā)揮重要作用，“這提高了中行授信工作的獨立性和專業(yè)性”。中國銀行授信執(zhí)行部門的設(shè)立和運行，將從五個方面對授信業(yè)務(wù)健康運行起到規(guī)范作用。一是強化支款環(huán)節(jié)控制，確保授信審批決策的貫徹執(zhí)行。賬務(wù)部門以后將需要依據(jù)授信業(yè)務(wù)部門和授信執(zhí)行部門共同簽章的通知辦理出賬手續(xù)，從而確保審批決策的貫徹執(zhí)行。二是實現(xiàn)“授信檔案與授信業(yè)務(wù)”相分離。授信執(zhí)行部門成立后，授信檔案將從相關(guān)部門移交到授信執(zhí)行部門專崗管理，改變過去由有關(guān)業(yè)務(wù)部門自行保管的狀況，提高各項授信法律文件和憑證的安全性。三是實現(xiàn)對貸后管理行為的持續(xù)、動態(tài)監(jiān)督，強化對授信項目風(fēng)險的跟蹤與分析。四是實現(xiàn)對押品價值的定期評估和跟蹤。授信執(zhí)行部門成立后，將對押品的價值進(jìn)行后續(xù)的定期評估和跟蹤，以及時反映押品價值的變化。五是提高信貸系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的規(guī)范性。成立授信執(zhí)行部后，將由專門的人員負(fù)責(zé)信息維護(hù)工作，將大大提高信貸系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的規(guī)范性、齊全性。中國銀行授信執(zhí)行部門的成立，有利于授信業(yè)務(wù)中后臺資源的集中使用，提高了使用效率，為授信業(yè)務(wù)的集中化管理和集約化經(jīng)營創(chuàng)造了更好的條件，也為進(jìn)一步加強和改進(jìn)授信業(yè)務(wù)管理打下堅實的基礎(chǔ)。中國銀行集團(tuán)風(fēng)險管理體系的建設(shè)目標(biāo)是：全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全員的風(fēng)險管理文化、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全額的風(fēng)險計量。全球的風(fēng)險管理體系指以董事會及其風(fēng)險管理委員會為最高決策機構(gòu)，以集團(tuán)風(fēng)險管理部門為牽頭組織部門，包括海內(nèi)外分行垂直式的直接管理、集團(tuán)職能部門式的窗口管理，以及有關(guān)附屬機構(gòu)董事會式的參與管理。全面的風(fēng)險管理范圍指對各個層次的業(yè)務(wù)單位，各個種類的風(fēng)險實行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)險、信譽風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和管理方法；全員的風(fēng)險管理文化指通過加強對員工的風(fēng)險管理文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性和積極性。全程的風(fēng)險管理過程指對風(fēng)險識別、風(fēng)險度量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位；完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評估方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制；建立風(fēng)險預(yù)警機制，加強道德風(fēng)險的防范。全新的風(fēng)險管理方法指不斷借鑒國際先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)、理念和做法，改進(jìn)風(fēng)險管理方法。既重視單筆交易和單個客戶的風(fēng)險管理，又高度關(guān)注所有信用敞口的總體風(fēng)險控制，采用各種組合管理方法和技術(shù)，轉(zhuǎn)移和防范貸款的集中性風(fēng)險；全額的風(fēng)險計量指通過量化方法，歸集、分析集團(tuán)在不同時期、不同地區(qū)、不同機構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險，全面衡量集團(tuán)總體風(fēng)險承受能力；通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。中國銀行集團(tuán)風(fēng)險管理體系的基本內(nèi)涵是第一、按照股份制改造試點要求，大幅降低不良資產(chǎn)，夯實資產(chǎn)質(zhì)量，積極配合外審機構(gòu)做好信貸資產(chǎn)審計工作和對外信息披露工作。以提高資產(chǎn)質(zhì)量真實性為目標(biāo)，把五級分類工作做實、做細(xì)，并據(jù)此建立授信準(zhǔn)備金的實際撥備制度，通過有效監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、堅決制止和嚴(yán)厲處罰以各種手段掩蓋不良資產(chǎn)、虛構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的行為；在積極化解、處置存量不良資產(chǎn)的同時，嚴(yán)格控制新增不良授信，對新賬不良、潛在不良加大監(jiān)控和識別力度，及時采取保全和清退措施。并按照責(zé)任認(rèn)定和處罰辦法，嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。舉全行之力，確保不良資產(chǎn)余額與比率的“雙降”，并達(dá)到股改要求標(biāo)準(zhǔn)。第二、按照大風(fēng)險管理戰(zhàn)略要求，建設(shè)和完善風(fēng)險管理的組織體系、政策體系、評價體系、決策體系和監(jiān)控體系，充分發(fā)揮機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，加強海內(nèi)外機構(gòu)間的整體聯(lián)動，力求從全球范圍內(nèi)提高風(fēng)險管理水平和綜合競爭力，保障各項業(yè)務(wù)的持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。改進(jìn)和完善“三位一體”授信決策機制，以引進(jìn)專職評委、充實盡職調(diào)查人員、加大考核和激勵約束機制等為重點，實現(xiàn)授信決策的集中化、評審程序的簡化、評審委員的專職化、盡職調(diào)查人員的強化和審批時效的明確化。強調(diào)新增授信的決策向總行和一級分行集中；改變盡職調(diào)查和風(fēng)險評審層層覆蓋的情況，原則上對授信項目實施一次性盡職調(diào)查和風(fēng)險評審；建立行內(nèi)、行外專家?guī)?，對?fù)雜或重大項目實行專家“會診”；建立嚴(yán)格的盡職調(diào)查人員資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并擴(kuò)充力量；嚴(yán)格規(guī)定授信決策的時效性要求，提高審批效率。第三、按照理性支持業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，加強對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、競爭態(tài)勢的研究，及時調(diào)整風(fēng)險管理政策、程序和方法，規(guī)避策略風(fēng)險，實施差別化管理，寓管理于服務(wù)中，提高風(fēng)險管理的效率和有效性。以風(fēng)險可控前提下股東利益最大化為原則，加強風(fēng)險管理政策指引，全面提高風(fēng)險管理政策的前瞻性與適應(yīng)性，盡最大限度地發(fā)揮風(fēng)險管理政策控制風(fēng)險、支持發(fā)展的功效。完善并推廣客戶信用評級體系和債項評級體系，制定并實施海外機構(gòu)客戶信用評級管理制度。全面推行風(fēng)險經(jīng)理制，健全并細(xì)化風(fēng)險經(jīng)理的崗位職責(zé)、準(zhǔn)入資格、績效考核、薪酬分配以及培訓(xùn)、授權(quán)等管理制度。實行國內(nèi)分行風(fēng)險管理體系的垂直化，強化海外分支機構(gòu)風(fēng)險管理部門的職能，在集團(tuán)業(yè)務(wù)部門建立風(fēng)險窗口和相應(yīng)的信息報告制度，推行信貸風(fēng)險、操作性風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等的定量分析。實習(xí)期間，曾對“福星城市花園”的貸款情況做過詳細(xì)調(diào)查。此項目一期貸款萬元。對于此項目，做出如下評審報告。公司概況：成立于，注冊資本億（至）借款人近年財務(wù)狀況分析中長期貸款評審報告（年）財務(wù)指標(biāo) 年（萬元） 年（萬元） 資產(chǎn)，負(fù)債結(jié)構(gòu)占比 ％應(yīng)收帳款 預(yù)付帳款 存貨 固定資產(chǎn) ％資產(chǎn)總計 ％流動負(fù)債 ％短期貸款 應(yīng)付帳款 長期貸款 負(fù)債總計 ％所有者權(quán)益合計 ％為分配利潤 主營收入 營業(yè)成本 管理費用 財務(wù)費用 － －利潤總額 償債能力分析：負(fù)債率％，負(fù)債與所有者權(quán)益比率％，流動比率％，速動比率％表明長期償債能力，短期償債能力較強 盈利能力分析：銷售利潤率％，成本費用利潤率％，資本回報率％，資本報酬率％，說明營運能力較強經(jīng)營管理能力分析：存貨周轉(zhuǎn)率％，表明存貨從資金投入到銷售回收時間短借款人信用等級評定：“”，風(fēng)險限額億元凈現(xiàn)金流量預(yù)測：稅前經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 財務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 靜態(tài)投資回收期 年 動態(tài)投資回收期 年稅后經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 總投資利潤表 ％ 年投資利潤表 ％ 財務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 靜態(tài)投資回收期 年 動態(tài)投資回收期 年 總投資利潤表 ％ 年投資利潤表 ％風(fēng)險點分析：.土地成本較高，其銷售群體為高新階層，開發(fā)商需具有靈活的銷售方式，制定出最優(yōu)化銷售策略及方案.該項目按揭業(yè)務(wù)能否在中國銀行開展，關(guān)系到銷售資金歸還，影響中行對銷售資金監(jiān)控，中行應(yīng)及時落實該項目按揭業(yè)務(wù)在其行辦理，以降低貸款回收風(fēng)險.國家對房地產(chǎn)政策性變化，居民購買力下降等不確定因素，中行采取貸后密切關(guān)注掌握國家政策變化,居民購房意愿及能力分析，加強貸款風(fēng)險預(yù)警分析。按當(dāng)時年利率％，三年貸款萬元計算預(yù)計中行利率總收入萬元利差收入：（％－％）＋（％－％）＝此評審報告也屬于盡職調(diào)查報告中的一部分。是銀行為控制風(fēng)險，減少呆帳壞帳比率所特別關(guān)注的一個環(huán)節(jié)。自從江蘇鐵本事件暴露之后，人們看到了銀行信貸所隱藏的巨大風(fēng)險。對此，銀監(jiān)會高層不是僅僅簡單對有關(guān)當(dāng)事人給予處理，而是認(rèn)為應(yīng)該在制度建設(shè)上對風(fēng)險加以防范。于是，作為貫徹宏觀調(diào)控政策的具體步驟之一，制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的工作立即成為銀監(jiān)會有關(guān)職能部門的工作重點。針對商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中不斷暴露的各種問題，在總結(jié)以往經(jīng)驗，并充分借鑒巴塞爾委員會的監(jiān)管理念及國外銀行監(jiān)管的有效做法基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會制定的這一指引從授信前、中、后的全過程對盡職行為進(jìn)行了制度規(guī)范，進(jìn)而確立了我國商業(yè)銀行授信工作盡職的全面覆蓋性、授信審批雙線制衡原則和授信盡職調(diào)查制度。不僅如此，這一指引切實落實了國務(wù)院剛剛出臺的投資體制改革有關(guān)規(guī)定，使得銀行在信貸決策機制和經(jīng)營管理體系上能夠及時跟進(jìn)。今后在對一個項目是否放貸的問題上，起決定作用的不再是政府部門的批文，關(guān)鍵是銀行自身的盡職調(diào)查和決策。這是一把雙刃劍。一方面，銀行不再是執(zhí)行政府批文的“出納員”，銀行的自主經(jīng)營的地方得到落實；另一方面，過去完全靠政府審批把關(guān)的年代已經(jīng)過去，銀行自己必須下功夫調(diào)查，以最大限度地避免風(fēng)險的發(fā)生。在此次宏觀調(diào)控過程中，金融機構(gòu)如何構(gòu)建防范風(fēng)險的長效機制是金融監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注的焦點。觀察金融調(diào)控中一些銀行在信貸工作中暴露的問題可以發(fā)現(xiàn)，很多銀行員工特別是一些高層管理人員仍習(xí)慣于傳統(tǒng)的增長方式和發(fā)展觀，習(xí)慣于追求規(guī)模和數(shù)量的發(fā)展，在內(nèi)心深處潛藏著強烈的對傳統(tǒng)市場份額的追求，對效益增長的追求局限在對利潤數(shù)量層面上。當(dāng)前在很多信貸人員中普遍存在著這樣一種現(xiàn)象，就是重?fù)?dān)保，輕第一還款來源；重貸款發(fā)放，輕貸后管理；重收息，輕本金收回；重資產(chǎn)負(fù)債分析，輕現(xiàn)金流量分析；重數(shù)量，輕質(zhì)量。他認(rèn)為，這些錯誤觀念已成為不良貸款產(chǎn)生的重要因素。為了從制度上解決這些問題，銀監(jiān)會明確要求銀行確定科學(xué)合理的發(fā)展規(guī)劃和風(fēng)險戰(zhàn)略，并以此界定目標(biāo)客戶的范圍，明確目標(biāo)客戶的期望特征。這種制度建設(shè)為銀行放棄傳統(tǒng)粗放式增長模式，樹立風(fēng)險與效益并舉的發(fā)展觀，有著積極的作用。各銀行信貸實踐中的教訓(xùn)，對各類信貸業(yè)務(wù)和各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的提示，有助于信貸人員迅速掌握信貸風(fēng)險控制技巧，提高信貸審查水平和風(fēng)險識別能力，避免重復(fù)自己和別人的錯誤。 股份制改造的中行和建行員工對盡職調(diào)查這一概念有著深刻的感受，因為他們在剝離和處置每一筆不良貸款時，盡職調(diào)查是一個始終重要的基礎(chǔ)工作。建立起盡職調(diào)查制度，設(shè)立獨立的盡職調(diào)查崗位，并要將這一制定貫穿業(yè)務(wù)發(fā)起、評價分析、信貸決策、貸后管理等全過程。同時銀監(jiān)會強調(diào)銀行要注重內(nèi)部縱向和橫向之間的協(xié)調(diào)配合，要求銀行內(nèi)部上下級之間、相關(guān)部門之間在信息方面建立相互溝通機制，在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，有效防范風(fēng)險。 銀行發(fā)放貸款的粗放不僅在國有商業(yè)銀行中大量存在，同時也是股份制商業(yè)銀行的一個頑疾。民生銀行授信評估部總經(jīng)理助理石杰認(rèn)為，由于建立了信貸評審官和評審中心之后，信貸人員不再有審批權(quán)限，不少貸前調(diào)查就做得十分粗放，甚至出現(xiàn)了造假、失真現(xiàn)象，這就使得從源頭上失控。 他還承認(rèn)，在貸后管理上民生銀行一些地方和崗位也有流于形式的問題，貸款用途無法真實考證，抵押質(zhì)押品質(zhì)量低劣，對集團(tuán)客戶及管理企業(yè)在信貸管理上缺少有效辦法，造成多頭授信、超額授信。為了占領(lǐng)市場，信貸人員常?！包S金”、“垃圾”一把抓，給評審帶來很大困難，尤其是股東關(guān)系人對授信的壓力也很大。對于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任?！睒I(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這一規(guī)定可以避免外在因素導(dǎo)致信貸風(fēng)險時給信貸人員帶來的負(fù)面影響，有利于鼓勵信貸人員做好盡職調(diào)查工作。 不過中國銀行信貸管理人員也反映出各銀行一個共同的問題，現(xiàn)在最令他們頭疼的是企業(yè)信息的共享問題，這也是造成對企業(yè)多頭放貸、超額放貸的重要原因。只有當(dāng)監(jiān)管當(dāng)局加快信息平臺建設(shè)，才能使銀行信貸工作更加規(guī)范科學(xué)。實習(xí)小結(jié)——譚詩璟非常榮幸能夠加入此次暑期社會實踐小組，并且獲得了在中國銀行湖北省分行實習(xí)的機會