【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 技大學(xué)、南京大學(xué)、浙江大學(xué)、武漢大學(xué)等62所全國(guó)重點(diǎn)高校。調(diào)查在兩年內(nèi)將要畢業(yè)的理工類、商業(yè)類和人文類學(xué)生中展開，其中69%是本科生，31%是研究生。與去年相比，入圍理想雇主20強(qiáng)的中國(guó)公司的比例較去年有大幅提高，除中國(guó)銀行外，還有中國(guó)移動(dòng)、中央電視臺(tái)、海爾、華為、中國(guó)石化、聯(lián)想。而中國(guó)銀行也是金融行業(yè)唯一獲得該獎(jiǎng)項(xiàng)的公司。 中國(guó)銀行以原資產(chǎn)保全部門為基礎(chǔ)，成立了授信執(zhí)行部門，履行授信發(fā)放審核、授后監(jiān)督、押品評(píng)估檢查、授信檔案管理、授信信息維護(hù)、不良資產(chǎn)清收處置等職責(zé)。我實(shí)習(xí)所在的部門就是中國(guó)銀行湖北省分行授信執(zhí)行部。中國(guó)銀行成立授信執(zhí)行部的根本目的就是為全面加強(qiáng)貸中管理和貸后監(jiān)督，從源頭上防范和控制不良資產(chǎn)的發(fā)生。授信執(zhí)行部成立后，之前由部分省級(jí)分行負(fù)責(zé)的公司信貸業(yè)務(wù)將上收總行?？傂袑⑦\(yùn)用全轄資源，按照統(tǒng)一的政策和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司客戶實(shí)行集中審批。在進(jìn)行了財(cái)務(wù)重組、大規(guī)模的不良資產(chǎn)處置工作后，如何進(jìn)一步加強(qiáng)授信管理，減少和控制不良資產(chǎn)的發(fā)生，是擺在中國(guó)銀行面前的一個(gè)重大課題?？刂剖谛棚L(fēng)險(xiǎn)，不僅僅要控制決策風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)授信決策機(jī)制的建設(shè)，同時(shí)要控制執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)授信執(zhí)行機(jī)制的建設(shè)，提高授信決策和授信政策的執(zhí)行力。目前中國(guó)銀行已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或建立了授信權(quán)限上收、集中審核、專家評(píng)審、問(wèn)責(zé)評(píng)審等措施和原則。并將推進(jìn)集中化、專業(yè)化的授信決策體系的建立，逐步建立專業(yè)審批人授權(quán)審批制度。中國(guó)銀行曾經(jīng)聘請(qǐng)美國(guó)籍專家董樂(lè)明(LonnieDounn)擔(dān)任中國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)職位，具有30年信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的董樂(lè)明已經(jīng)在中國(guó)銀行授信管理體制改革中開始發(fā)揮重要作用，“這提高了中行授信工作的獨(dú)立性和專業(yè)性”。中國(guó)銀行授信執(zhí)行部門的設(shè)立和運(yùn)行，將從五個(gè)方面對(duì)授信業(yè)務(wù)健康運(yùn)行起到規(guī)范作用。一是強(qiáng)化支款環(huán)節(jié)控制，確保授信審批決策的貫徹執(zhí)行。賬務(wù)部門以后將需要依據(jù)授信業(yè)務(wù)部門和授信執(zhí)行部門共同簽章的通知辦理出賬手續(xù)，從而確保審批決策的貫徹執(zhí)行。二是實(shí)現(xiàn)“授信檔案與授信業(yè)務(wù)”相分離。授信執(zhí)行部門成立后，授信檔案將從相關(guān)部門移交到授信執(zhí)行部門專崗管理，改變過(guò)去由有關(guān)業(yè)務(wù)部門自行保管的狀況，提高各項(xiàng)授信法律文件和憑證的安全性。三是實(shí)現(xiàn)對(duì)貸后管理行為的持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)督，強(qiáng)化對(duì)授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤與分析。四是實(shí)現(xiàn)對(duì)押品價(jià)值的定期評(píng)估和跟蹤。授信執(zhí)行部門成立后，將對(duì)押品的價(jià)值進(jìn)行后續(xù)的定期評(píng)估和跟蹤，以及時(shí)反映押品價(jià)值的變化。五是提高信貸系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的規(guī)范性。成立授信執(zhí)行部后，將由專門的人員負(fù)責(zé)信息維護(hù)工作，將大大提高信貸系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的規(guī)范性、齊全性。中國(guó)銀行授信執(zhí)行部門的成立，有利于授信業(yè)務(wù)中后臺(tái)資源的集中使用，提高了使用效率，為授信業(yè)務(wù)的集中化管理和集約化經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造了更好的條件，也為進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)授信業(yè)務(wù)管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。中國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)目標(biāo)是：全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系指以董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為最高決策機(jī)構(gòu)，以集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門為牽頭組織部門，包括海內(nèi)外分行垂直式的直接管理、集團(tuán)職能部門式的窗口管理，以及有關(guān)附屬機(jī)構(gòu)董事會(huì)式的參與管理。全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍指對(duì)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等不同類型的風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并針對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)的特征采取相應(yīng)的管理流程和管理方法；全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化指通過(guò)加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性和積極性。全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)、管理到位；完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法指不斷借鑒國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、理念和做法，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法。既重視單筆交易和單個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理，又高度關(guān)注所有信用敞口的總體風(fēng)險(xiǎn)控制，采用各種組合管理方法和技術(shù)，轉(zhuǎn)移和防范貸款的集中性風(fēng)險(xiǎn)；全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指通過(guò)量化方法，歸集、分析集團(tuán)在不同時(shí)期、不同地區(qū)、不同機(jī)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量集團(tuán)總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力；通過(guò)對(duì)資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)的衡量，判斷局部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。中國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本內(nèi)涵是第一、按照股份制改造試點(diǎn)要求，大幅降低不良資產(chǎn)，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，積極配合外審機(jī)構(gòu)做好信貸資產(chǎn)審計(jì)工作和對(duì)外信息披露工作。以提高資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性為目標(biāo)，把五級(jí)分類工作做實(shí)、做細(xì)，并據(jù)此建立授信準(zhǔn)備金的實(shí)際撥備制度，通過(guò)有效監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、堅(jiān)決制止和嚴(yán)厲處罰以各種手段掩蓋不良資產(chǎn)、虛構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的行為；在積極化解、處置存量不良資產(chǎn)的同時(shí)，嚴(yán)格控制新增不良授信，對(duì)新賬不良、潛在不良加大監(jiān)控和識(shí)別力度，及時(shí)采取保全和清退措施。并按照責(zé)任認(rèn)定和處罰辦法，嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。舉全行之力，確保不良資產(chǎn)余額與比率的“雙降”，并達(dá)到股改要求標(biāo)準(zhǔn)。第二、按照大風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略要求，建設(shè)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、政策體系、評(píng)價(jià)體系、決策體系和監(jiān)控體系，充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)海內(nèi)外機(jī)構(gòu)間的整體聯(lián)動(dòng)，力求從全球范圍內(nèi)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。改進(jìn)和完善“三位一體”授信決策機(jī)制，以引進(jìn)專職評(píng)委、充實(shí)盡職調(diào)查人員、加大考核和激勵(lì)約束機(jī)制等為重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)授信決策的集中化、評(píng)審程序的簡(jiǎn)化、評(píng)審委員的專職化、盡職調(diào)查人員的強(qiáng)化和審批時(shí)效的明確化。強(qiáng)調(diào)新增授信的決策向總行和一級(jí)分行集中；改變盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審層層覆蓋的情況，原則上對(duì)授信項(xiàng)目實(shí)施一次性盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審；建立行內(nèi)、行外專家?guī)欤瑢?duì)復(fù)雜或重大項(xiàng)目實(shí)行專家“會(huì)診”；建立嚴(yán)格的盡職調(diào)查人員資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并擴(kuò)充力量；嚴(yán)格規(guī)定授信決策的時(shí)效性要求，提高審批效率。第三、按照理性支持業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)的研究，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和方法，規(guī)避策略風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施差別化管理，寓管理于服務(wù)中，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和有效性。以風(fēng)險(xiǎn)可控前提下股東利益最大化為原則，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策指引，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理政策的前瞻性與適應(yīng)性，盡最大限度地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理政策控制風(fēng)險(xiǎn)、支持發(fā)展的功效。完善并推廣客戶信用評(píng)級(jí)體系和債項(xiàng)評(píng)級(jí)體系，制定并實(shí)施海外機(jī)構(gòu)客戶信用評(píng)級(jí)管理制度。全面推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，健全并細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的崗位職責(zé)、準(zhǔn)入資格、績(jī)效考核、薪酬分配以及培訓(xùn)、授權(quán)等管理制度。實(shí)行國(guó)內(nèi)分行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的垂直化，強(qiáng)化海外分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能，在集團(tuán)業(yè)務(wù)部門建立風(fēng)險(xiǎn)窗口和相應(yīng)的信息報(bào)告制度，推行信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等的定量分析。實(shí)習(xí)期間，曾對(duì)“福星城市花園”的貸款情況做過(guò)詳細(xì)調(diào)查。此項(xiàng)目一期貸款13000萬(wàn)元。對(duì)于此項(xiàng)目，做出如下評(píng)審報(bào)告。公司概況：，注冊(cè)資本1億（）借款人近年財(cái)務(wù)狀況分析中長(zhǎng)期貸款評(píng)審報(bào)告（3年）財(cái)務(wù)指標(biāo) 2001年（萬(wàn)元） （萬(wàn)元） 資產(chǎn)，負(fù)債結(jié)構(gòu)占比 17813 39553 ％應(yīng)收帳款 0 0預(yù)付帳款 2276 13844存貨 15107 21667固定資產(chǎn) 201 528 ％資產(chǎn)總計(jì) 22120 42520 100％流動(dòng)負(fù)債 10095 17520 ％短期貸款 6000 13500應(yīng)付帳款 1200 1179長(zhǎng)期貸款 0 10000負(fù)債總計(jì) 10095 27520 ％所有者權(quán)益合計(jì) 12025 15000 ％為分配利潤(rùn) 1722 4696主營(yíng)收入 13127 13589營(yíng)業(yè)成本 9257 9469管理費(fèi)用 108 304財(cái)務(wù)費(fèi)用 － －利潤(rùn)總額 3023 4440償債能力分析：％，％，％，％表明長(zhǎng)期償債能力，短期償債能力較強(qiáng) 盈利能力分析：％，％，％，％，說(shuō)明營(yíng)運(yùn)能力較強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理能力分析：％，表明存貨從資金投入到銷售回收時(shí)間短借款人信用等級(jí)評(píng)定：“A”，凈現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)：稅前經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 36％ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 18885萬(wàn)元 靜態(tài)投資回收期 動(dòng)態(tài)投資回收期 稅后經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 總投資利潤(rùn)表 64％ 年投資利潤(rùn)表 21％ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 19％ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 12862萬(wàn)元 靜態(tài)投資回收期 動(dòng)態(tài)投資回收期 總投資利潤(rùn)表 43％ 年投資利潤(rùn)表 14％風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析：，其銷售群體為高新階層，開發(fā)商需具有靈活的銷售方式，制定出最優(yōu)化銷售策略及方案，關(guān)系到銷售資金歸還，影響中行對(duì)銷售資金監(jiān)控，中行應(yīng)及時(shí)落實(shí)該項(xiàng)目按揭業(yè)務(wù)在其行辦理，以降低貸款回收風(fēng)險(xiǎn)，居民購(gòu)買力下降等不確定因素，中行采取貸后密切關(guān)注掌握國(guó)家政策變化,居民購(gòu)房意愿及能力分析，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析。％，三年貸款13000萬(wàn)元計(jì)算利差收入：13000（％－％）＋2000（％－％）＝此評(píng)審報(bào)告也屬于盡職調(diào)查報(bào)告中的一部分。是銀行為控制風(fēng)險(xiǎn)，減少呆帳壞帳比率所特別關(guān)注的一個(gè)環(huán)節(jié)。自從江蘇鐵本事件暴露之后，人們看到了銀行信貸所隱藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，銀監(jiān)會(huì)高層不是僅僅簡(jiǎn)單對(duì)有關(guān)當(dāng)事人給予處理，而是認(rèn)為應(yīng)該在制度建設(shè)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以防范。于是，作為貫徹宏觀調(diào)控政策的具體步驟之一，制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的工作立即成為銀監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的工作重點(diǎn)。針對(duì)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中不斷暴露的各種問(wèn)題，在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)，并充分借鑒巴塞爾委員會(huì)的監(jiān)管理念及國(guó)外銀行監(jiān)管的有效做法基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會(huì)制定的這一指引從授信前、中、后的全過(guò)程對(duì)盡職行為進(jìn)行了制度規(guī)范，進(jìn)而確立了我國(guó)商業(yè)銀行授信工作盡職的全面覆蓋性、授信審批雙線制衡原則和授信盡職調(diào)查制度。不僅如此，這一指引切實(shí)落實(shí)了國(guó)務(wù)院剛剛出臺(tái)的投資體制改革有關(guān)規(guī)定，使得銀行在信貸決策機(jī)制和經(jīng)營(yíng)管理體系上能夠及時(shí)跟進(jìn)。今后在對(duì)一個(gè)項(xiàng)目是否放貸的問(wèn)題上，起決定作用的不再是政府部門的批文，關(guān)鍵是銀行自身的盡職調(diào)查和決策。這是一把雙刃劍。一方面，銀行不再是執(zhí)行政府批文的“出納員”，銀行的自主經(jīng)營(yíng)的地方得到落實(shí)；另一方面，過(guò)去完全靠政府審批把關(guān)的年代已經(jīng)過(guò)去，銀行自己必須下功夫調(diào)查，以最大限度地避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在此次宏觀調(diào)控過(guò)程中，金融機(jī)構(gòu)如何構(gòu)建防范風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制是金融監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注的焦點(diǎn)。觀察金融調(diào)控中一些銀行在信貸工作中暴露的問(wèn)題可以發(fā)現(xiàn)，很多銀行員工特別是一些高層管理人員仍習(xí)慣于傳統(tǒng)的增長(zhǎng)方式和發(fā)展觀，習(xí)慣于追求規(guī)模和數(shù)量的發(fā)展，在內(nèi)心深處潛藏著強(qiáng)烈的對(duì)傳統(tǒng)市場(chǎng)份額的追求，對(duì)效益增長(zhǎng)的追求局限在對(duì)利潤(rùn)數(shù)量層面上。當(dāng)前在很多信貸人員中普遍存在著這樣一種現(xiàn)象，就是重?fù)?dān)保，輕第一還款來(lái)源；重貸款發(fā)放，輕貸后管理；重收息，輕本金收回；重資產(chǎn)負(fù)債分析，輕現(xiàn)金流量分析；重?cái)?shù)量，輕質(zhì)量。他認(rèn)為，這些錯(cuò)誤觀念已成為不良貸款產(chǎn)生的重要因素。為了從制度上解決這些問(wèn)題，銀監(jiān)會(huì)明確要求銀行確定科學(xué)合理的發(fā)展規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，并以此界定目標(biāo)客戶的范圍，明確目標(biāo)客戶的期望特征。這種制度建設(shè)為銀行放棄傳統(tǒng)粗放式增長(zhǎng)模式，樹立風(fēng)險(xiǎn)與效益并舉的發(fā)展觀，有著積極的作用。各銀行信貸實(shí)踐中的教訓(xùn)，對(duì)各類信貸業(yè)務(wù)和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的提示，有助于信貸人員迅速掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)控制技巧，提高信貸審查水平和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，避免重復(fù)自己和別人的錯(cuò)誤。 股份制改造的中行和建行員工對(duì)盡職調(diào)查這一概念有著深刻的感受，因?yàn)樗麄冊(cè)趧冸x和處置每一筆不良貸款時(shí)，盡職調(diào)查是一個(gè)始終重要的基礎(chǔ)工作。建立起盡職調(diào)查制度，設(shè)立獨(dú)立的盡職調(diào)查崗位，并要將這一制定貫穿業(yè)務(wù)發(fā)起、評(píng)價(jià)分析、信貸決策、貸后管理等全過(guò)程。同時(shí)銀監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)銀行要注重內(nèi)部縱向和橫向之間的協(xié)調(diào)配合，要求銀行內(nèi)部上下級(jí)之間、相關(guān)部門之間在信息方面建立相互溝通機(jī)制，在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。 銀行發(fā)放貸款的粗放不僅在國(guó)有商業(yè)銀行中大量存在，同時(shí)也是股份制商業(yè)銀行的一個(gè)頑疾。民生銀行授信評(píng)估部總經(jīng)理助理石杰認(rèn)為，由于建立了信貸評(píng)審官和評(píng)審中心之后，信貸人員不再有審批權(quán)限，不少貸前調(diào)查就做得十分粗放，甚至出現(xiàn)了造假、失真現(xiàn)象，這就使得從源頭上失控。 他還承認(rèn)，在貸后管理上民生銀行一些地方和崗位也有流于形式的問(wèn)題，貸款用途無(wú)法真實(shí)考證，抵押質(zhì)押品質(zhì)量低劣，對(duì)集團(tuán)客戶及管理企業(yè)在信貸管理上缺少有效辦法，造成多頭授信、超額授信。為了占領(lǐng)市場(chǎng)，信貸人員常?！包S金”、“垃圾”一把抓，給評(píng)審帶來(lái)很大困難，尤其是股東關(guān)系人對(duì)授信的壓力也很大。對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理