【文章內(nèi)容簡介】 面影響； “未實現(xiàn)”項目貸款擔(dān)保狀況差，對開發(fā)銀行貸款產(chǎn)生嚴(yán)重負(fù)面影響；“無法確定”因擔(dān)保狀況在材料中欠缺或其他原因，無法完成評價。借款人評價指標(biāo)：主要評價內(nèi)容請參照“貸款未結(jié)束”確定的借款人評價內(nèi)容，對“平臺”項目，要特別關(guān)注借款人法人治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營類資產(chǎn)的變化；對借款人是上市公司的，要關(guān)注是否存在其大股東占用其資金的問題。評價檔次分為“實現(xiàn)、基本實現(xiàn)、部分實現(xiàn)、未實現(xiàn)、無法確定”五檔。其中：“實現(xiàn)”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營現(xiàn)狀良好且有很好的發(fā)展趨勢；“基本實現(xiàn)”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀較好且有維持發(fā)展的可能；“部分實現(xiàn)”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀一般，但有維持發(fā)展的可能； “未實現(xiàn)”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)不完善，企業(yè)經(jīng)營目前虧損或處在虧損邊緣，其發(fā)展前景不明，未見明顯轉(zhuǎn)好趨勢；“無法確定”指借款人預(yù)期目標(biāo)或?qū)嶋H運(yùn)行情況在材料中缺欠或其他原因，導(dǎo)致無法進(jìn)行評價。開發(fā)銀行資金使用評價指標(biāo)：主要評價內(nèi)容請參照“貸款未結(jié)束項目”確定的開發(fā)銀行資金使用評價內(nèi)容。與“貸款未結(jié)束項目”不同的是，由于貸款結(jié)束項目距項目評審時間較長，評價者更需關(guān)注項目涉及的相關(guān)政策的連續(xù)性，即項目涉及的國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、體制改革政策在項目評審到貸款結(jié)束的時期內(nèi)的變化情況，以及配套資金（包括資本金）的到位情況等。該項指標(biāo)評價檔次分為“實現(xiàn)、基本實現(xiàn)、部分實現(xiàn)、未實現(xiàn)、無法確定”五檔。其中：“實現(xiàn)”指國家相關(guān)政策與評審預(yù)期一致，開發(fā)銀行貸款按預(yù)期的規(guī)定使用；“基本實現(xiàn)”指國家相關(guān)政策與評審預(yù)期未發(fā)生大的變化，開發(fā)銀行貸款基本按預(yù)期的規(guī)定使用； “部分實現(xiàn)”指國家相關(guān)政策與評審預(yù)期發(fā)生了一定的變化，開發(fā)銀行貸款部分按預(yù)期的規(guī)定使用； “未實現(xiàn)”指國家相關(guān)政策與評審預(yù)期發(fā)生了較大的變化，開發(fā)銀行貸款未按預(yù)期的規(guī)定使用；“無法確定”指項目涉及評價內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評價。項目建設(shè)評價指標(biāo)：由于“貸款結(jié)束之建設(shè)期項目”的建設(shè)內(nèi)容處于工程已結(jié)束或基本結(jié)束狀態(tài)，評價者需對該項指標(biāo)評價完成評價（或預(yù)測評價），具體子項內(nèi)容包括：項目工藝技術(shù)水平實現(xiàn)（預(yù)測）評價，項目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容實現(xiàn)（預(yù)測）評價，項目工期控制實現(xiàn)（預(yù)測）評價，項目總投資控制實現(xiàn)（預(yù)測）評價等四方面。該項指標(biāo)評價檔次分為“實現(xiàn)、基本實現(xiàn)、部分實現(xiàn)、未實現(xiàn)、無法確定”五檔。其中：“實現(xiàn)”指項目完全按貸前預(yù)期實施，具備持續(xù)發(fā)展的可能； “基本實現(xiàn)”指項目基本按貸前預(yù)期實施，基本具備持續(xù)發(fā)展的可能；“部分實現(xiàn)”指項目部分按貸前預(yù)期實施，部分具備持續(xù)發(fā)展的可能； “未實現(xiàn)”指項目未按貸前預(yù)期實施，不具備持續(xù)發(fā)展的可能；“無法確定”指項目涉及評價內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評價。三、《一般項目貸款評價報告》（“貸款結(jié)束”之“竣工運(yùn)營期項目”）的操作指南項目竣工營運(yùn)期評價屬于傳統(tǒng)意義上的后評價范疇，其項目特性表現(xiàn)為，項目建設(shè)階段已經(jīng)結(jié)束，雖然項目有可能沒有完成正式的竣工驗收，但已進(jìn)入生產(chǎn)運(yùn)營期；此時的評價，主要通過項目評審報告所確定的貸款目標(biāo)與實際效果的對比，發(fā)現(xiàn)偏差，指明開發(fā)銀行風(fēng)險控制管理（評審信貸管理）成功所在和控制的薄弱點，總結(jié)成功經(jīng)驗和失敗教訓(xùn)，在此基礎(chǔ)上，通過對借款人在經(jīng)營活動中的表現(xiàn)，完成對項目貸款未來發(fā)展的預(yù)測分析。（一）評價檔次“貸款結(jié)束”之“竣工運(yùn)營期項目”貸款實現(xiàn)情況階段性總評價指標(biāo)檔次分為“成功、基本成功、部分成功、不成功、無法確定”五個檔次。 其中：“成功”指評價的五項（類）指標(biāo)的22個子項指標(biāo)中，全部為“基本成功” 以上，并且評價為“成功”的達(dá)到90％以上；“基本成功”指評價的五項（類）指標(biāo)22個子項指標(biāo)中，全部為“部分成功”以上，并且評價為“基本成功”的達(dá)到90以上；“部分成功”指評價的五項（類）指標(biāo)22個子項指標(biāo)中，80％以上為“部分成功”；“未成功”指評價的五項（類）指標(biāo)22個子項指標(biāo)中，評價為“未成功”子項指標(biāo)達(dá)到20％，或?qū)﹂_發(fā)銀行貸款有“不符合國家經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策和我行貸款投向”或“開發(fā)銀行貸款被挪用”情形；“無法確定”指項目涉及評價的五項（類）指標(biāo)無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評價。注：22個子項指標(biāo)指評價的5項（類）指標(biāo)下的子項指標(biāo)，但由于不同的項目借款人不同和采取不同的擔(dān)保方式，22個子項則相應(yīng)減少。（二）運(yùn)營期項目主要評價指標(biāo)總評“運(yùn)營期項目”貸款實現(xiàn)程度，主要包括：項目貸款政策性目標(biāo)：主要評價指標(biāo)有：（1）國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)實現(xiàn)評價：主要指開發(fā)銀行該筆項目貸款對國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持作用的成功度評價。國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策主要指根據(jù)國家的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展戰(zhàn)略和政策，支持國家“兩基一支”的大中型基本建設(shè)和技術(shù)改造等項目及其配套工程的建設(shè)，支持重大高新技術(shù)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的瓶頸領(lǐng)域建設(shè)，為政府特定的經(jīng)濟(jì)政策和意圖提供支持作用，以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展作用。（2）對國家地方重點項目建設(shè)資金的支持作用實現(xiàn)情況評價：主要指圍繞政府熱點難點，在投資拉動和宏觀調(diào)控中，開發(fā)銀行貸款對國家地方重點項目建設(shè)提供的資金支持作用和對籌集和引導(dǎo)社會資金向項目建設(shè)和所及領(lǐng)域的投放支持作用的評價。（3）開發(fā)性金融的實現(xiàn)情況評價： 開發(fā)銀行定位于開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)，開發(fā)性金融是實現(xiàn)政府發(fā)展目標(biāo)、彌補(bǔ)體制落后和市場失靈，有助于維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)金融安全、增強(qiáng)競爭力的一種金融形式。主要特征：一是通過融資推動項目建設(shè)和所及領(lǐng)域的制度及市場建設(shè)，用建設(shè)制度、建設(shè)市場的方法實現(xiàn)政府發(fā)展目標(biāo)；二是以國家信用為基礎(chǔ)，市場業(yè)績?yōu)橹е?，信用建設(shè)為主線，促進(jìn)融資體制的完善和信用制度的發(fā)展；三是以融資優(yōu)勢和政府組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢相結(jié)合，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場建設(shè)；四是通過實行政府債券和金融資產(chǎn)管理方式相結(jié)合，積極為國債投放的項目配套提供貸款，支持國家項目的建設(shè)。評價檔次分為：“成功、基本成功、部分成功、不成功、無法確定”五個檔次。 其中：“成功”指開發(fā)銀行貸款文件中所預(yù)期的項目貸款政策性效應(yīng)和對地區(qū)經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展等的支持作用顯現(xiàn)，并能持續(xù)發(fā)展；“基本成功”開發(fā)銀行貸款文件中所預(yù)期的項目貸款政策性效應(yīng)和對地區(qū)經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展等的支持作用基本顯現(xiàn)，有持續(xù)發(fā)展的可能；“部分成功”開發(fā)銀行貸款文件中所預(yù)期的項目貸款政策性效應(yīng)和對地區(qū)經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展等的支持作用部分顯現(xiàn)，部分有持續(xù)發(fā)展的可能；“未成功”指開發(fā)銀行貸款文件中所預(yù)期的項目貸款政策性效應(yīng)和對地區(qū)經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展等的支持作用微小，發(fā)展前景不明；“無法確定”指項目涉及評價內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評價。項目目標(biāo)：主要評價指標(biāo)有：（1）項目工程技術(shù)建成（物理），項目工程技術(shù)建成評價主要指項目評審報告（包括項目可研究及設(shè)計報告）中的一些物理指標(biāo)（如工藝技術(shù)指標(biāo)、生產(chǎn)能力指標(biāo)等）的設(shè)計與實際對比的項目完成情況。（2）項目經(jīng)濟(jì)建成（財務(wù)效益）：項目經(jīng)濟(jì)建成主要指在實現(xiàn)工程技術(shù)建成的基礎(chǔ)上，項目主要產(chǎn)品（產(chǎn)出物）有良好的市場需求前景和市場競爭能力，能實現(xiàn)預(yù)期財務(wù)收入和充足的現(xiàn)金流量及較強(qiáng)的償債能力，能實現(xiàn)預(yù)期財務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益，并具備持續(xù)發(fā)展的內(nèi)部條件，評價的方法主要是將項目貸款評審報告（包括項目可研及設(shè)計報告）中預(yù)測的項目財務(wù)指標(biāo)與實際完成指標(biāo)的對比，同時評價財務(wù)收益要考慮對借款人的償債能力重要的指標(biāo)。評價檔次分為：“成功、基本成功、部分成功、不成功、無法確定”五個檔次。 其中：“成功”指開發(fā)銀行貸款文件（技術(shù)建成、經(jīng)濟(jì)建成）中所預(yù)期的項目目標(biāo)實現(xiàn)，項目具備持續(xù)發(fā)展的可能?！盎境晒Α敝搁_發(fā)銀行貸款文件（技術(shù)建成、經(jīng)濟(jì)建成）中所預(yù)期的項目目標(biāo)基本實現(xiàn)，項目基本具備持續(xù)發(fā)展的可能?！安糠殖晒Α敝搁_發(fā)銀行貸款文件（技術(shù)建成、經(jīng)濟(jì)建成）中所預(yù)期的項目目標(biāo)部分實現(xiàn)，項目部分具備持續(xù)發(fā)展的可能。 “不成功”指開發(fā)銀行貸款文件（技術(shù)建成、經(jīng)濟(jì)建成）中所預(yù)期的項目目標(biāo)未實現(xiàn)，項目不具備持續(xù)發(fā)展的可能；“無法確定”指項目涉及評價內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評價。借款人目標(biāo)：主要評價指標(biāo)有：（1）借款人法人治理評價，主要評價內(nèi)容請參照“貸款未結(jié)束”確定的借款人法人治理評價內(nèi)容。（2）借款人經(jīng)營狀況評價，從借款人產(chǎn)品銷售、成本控制等生產(chǎn)、營銷方面評價。借款人經(jīng)營評價主要是通過貸款前后借款人經(jīng)營狀況的對比得出評價結(jié)論，評價者主要通過借款人的戰(zhàn)略目標(biāo)、資本和勞動、管理者和勞動者、短期利益和長期利益、財務(wù)和戰(zhàn)略、市場和技術(shù)、多元化和專業(yè)化等方面進(jìn)行評價。（3）借款人財務(wù)狀況評價，主要通過貸款時點和評價時點借款人基本財務(wù)報表及附表明確的指標(biāo)對比完成評價。評價檔次分為：“成功、基本成功、部分成功、不成功、無法確定”五個檔次。 其中：“成功”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營（財務(wù)）現(xiàn)狀良好且有很好的發(fā)展趨勢； “基本成功”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營（財務(wù)）現(xiàn)狀較好且有良性循環(huán)發(fā)展的可能；“部分成功”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營（財務(wù)）現(xiàn)狀一般，但有維持的可能。 “不成功”指借款人法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營（財務(wù)）現(xiàn)狀目前虧損或處在虧損邊緣，其發(fā)展前景不明，未見明顯轉(zhuǎn)好趨勢；“無法確定”指項目涉及評價內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評價。擔(dān)保狀況評價：擔(dān)保分為保證擔(dān)保和抵質(zhì)押擔(dān)保等形式，主要評價內(nèi)容請參照“貸款未結(jié)束”確定的擔(dān)保（抵質(zhì)押）內(nèi)容。評價檔次分為：“成功、基本成功、部分成功、不成功、無法確定”五個檔次。 其中：“成功”指項目貸款擔(dān)保狀況好，不會對開發(fā)銀行貸款的替代償還產(chǎn)生負(fù)面影響； “基本成功”指項目貸款擔(dān)保狀況較好，基本未對開發(fā)銀行貸款替代償還產(chǎn)生負(fù)面影響或產(chǎn)生的負(fù)面影響輕微；“部分成功”指項目貸款擔(dān)保狀況一般，對開發(fā)銀行貸款替代償還產(chǎn)生一定負(fù)面影響。“不成功”指項目貸款擔(dān)保狀況差，對開發(fā)銀行貸款替代償還產(chǎn)生嚴(yán)重負(fù)面影響；“無法確定”指項目涉及評價內(nèi)容無基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致無法進(jìn)行評價。開發(fā)銀行貸款風(fēng)險控制績效評價：主要包括：（1）項目風(fēng)險控制評價：項目風(fēng)險控制評價需要分析項目面臨或產(chǎn)生的風(fēng)險種類（如技術(shù)、自然災(zāi)害、原材料供應(yīng)等），對項目的風(fēng)險判斷是否已充分識別并有相應(yīng)措施進(jìn)行控制。（2）借款人（政府）風(fēng)險控制評價：借款人風(fēng)險控制評價主要是分析借款人存在的固