【文章內(nèi)容簡介】 對建立的各項制度，判斷制度是否被有效執(zhí)行。一般財務管理財務管理制度建立與執(zhí)行是否已制定或具有合規(guī)的項目資金管理制度；評價機構(gòu)應檢查項目執(zhí)行單位是否建立了合規(guī)的資金管理制度，如資金撥付流程、?？顚Ｓ?、重大項目開支評估論證制度、資金使用監(jiān)督檢查等制度。好是否有效執(zhí)行資金管理制度；針對建立的各項制度，判斷制度是否被有效執(zhí)行。好項目的重大開支是否經(jīng)過評估認證；評價機構(gòu)應根據(jù)項目不同，對需要進行評估認證的開支進行重點審查。好是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況評價機構(gòu)應檢查項目支出過程中是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。好產(chǎn)出項目產(chǎn)出實際完成率各類產(chǎn)出指標實際完成率（實際產(chǎn)出數(shù)計劃產(chǎn)出數(shù)）實際產(chǎn)出數(shù)：截止評價期項目實際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務數(shù)量。計劃產(chǎn)出數(shù)：項目績效目標確定的本年計劃產(chǎn)出產(chǎn)品或提供的服務數(shù)量。好完成及時率各類產(chǎn)出指標完成及時率〔實際完成率計劃完成率〕。實際完成率：項目實施單位截止評價期實際完成指標的比例。計劃完成率：項目實施單位按照工作計劃應完成指標的比例。好質(zhì)量達標率各類產(chǎn)出指標質(zhì)量達標率（質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)實際產(chǎn)出數(shù)）。質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)：截止評價期實際達到既定質(zhì)量標準的產(chǎn)品或服務數(shù)量既定質(zhì)量標準是指項目實施單位設(shè)立績效目標時依據(jù)計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準或其他標準而設(shè)定的績效指標值。（一）投入類指標完成情況及存在偏差，并說明原因、項目立項（）項目立項規(guī)范性①項目立項是否符合規(guī)定程序、審批的文件和材料是否合規(guī)完整，立項的依據(jù)文件是否充分。本項目立項依據(jù)文件有《關(guān)于加強社區(qū)老年活動室管理的意見（試行）》（滬民老工發(fā)[]號）、《閔行區(qū)老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》(閔府發(fā)[]號)等文件，老年活動場所建設(shè)是實現(xiàn)“五個老有”老齡工作目標的重要渠道，也是體現(xiàn)“五個老有”老齡工作實質(zhì)性的社區(qū)平臺，老年人的居家養(yǎng)老規(guī)劃都離不開老年活動場所建設(shè)和維護，因此，抓好老年活動室建設(shè)是實現(xiàn)老齡工作部門工作目標的重要保證。年月，閔行區(qū)民政局聯(lián)合區(qū)財政局、區(qū)人力資源和社會保障局經(jīng)過調(diào)研，聽取各方意見，聯(lián)合制定《閔行區(qū)養(yǎng)老服務項目經(jīng)費補貼實施辦法》（閔民[]號）并明確相關(guān)實施細則。該《實施辦法》在區(qū)政府年第次常務會議通過，立項依據(jù)充分，立項過程符合相關(guān)規(guī)定，該指標檢查結(jié)果為“好”。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃釓。②立項前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、風險評估、集體決策等。閔行區(qū)民政局作為實施項目的負責單位，為更好地推進老齡事業(yè)發(fā)展，成立老齡工作科負責本區(qū)老齡工作，制定全區(qū)老齡事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作計劃并組織實施；指導、檢查和督促鎮(zhèn)、街道老齡工作的開展，維護老年人的合法權(quán)益。制定全區(qū)養(yǎng)老福利事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作計劃并組織實施；在《實施辦法》制定時，有較強的可行性。婭鑠機職銦夾簣軒蝕騫設(shè)猶。該指標檢查結(jié)果為“好”。（）績效目標質(zhì)量①績效目標的來源出處是否明確、是否與立項目的有較強關(guān)聯(lián)性本項目的績效目標從標準老年化活動室的維修補貼和日常運作考核補貼的資金發(fā)放及時率、執(zhí)行率、維修和運作抽檢質(zhì)量合格率，新建標準化老年活動室的個數(shù)、建設(shè)驗收質(zhì)量合格率、發(fā)放建設(shè)標準化老年活動室補貼的執(zhí)行率等角度設(shè)立，其與項目立項的依據(jù)文件有較強的關(guān)聯(lián)性，與項目要為社區(qū)老年人建設(shè)多功能的活動場所，滿足老年人日常學習、娛樂、交友、服務等各方面的需求，實現(xiàn)“五個老有”的老齡工作目標；完善活動室的長效管理機制，促進社區(qū)為老服務工作的有序開展；加強活動場所的日常維護，使活動室的場地設(shè)施滿足老人活動所需等項目立項要解決的問題有較強的關(guān)聯(lián)性，該指標檢查結(jié)果為“好”。譽諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉濰鴇。②項目績效目標是否細化分解為具體可考量的績效指標本項目的績效目標針對子項目，設(shè)立了相對的產(chǎn)出類指標，從數(shù)量、時效以及質(zhì)量考核項目產(chǎn)出。對于效果類指標，本項目是補貼類性質(zhì)，主要從接受補貼的對象滿意度去反映該項目的社會效益，能夠比較客觀的反映本項目的實施效果。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾勞覡。綜上，該指標檢查結(jié)果為“較好”。③績效指標是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)本項目的績效指標均有清晰、可衡量的指標目標值，目標值的設(shè)立是以項目依據(jù)文件及實施辦法為依據(jù)，績效指標清晰、可衡量，該指標檢查結(jié)果為“好”縝電悵淺靚蠐淺錒鵬凜錈惡。、資金落實（）預算執(zhí)行準確率按照項目進度要求，標準化老年活動室維修補貼項目和標準化老年活動室日常運作考核補貼項目為前補貼項目，建設(shè)標準化老年活動室補貼項目為后補貼項目，預算總金額為萬元，計劃于年月完成標準化老年活動室維修補貼項目和日常運行考核補貼的撥付，即計劃截止跟蹤日完成審核下?lián)苋f元，截止跟蹤日實際撥付金額為萬元驥擯幟褸饜兗椏長絳粵藎鍰。詳細資金使用情況見表，該指標檢查結(jié)果為“好”。表 截止月日閔行區(qū)老年活動室建設(shè)經(jīng)費項目資金使用情況表單位：萬元序號項目名稱預算金額已執(zhí)行金額執(zhí)行率標準化老年活動室維修補貼項目標準化老年活動室日常運作考核補貼項目建設(shè)標準化老年活動室補貼項目合計（二）過程類指標完成情況及存在偏差，并說明原因、業(yè)務管理（）工作計劃完整性①是否編制詳細的工作實施方案、資金使用計劃針對閔行區(qū)老年活動室建設(shè)經(jīng)費項目，區(qū)民政局形成了初步的工作實施方案，明確各補貼項目的資金流程，在《實施意見》的通知”中有較為詳盡的工作實施方案和資金使用計劃，該指標檢查結(jié)果為“好”。癱噴導閽騁艷搗靨驄鍵檜簍。②是否設(shè)立了績效目標和指標階段性完成的時間節(jié)點本項目針對績效目標和指標，制定有較為詳細、具體的階段性完成時間節(jié)點，如“建設(shè)標準化老年活動室補貼項目”項目的時間進度安排為：“第一季度由街鎮(zhèn)申報建設(shè)標準化老年活動室，區(qū)民政局現(xiàn)場實地勘察、審核，確定立項具體需建設(shè)的標準化老年活動室；第二、三季度街鎮(zhèn)實施具體建設(shè)，包括圖紙設(shè)計、建設(shè)和裝修；第四季度老年活動室基本建設(shè)裝修完成，由區(qū)民政局區(qū)組織專人實地驗收，并由第三方中介機構(gòu)出具驗收報告，驗收合格后區(qū)民政局下?lián)苜Y金至相應的各街鎮(zhèn)財政部門”，故該指標檢查結(jié)果為“好”。鑣鴿奪圓鯢齙慫餞離龐東償。③項目所包含的子項目羅列是否清晰本項目所包含個子項目，分別為標準化老年活動室維修補貼項目、標準化老年活動室日常運作考核補貼項目和建設(shè)標準化老年活動室補貼項目，羅列清晰、明確，與預算編制內(nèi)容相匹配，故該指標檢查結(jié)果為“好”。欖閾團皺鵬緦壽驏頦蘊釙負。（）工作計劃執(zhí)行準確性①項目總的完成進度是否符合項目的實施方案要求截止月日，項目總的完成進度與實施方案之間不存在明顯偏差，故該指標檢查結(jié)果為“好”。②各子項目實際完成進度是否符合子項目的實施方案要求截止月日，本項目子項目完成進度與實施方案之間不存在明顯偏差，故該指標檢查結(jié)果為“好”。（）項目管理制度建立與執(zhí)行①是否已制定或具有相應的業(yè)務管理制度，是否完整、與目標有較強的關(guān)聯(lián)性針對本項目的實施，區(qū)民政局采取了一定的管理措施，制定《閔行區(qū)養(yǎng)老服務項目經(jīng)費補貼實施辦法》和《實施意見》，明確項目的補貼范圍、補貼標準，明確標準化老年活動室的建設(shè)、維修、運行等各個階段的責任主體。遜輸吳貝義鰈國鳩猶騸繢樣。對已建的標準化老年活動室，給予每四年一次的維修補貼；根據(jù)上一年度星級老年活動室評定結(jié)果，給予相應的日常運作考核補貼項目；新建的標準化老年活動室，經(jīng)區(qū)民政局驗收合格，給予一次性建設(shè)補貼。幘覘匱駭儺紅鹵齡鐮瀉戲穎。管理措施較為完整，與目標有較強的關(guān)聯(lián)性，故該指標檢查結(jié)果為“好”。②是否有效執(zhí)行管理制度中所提到的明確項目的補貼范圍、補貼標準，標準化老年活動室的建設(shè)、維修、運行等各個階段的責任主體及日常考核管理，基本上均得到有效執(zhí)行，但年對已建標準化老年活動室的維修補貼和日常運作考核補貼的實地抽查工作以及新建的標準化老年活動室的實地檢查工作和驗收工作，截止跟蹤日并未開展，實際執(zhí)行的有效性和準確性無法有效保證。故該指標檢查結(jié)果給予“一般”。誦終決懷區(qū)馱倆側(cè)澩賾鱺罷。、財務管理（）財務管理制度建立與執(zhí)行①是否已制定或具有合規(guī)的項目資金管理制度資金管理上，項目已經(jīng)制定和完善了《閔行區(qū)養(yǎng)老服務項目經(jīng)費補貼實施辦法》的通知（閔民[]號）、《關(guān)于資助社區(qū)標準化老年活動室日常運作經(jīng)費的實施意見》（閔民[]號）、《局機關(guān)財務管理若干規(guī)定》等文件，并嚴格按照“財政資金使用申請、財務報銷制度（試行）”執(zhí)行申報撥付流程，實行?？顚Ｓ?，故該指標檢查結(jié)果給予“好”。醫(yī)滌侶綃噲睞齒辦銩凜贗囂。②是否有效執(zhí)行資金管理制度本項目補貼資金的監(jiān)管工作，依照中列示文件執(zhí)行，資金發(fā)放均臺賬記錄，資金發(fā)放時，明確補貼標準，確保補貼資金及時到位，做到專款專用，故該指標檢查結(jié)果給予“好”。艫當為遙頭韙鰭噦暈糞窶適。③項目的重大開支是否經(jīng)過評估認證本補貼項目中，未調(diào)查到有需要經(jīng)過評估論證的重大開支，故該指標檢查結(jié)果給予“好”。④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況本補貼項目中，沒有發(fā)生截留、擠占、挪用、虛列支出等違規(guī)使用資金的情況，故該指標檢查結(jié)果給予“好”。（三）產(chǎn)出類指標完成情況及存在偏差，并說明原因、項目產(chǎn)出（）實際完成率截止年月日，①下?lián)芫S修補貼萬元，已完成對家已建的標準化老年活動室的資金撥付；②下?lián)苋粘＿\行考核補貼萬元，已完成對家已建的標準化老年活動室的資金撥付；③建設(shè)工程完工率為，符合既定進度計劃。故該指標檢查結(jié)果給予“好”。鴣湊鸛齏嶇燭罵獎選鋸宮煬。（）完成及時率截止年月日，前補貼項目①標準化老年活動室維修補貼項目：已確認每四年一次的給予補貼的標準化老年活動室名單；②標準化老年活動室日常運作考核補貼項目：已依據(jù)上一年度星級老年活動室評定結(jié)果確認日常運作補貼經(jīng)費明細；后補貼項目建設(shè)標準化老年活動室補貼項目：各街鎮(zhèn)已完成申報建設(shè)標準化老年活動室工作，區(qū)民政局已完成實地考察、立項，各街鎮(zhèn)已開始實施具體工作。筧驪鴨櫨懷鏇頤嶸悅廢顓鯛。區(qū)民政局審核測算后已及時下?lián)芮把a貼項目資金。故該指標檢查結(jié)果給予“好”。（）質(zhì)量達標率本項目分為個子項目，其中日常運行考核補貼無需考察質(zhì)量達標情況，而建設(shè)、維修的老年活動室驗收、抽查將于月展開，故暫不對該指標進行跟蹤。韋鋯鯖榮擬滄閡懸贖蘊詡蟬。三、對項目跟蹤的結(jié)果判定年閔行區(qū)老年活動室建設(shè)經(jīng)費項目，立項依據(jù)充分，立項程序合規(guī)，項目實施計劃完善，保障項目實施的相關(guān)管理制度比較完整，截止年月日，項目整體按照年初計劃執(zhí)行，完成情況良好。綜合來看，項目運行基本正常。濤貶騸錟晉鎩錈撳憲騸狀張。四、影響項目績效目標完成的主要問題及對產(chǎn)出類指標完成情況的預測（一）影響項目績效目標完成的主要問題制定的“標準化老年活動室運作考核補貼項目”的補貼標準和實際執(zhí)行的補貼標準不一致。根據(jù)閔民【】號文《關(guān)于資助社區(qū)標準化老年活動室日常運作經(jīng)費的實施意見》，社區(qū)標準化老年活動室日常運作補貼經(jīng)費為每年萬元，其經(jīng)費由區(qū)民政局從福利彩票公益金中列支；各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）按不少于的比例配比。鈿蘇饌?cè)A檻榪鐵樣說瀉嘆錒。運行考核補貼的補貼標準為對已建的標準化老年活動室，經(jīng)考核給予元至元不等的運作經(jīng)費補貼，但在實際確認標準化老年活動室運作考核補貼具體情況時，由于每年的補貼經(jīng)費總額為萬元，若按閔民【】號文中的“社區(qū)標準化老年活動室經(jīng)費資助標準”的補貼標準實施，標準化老年活動室運作考核補貼的總金額將超過萬元。因此將其余活動室的補貼標準按“優(yōu)等”個調(diào)減至元個、“良好”個調(diào)減至元個、“一般”個調(diào)減至元個，核拔補貼資金。戧礱風熗澆鄖適濘嚀贗鏃窮。（二）對產(chǎn)出類績效指標完成情況的預測截止跟蹤日年月日，（）標準化老年活動室維修補貼：已完成對、年度建設(shè)的共個標準化老年活動室發(fā)放維修補貼，每個老年活動室補貼金額均為萬元，共計萬元，預算萬元，預算執(zhí)行率。購櫛頁詩燦戶踐瀾襯鳳虛傘。月將對下?lián)艿募覙藴驶夏昊顒邮揖S修補貼的老年活動室進行抽檢。（）標準化老年活動室日常運作考核補貼：已完成對個街鎮(zhèn)共計家標準化老年活動室的年運作考核補貼，共計萬元，預算萬元，預算執(zhí)行率。囁奐闃頜璦躑谫瓚獸糞斃諳。月對下?lián)艿募覙藴驶夏昊顒邮胰粘＿\作考核補貼的老年活動室進行抽檢。（）建設(shè)標準化老年活動室補貼項目：個標準化老年活動室建設(shè)正在進行中，整體完工率約為，建設(shè)補貼暫未支付，預算萬元，預算執(zhí)行率，建設(shè)完工率。虛齬鐮寵確嶁誄禱艫鋸偉殺。月區(qū)民政局將對個新建標準化老年活動室開展驗收工作，驗收合格后，予以足額支付相應的建設(shè)補貼。五、建議和改進措施建議區(qū)民政局在上一年度制定預算時與區(qū)財政局商定更合適的社區(qū)標準化老年活動室日常運作補貼經(jīng)費金額或區(qū)民政局制定一個更合適的標準化老年活動室日常運作補貼標準。與頂鍔筍類謾蠑紀黽廢鉞韜。附件 績效跟蹤管理評價表附表績效管理項目基本情況表項目單位（蓋章）：閔行區(qū)民政局 單位：萬元項目名稱老年活動室建設(shè)經(jīng)費項目類別一次性項目 □經(jīng)常性項目 √項目概況簡介項目立項程序和依據(jù)描述（提供書面文件） 立項程序：隨著社會的快速發(fā)展，上海已進入人口老齡化的加速發(fā)展期，老年人口增長速度快、高齡化態(tài)勢愈加明顯，做好老齡工作已成為構(gòu)建和諧社會與有效保障民生的重要環(huán)節(jié)。年月，閔行區(qū)人民政府印發(fā)《閔行區(qū)老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》(閔府發(fā)[]號)，提出“在‘十二五’期間，繼續(xù)推進完善標準化老年活動室的建設(shè)，每年新增個標準化老年活動室，至‘十二五’期末，做到全區(qū)各居委的全覆蓋”。為落實上述區(qū)老齡事業(yè)“十二五”目標，切實為全區(qū)老年人提供多層次的養(yǎng)老服務，年月，閔行區(qū)民政局聯(lián)合區(qū)財政局、區(qū)人力資源和社會保障局經(jīng)過調(diào)研，聽取各方意見，聯(lián)合制定《閔行區(qū)養(yǎng)老服務項目經(jīng)費補貼實施辦法》（閔民[]號，以下簡稱《實施辦法》）并明確相關(guān)實施細則。該《實施辦法》在區(qū)政府年第次常務會議通過，自年月日起執(zhí)行。立項依據(jù):（）《關(guān)于加強社區(qū)老年活動室管理的意見（試行）》（滬民老工發(fā)[]號）（）《閔行區(qū)老齡事業(yè)