【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 故。有矛盾時(shí)，互相禮讓?zhuān)龊梦拿魃a(chǎn)。 24 第十章 能源消耗與節(jié)能 本技 改項(xiàng)目所用能源及新增能源的指標(biāo)估算 本項(xiàng)目所用能源為電力及自來(lái)水。 本項(xiàng)目新增能源估算見(jiàn)表 101，用能指標(biāo)估算見(jiàn)表 102。 表 101 新 增 能 源 估 算 表 序號(hào) 能源名稱(chēng) 單位 實(shí)物量 備 注 1 電 KW． H 3400000 2 水 噸 20200 表 102 能 源 指 標(biāo) 估 算 表 序號(hào) 主要數(shù)據(jù)及指標(biāo) 單位 數(shù)量 1 年新增產(chǎn)品 套 120 2 技改后每年新增能耗量（水、電） 水 2 萬(wàn)噸、電 340 萬(wàn) 3 全年新增工業(yè)產(chǎn)值 萬(wàn)元 3000 4 每套平均綜合能耗 水 噸、 萬(wàn) 5 每萬(wàn)元產(chǎn)值平均綜合能耗 水 噸、 主要節(jié)能措施 本項(xiàng)目主要是感性負(fù)載，采用無(wú)功功率就地補(bǔ)償方法節(jié)能。 生產(chǎn)所用直流電源，采用節(jié)能變壓器及整流設(shè)備。 車(chē)間及倉(cāng)庫(kù)照明選用氣體放電節(jié)能燈。 25 第十一章 組織機(jī)構(gòu)與人員編制 組織機(jī)構(gòu) 揭陽(yáng)市天陽(yáng)輪胎模具有限公司是國(guó)家火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)，也是一家采用現(xiàn) 代高新技術(shù)生產(chǎn)各式輪胎模具的科技民營(yíng)企業(yè)。 多年來(lái)積累了豐富的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的經(jīng)驗(yàn)，有一套高效的組織機(jī)構(gòu)。組織機(jī)構(gòu)按企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)置，注重加強(qiáng)生產(chǎn)、技術(shù)研究開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售、技術(shù)質(zhì)量控制等的組織管理。 該公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)公司全面經(jīng)營(yíng)管理。本項(xiàng)目車(chē)間屬生產(chǎn)部領(lǐng)導(dǎo)。技改后公司的組織機(jī)構(gòu)見(jiàn)表 111。 表 111 組織機(jī)構(gòu)圖 人 事 部 市 場(chǎng) 部 技術(shù)開(kāi)發(fā)部 質(zhì) 管 部 財(cái) 務(wù) 部 董事會(huì) 總經(jīng)理 總經(jīng)理辦公室 生 產(chǎn) 部 生產(chǎn)車(chē)間 26 人員編制 該公司現(xiàn)有員工 530 人，其中專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員 168 人，占企業(yè)職工總數(shù) %，從事研究開(kāi)發(fā)的科技人員 111 人，占企業(yè)職工總數(shù) 21%。此項(xiàng)目需新增人員 88 人， 新增部分員工可向當(dāng)?shù)叵聧徛毠ず痛龢I(yè)青年招收。人員需經(jīng)過(guò)技術(shù)培訓(xùn)，合格后持證上崗。本次技改完成后，公司員工人數(shù)為 618 人。 27 第十二章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期為 12 個(gè)月， 2020 年達(dá)產(chǎn) 50%， 2020 年達(dá)產(chǎn) 100%，項(xiàng)目從 2020 年 7 月份開(kāi)如實(shí)施。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃見(jiàn)表 121 表 121 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃方案表 序號(hào) 年份、季度 計(jì)劃內(nèi)容 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 可行性報(bào)告編制 2 可行性報(bào)告評(píng)估審批 3 廠房設(shè)計(jì)、廠房建 設(shè) 4 設(shè)備定購(gòu) 5 廠房裝修、配套水、電、氣工程 6 設(shè)備安裝調(diào)試 7 項(xiàng)目建成、試生產(chǎn)，達(dá)產(chǎn) 50% 8 項(xiàng)目全達(dá)產(chǎn) 100% 28 第十三章 投資估算及資金籌措 新增建設(shè)投資估算 估算說(shuō)明 工藝設(shè)備價(jià)格為到廠價(jià)，安裝工程費(fèi) 46 萬(wàn)元。 公用工程的水、電、氣等工程投資包括了設(shè)備及管線(xiàn)費(fèi)用。 設(shè)計(jì)費(fèi)為 9 萬(wàn)元。預(yù)備費(fèi)為 25 萬(wàn)元。 新增建設(shè)投資 新增建設(shè)投資 1450 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 3：建設(shè)投資估算表。 采用詳細(xì)估算法計(jì)算流動(dòng)資金需要量，正常生產(chǎn)年約需流動(dòng)資金 500 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 500 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 4：流動(dòng)資金估算表。 總投資 新增總投資 1950 萬(wàn)元（建設(shè)投資 +流動(dòng)資金） 資金籌措 建設(shè)投資 1450 萬(wàn)元中，申請(qǐng)銀行貸款 1000 萬(wàn)元，企業(yè)自有資金 450萬(wàn)元。 流動(dòng)資金 500 萬(wàn)元中，企業(yè)自有資金 500 萬(wàn)元。 資本金合計(jì) 950 萬(wàn)元，占總投資的 %。 29 債務(wù)資金合計(jì) 1000 萬(wàn)元，占總投資的 %。 投資計(jì)劃 本項(xiàng)建設(shè)期限 12 個(gè)月，建設(shè)投資投入 1450 萬(wàn)元。流動(dòng)資金按生產(chǎn)實(shí)際需要投入。詳見(jiàn)附表 5 ：投資計(jì)劃與資金籌措表。 30 第十四章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)方法及說(shuō)明 依據(jù)國(guó)家計(jì)委及建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法及參數(shù)》的規(guī)定，參照中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)公司編著的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)?cè)u(píng)估指南》并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要進(jìn)行評(píng)價(jià)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)僅對(duì)本項(xiàng)目的新增效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。 項(xiàng)目的生產(chǎn)綱領(lǐng)為：年增產(chǎn)“花紋塊坯料及成型一體化設(shè)備” 120套。 項(xiàng)目建設(shè)期 12 個(gè)月， 2020 年 投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計(jì)銷(xiāo)售量的 50%， 2020年以后各年達(dá) 100%，項(xiàng)目計(jì)算期 11 年。 成本和銷(xiāo)售的各種價(jià)格均按含稅價(jià)測(cè)算。 企業(yè)提供了投資和經(jīng)濟(jì)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。 產(chǎn)品成本估算 估算說(shuō)明 材料費(fèi)用包括原材料、輔助材料、包裝材料等物耗費(fèi)用。達(dá)產(chǎn)年材料費(fèi)用 1556 萬(wàn)元，其中燃料動(dòng)力費(fèi) 172 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 6 ：材料費(fèi)用表。 項(xiàng)目定員 88 人，人均年工資按 2 萬(wàn)元計(jì)算，工資總額 176 萬(wàn)元。工資總額包括了由企業(yè)支付的養(yǎng)老、醫(yī)療等項(xiàng)費(fèi)用。 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 20%提取，年修理費(fèi) 25 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)折舊年限 ：房屋建筑折舊年限 20 年，機(jī)器設(shè)備折舊年限 31 10 年，殘值按 5%計(jì)算。年折舊費(fèi) 127 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 7：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表。 產(chǎn)品成本 正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品總成本 2131 萬(wàn)元，其中固定成本 575 萬(wàn)元，可變成本 1556 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本 2020 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 8：總成本費(fèi)用估算表。 銷(xiāo)售收入及稅金 銷(xiāo)售收入 產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià) ： “花紋塊坯料及成型一體化設(shè)備” 25 萬(wàn)元 /套。 達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入 3000 萬(wàn)元， 詳見(jiàn)附表 9 ：銷(xiāo)售收入及稅金表。 銷(xiāo)售稅金及附加 產(chǎn)品增值稅稅率 17%，城市維護(hù)建 設(shè)稅和教育附加費(fèi)分別按增值稅額的 5%、 3%估算。 利潤(rùn)及分配 企業(yè)所得稅稅率按 33%計(jì)算。 稅后利潤(rùn)各按 10%提取公積金、公益金。 詳見(jiàn)附表 10：損益表。 盈利能力分析 靜態(tài)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算 平均投資利潤(rùn)率 %。 32 平均投資利稅率 %。 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 %。 現(xiàn)金流量分析 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：所得稅前 %、所得稅后 % 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：所得稅前 2194 萬(wàn)元、所得稅后 1240 萬(wàn)元（ i=12%） 項(xiàng)目投資回收期：所得稅前 年、所得稅后 年 詳見(jiàn)附表 111：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 附表 112：資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。 清償能力分析 借款償還平衡計(jì)算 建設(shè)投資借款總額 1000 萬(wàn)元，年利率按 %計(jì)算，建設(shè)期利息計(jì)入投資，生產(chǎn)期利息計(jì)入成本，借款償還期 年。詳見(jiàn)附表 12：建設(shè)投資借款償還表。 財(cái)務(wù)平衡分析 項(xiàng)目在計(jì)算期各年收支平衡，并逐年增加盈余資金，詳見(jiàn)附表 13：資金來(lái)源與運(yùn)用表。 資產(chǎn)負(fù)債率 項(xiàng)目第三年及以后各年資產(chǎn)負(fù)債率均小于 50%，流動(dòng)比率均大于250%，速動(dòng)比率均大于 179%。詳見(jiàn) 附表 14：資產(chǎn)負(fù)債表。 33 第十五章 結(jié)論及建議 技術(shù)、市場(chǎng)、政策風(fēng)險(xiǎn)分析及結(jié)論 技術(shù) ：本項(xiàng)目產(chǎn)品技術(shù)是該公司在原有輪胎模具技術(shù)的基礎(chǔ)上自主研制，屬?lài)?guó)內(nèi)首創(chuàng)，擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，已獲得國(guó)家專(zhuān)利（專(zhuān)利號(hào)： ZL 01 2 ）。用此技術(shù)生產(chǎn)的花紋塊坯料及成型一體化設(shè)備是本項(xiàng)目的代表產(chǎn)品，也是公司主導(dǎo)產(chǎn)品之一。其工藝技術(shù)成熟，該公司資金雄厚，機(jī)制靈活，設(shè)備先進(jìn)，創(chuàng)新能力強(qiáng)，企業(yè)已通過(guò) ISO9001： 2020 國(guó)際管理體系認(rèn)證，產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到世界先進(jìn)水平，無(wú)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。 市 場(chǎng)： 本項(xiàng)目產(chǎn)品可以提高工程車(chē)輪胎的整體質(zhì)量，亦為工程車(chē)輪胎生產(chǎn)企業(yè)節(jié)省原材料，節(jié)省人力，提高生產(chǎn)率及經(jīng)濟(jì)效益，是輪胎生產(chǎn)企業(yè)的急需設(shè)備，市場(chǎng)前景十分廣闊。產(chǎn)品不存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 法規(guī)： 本技改項(xiàng)目產(chǎn)品屬《廣東省工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整實(shí)施方案》（粵府辦 [2020]74 號(hào)）鼓勵(lì)發(fā)展類(lèi)產(chǎn)品（第 3 類(lèi)“石油化工”第 26項(xiàng)“高等級(jí)子午線(xiàn)輪胎及配套專(zhuān)用材料”）；屬《揭陽(yáng)市工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整實(shí)施意見(jiàn)》（揭府辦 [2020]54 號(hào)）鼓勵(lì)發(fā)展類(lèi)產(chǎn)品（第 2 類(lèi)“化學(xué)工業(yè)”第 12 項(xiàng)“高等級(jí)子午線(xiàn)輪胎及配套專(zhuān)用材料”）。已列入揭陽(yáng)市 2020年第二批技術(shù)改造項(xiàng)目導(dǎo)向計(jì)劃，見(jiàn)《關(guān)于印發(fā) 2020 年市技術(shù)改造導(dǎo)向計(jì)劃（第二批）的通知》（揭市經(jīng)貿(mào) [2020]67 號(hào)）。花紋塊坯料及成型一體化設(shè)備在我國(guó)是朝陽(yáng)基礎(chǔ)工業(yè)，是國(guó)家長(zhǎng)期鼓勵(lì)發(fā)展重點(diǎn)攻關(guān)的項(xiàng)目之一，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，無(wú)政策風(fēng)險(xiǎn)。 34 由上面綜合分析可見(jiàn)，本項(xiàng)目技術(shù)成熟，產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊，有政策扶持優(yōu)勢(shì)，項(xiàng)目可行。 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析及結(jié)論 盈虧平衡分析 以項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力利用率表示： BEP= % 計(jì)算表明：在設(shè)定的各計(jì)算條件不變的情況下，當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量的 %（ 即年銷(xiāo)售收入達(dá)到 1416 萬(wàn)元）以上時(shí)，項(xiàng)目可盈利。 敏感性分析 產(chǎn)品售價(jià)、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資等因素對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響見(jiàn) 附表 16：敏感性分析表。 計(jì)算表明：各因素變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目影響的敏感度低。最敏感的因素為銷(xiāo)售收入，當(dāng)銷(xiāo)售收入降低 5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍達(dá) %。 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論 由以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析可以看出，本項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯。項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。 35 附表 11 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要數(shù)據(jù)及指標(biāo)表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)值 備注 1 數(shù)據(jù) 產(chǎn)品銷(xiāo)售量 套 120 第三年數(shù)據(jù) 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元 3000 第三年數(shù)據(jù) 銷(xiāo)售銳金及附加 萬(wàn)元 226 第三年數(shù)據(jù) 銷(xiāo)售利潤(rùn) 萬(wàn)元 643 所得稅 萬(wàn)元 212 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 431 建設(shè)投資 萬(wàn)元 1450 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 500 其中：鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 500 總投資 萬(wàn)元 1950 建設(shè)年限 年 1 2 指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 平均投資利潤(rùn)率 % 平均投資利稅率 % 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 % 投資回收期 所得稅前投資回收期 年 所得稅后投資回收期 年 盈虧平衡點(diǎn) % 36 附表 12 項(xiàng)目主要數(shù)據(jù)及技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng)目 單 位 數(shù)據(jù) 備注 1 主要數(shù)據(jù) 年產(chǎn)量合計(jì) 套 120 產(chǎn)品 :工程車(chē)“子午線(xiàn)輪胎活絡(luò)模具” 項(xiàng)目占地面積 M2 項(xiàng)目建筑面積 M2 1500 新增主要工藝設(shè)備及儀器 臺(tái)（套） 12 進(jìn)口 臺(tái)（套） 國(guó)內(nèi) 臺(tái)（套） 12 項(xiàng)目定員總數(shù) 人 88 項(xiàng)目生產(chǎn)總能耗 年耗電量 3400000 耗水量 噸 20200 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 1950 新增固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 1450 其中 :建設(shè)期貸款利息 萬(wàn)元 92 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 500 其中 :鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 500 項(xiàng)目自有資本金 萬(wàn)元 950 銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元 3000 銷(xiāo)售稅金 萬(wàn)元 226 利潤(rùn) 萬(wàn)元 431 （稅后） 項(xiàng)目建設(shè)年限 年 1 2 主要數(shù)據(jù) 每臺(tái) (套、噸 )產(chǎn)品成本 萬(wàn)元 每臺(tái) (套、噸 )產(chǎn)品生產(chǎn)能耗 其中：耗水量 噸 耗電量 28300 項(xiàng)目投資利稅率 % 項(xiàng)目投資利潤(rùn)率 % 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率