【正文】 150 萬元。 本項目技改后： 新增銷售收入： 3000 萬元（第三年數(shù)據(jù)） 新增稅金及附加： 226 萬元（第三年數(shù) 據(jù)） 新增銷售利潤： 643 萬元 新增所得稅： 212 萬元 新增稅后利潤： 431 萬元 財務內部收益率：所得稅前 %、所得稅后 % 平均投資利潤率： % 平均投資利稅率： % 銷售利潤率： % 投資回收期：所得稅前 年、所得稅后 年 盈虧平衡點 ： % 計算結果詳見附表 11：財務評價主要數(shù)據(jù)及指標表 附表 12：項目主要數(shù)據(jù)及技術經(jīng)濟指標 結論： 通過對本項目的技術分析及經(jīng)濟測算，其結果表明本技改項目有社會效益和經(jīng)濟效益。該 公司 主要經(jīng)營橡膠機械、輪胎模具的研發(fā)、制造、銷售， 集科研、生產(chǎn)、銷售、服務于一體。企業(yè)現(xiàn)有員工 530 人，其中專業(yè)技術人員 168 人（專門從事研究開發(fā)的技術人員 111 人），占企業(yè)職工總數(shù) 21%，是技術密集型企業(yè)。在產(chǎn)業(yè)調整方面，堅持社會化分工 、 專業(yè)化生產(chǎn)的發(fā)展思 路，緊緊抓住核心技術和關鍵工序，不斷提 升企業(yè)的核心競爭力 。目前，該公司的各項管理制度完善，企業(yè)于 2020年 2 月通過 ISO9001： 2020 國際質量體系認證，并按國際質量管理體系運作，實現(xiàn)產(chǎn)品的產(chǎn)量和質量穩(wěn)步增長和提高。用模具生產(chǎn)制件所表現(xiàn)出來的高精度、高復雜程度、高一致性、高生產(chǎn)率和低消耗，是其他加工制造方法所不能比擬的。 項目產(chǎn)品的國際國內狀況 子午線輪胎活絡模具是生產(chǎn)高性能子午線輪胎的基礎工藝設備。 快速經(jīng)濟模具的前景十分廣闊 ， 一方面 產(chǎn)品 使用周期縮短， 淘汰快； 另一方面花樣變化 頻繁 ，要求模具的生產(chǎn)周期愈短愈好。 模具技術含量將不斷提高，中、高檔模具比例將不斷增大 。我國目前能上規(guī)模上檔次的生產(chǎn)花紋 塊坯料及成型一體化設備的企業(yè)只有 3 家，相當部份還要依靠進口，國家每年要花費大量的外匯。 9 項目改造的必要性 根據(jù)國家十五規(guī)劃 ，到 2020 年中國輪胎子午線化率要求從現(xiàn)在的30%提高到 85%，載重全鋼絲子午線輪胎年增長率達到 15%，并且逐漸向國際發(fā)展潮流靠攏。天陽模具有限公司作為“子午線輪胎活絡模具”的生產(chǎn)企業(yè)，其原有的生產(chǎn)技術、設備和工藝，同樣存在著這些問題，主要體現(xiàn)在： 機械裝備 落后 ； 規(guī)格系列不配套，產(chǎn)量低 ； 生產(chǎn)能耗高； 加工精度不高； 花紋、字體排列不規(guī)則； 模具導向自保能力差； 活絡塊徑向伸縮時磨擦阻力大。項目產(chǎn)品可替代進口，為國家節(jié)約大量外匯；項目還可擴展推廣到其他行業(yè)模具技術的應用，促進我國模具制造業(yè)發(fā)展。 項目產(chǎn)品的介紹：本項目產(chǎn)品“花紋塊坯料及成型一體化設備”是生產(chǎn)高性能工程車子午線活絡輪胎的關鍵設備之一，它具有高精度、高效率、高效益等優(yōu)點，是目 前國際工程車子午線輪胎模具的尖端技術和發(fā)展方向。 目前世界輪胎的子午線化率已達 90%，西歐為 100%，而我國僅為30%，載重全鋼絲輪胎子午線化率僅為 3%。隨著國際輪胎業(yè)東移的趨勢，發(fā)達國家從環(huán)保、能源、勞動力價格等方面考慮，逐步將輪胎廠設于發(fā)展中國家。 因此，“子午線輪胎活絡模具”的市場前景將越來越好。該公司技術力量及生產(chǎn)規(guī)模 13 居全國同行前列，設備先進，技術創(chuàng)新走在行業(yè)前頭。并有部分產(chǎn)品出口日 、美、意、英等國。 擬建設規(guī)模 根據(jù)揭陽市天陽輪胎模具有限公司現(xiàn)有狀況及本次技改的資金投入，項目建成后企業(yè)具備大批量生產(chǎn)的能力，可實現(xiàn)年增生產(chǎn) 120 套“天陽牌”花紋塊坯料及成型一體化設備，其年度生產(chǎn)計劃見表 41。 表 51 主 要原材料、能源耗量表 序號 名 稱 單 位 年需要量 供應來源 一 原材料 1 鑄鋼件 萬元 610 廣州重型機器廠、韶關鑄鍛總廠 2 花紋圈鋼件 萬元 238 浙江渠州巨化總廠 3 耐磨板 萬元 306 國內 4 標準件 萬元 98 國內 5 其它配件 萬元 120 國內 6 包裝材料 萬元 12 揭陽 二 能源 1 電 3400000 揭陽市供電公司 2 自來水 噸 20200 揭陽市自來水廠 15 第六章 廠址簡況 廠址簡況 本技改項目擬在揭 東縣炮臺鎮(zhèn)天鵝山原公司廠址內實施，該公司現(xiàn)占地 面積 73260m2， 廠房建筑面積 20200 m2，需 擴建廠房 1500m2，建成花園式的現(xiàn)代化工廠廠區(qū)，消防、安全、環(huán)保全部符合國家行業(yè)標準。 地震烈度為 7 度。 項目技改將按工業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整規(guī)劃及工業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整實施方案的總體要求進行，使企業(yè)技改后能形成新的競爭優(yōu)勢，獲得較好的經(jīng)濟效益和社會效益。2500 立式數(shù)控車床，自制大型刻花設備、熱處理設 備等大型配套設施等 22 臺（套），確保產(chǎn)品質量良好，降低能耗及成本。并且在技改中貫徹“三同時”原則，認真做好“三廢”治理和環(huán)境美 化工作。 運輸 本項目年運輸量約增加 1500 噸，運送物品包括原材料、輔助材料、成品、包裝材料、辦公與少量生活用品等。 項目產(chǎn)品主要工藝流程 型腔部分的工藝流 程 原材料→粗車→熱處理→精車→數(shù)控刻花→電火花成型→加工氣孔、氣溝→鉗工修整→噴砂拋光→整機 殼體部分的工藝流程 原材料→粗車→粗銑→熱處理→半精車→精銑→鉆孔、攻絲→精車→鉗地修整→組裝成型（產(chǎn)品） 工藝的先進性及特點： 采用自主開發(fā)的數(shù)控刻花機和數(shù)控刻字機，其結構獨特，性能可靠，加工精度和自動化程度高，加工范圍廣，效果良好，使子午胎模具花紋、字體排列規(guī)則整齊美觀，鋼刻花紋模具使用壽命長。 活絡模具各主要滑動面均裝有油潤滑減摩片，使模具在硫化過程高溫、高壓的工作環(huán)境中能保持活絡自如，滑動平穩(wěn)。 產(chǎn)品各項技術指標符合廣東省企業(yè)標準 Q/JRV011999《子午線輪胎活絡模具技術條件》。 本次技改新增生產(chǎn)設備 22 臺（套），投資 940 萬元，全部設備都可以在國內采購（詳見附表 2：新增設備清單）。 電 氣工程 本項目所在廠區(qū)經(jīng)該公司十多年的建設，供電系統(tǒng)已較為完善，所用電力由揭陽市電力公司提供。 另外車間、辦公室及接待室，部 分精密加工機床及精密檢測設備，計算機房及電腦室等，要求有恒溫恒濕的空調環(huán)境，可根據(jù)實際需要，裝設柜式空調或分體式空調機。建廠二十多年來，從未發(fā)生過火患。嚴防電纜短路走火，設置專人日夜巡邏。 要搞好生產(chǎn)場地的環(huán)境，除了生產(chǎn)設備要按工藝流程擺放整齊外，待加工的毛坯件、鋼材、工具、加工好的零部件，在車間要整齊陳放，不允許亂堆放影響環(huán)境。要穿好工作服、工鞋及手套。有矛盾時，互相禮讓，做好文明生產(chǎn)。 生產(chǎn)所用直流電源，采用節(jié)能變壓器及整流設備。組織機構按企業(yè)實際情況進行設置，注重加強生產(chǎn)、技術研究開發(fā)、經(jīng)營銷售、技術質量控制等的組織管理。 表 111 組織機構圖 人 事 部 市 場 部 技術開發(fā)部 質 管 部 財 務 部 董事會 總經(jīng)理 總經(jīng)理辦公室 生 產(chǎn) 部 生產(chǎn)車間 26 人員編制 該公司現(xiàn)有員工 530 人，其中專業(yè)技術人員 168 人，占企業(yè)職工總數(shù) %，從事研究開發(fā)的科技人員 111 人，占企業(yè)職工總數(shù) 21%。 27 第十二章 項目實施計劃 本項目建設期為 12 個月， 2020 年達產(chǎn) 50%， 2020 年達產(chǎn) 100%，項目從 2020 年 7 月份開如實施。預備費為 25 萬元。詳見附表 4：流動資金估算表。 29 債務資金合計 1000 萬元，占總投資的 %。 30 第十四章 經(jīng)濟評價 評價方法及說明 依據(jù)國家計委及建設部聯(lián)合發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法及參數(shù)》的規(guī)定，參照中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》并根據(jù)項目實際需要進行評價。 成本和銷售的各種價格均按含稅價測算。詳見附表 6 ：材料費用表。 固定資產(chǎn)折舊年限 ：房屋建筑折舊年限 20 年，機器設備折舊年限 31 10 年，殘值按 5%計算。詳見附表 8：總成本費用估算表。 利潤及分配 企業(yè)所得稅稅率按 33%計算。 32 平均投資利稅率 %。詳見附表 12：建設投資借款償還表。 33 第十五章 結論及建議 技術、市場、政策風險分析及結論 技術 ：本項目產(chǎn)品技術是該公司在原有輪胎模具技術的基礎上自主研制，屬國內首創(chuàng)，擁有自主知識產(chǎn)權，已獲得國家專利（專利號： ZL 01 2 ）。產(chǎn)品不存在市場風險。 34 由上面綜合分析可見，本項目技術成熟，產(chǎn)品市場前景廣闊，有政策扶持優(yōu)勢，項目可行。最敏感的因素為銷售收入，當銷售收入降低 5%時，財務內部收益率仍達 %。2500 立式數(shù)控車床 6 50 300 國產(chǎn) 3 刻花機 5 27 135 國產(chǎn) 4 熱處理設備 1 45 45 國產(chǎn) 5 電腦控制高精度銑床 7 30 210 國產(chǎn) 6 電腐蝕機 1 25 25 國產(chǎn) 7 商標刻字機 1 25 25 國產(chǎn) 合計 22 940 38 建 設 投 資 估 算 表 附表 3 單位：萬元 序 號 工程或費用名稱 建 筑 面 積（平方米） 投資估算 備注 土建 工程 公用 工程 設備 購置 安裝 工程 其他 費用 合計 其中：外幣 1 工程費用 230 100 940 46 1316 1． 1 工藝設備 940 940 1． 2 新建廠房、凍庫 1500 230 230 1． 3 給排水 12 12 1． 4 供配電 46 46 1． 5 通風、空調 12 12 1． 6 環(huán)保、三廢處 理、綠化 5 5 1． 7 消防 25 25 2 其他費用 17 17 2． 1 勘測設計費 9 9 2． 2 科研設計費 2． 3 工程監(jiān)理費 5 5 2． 4 建設單位管理費 3 3 3 預備費 25 25 3． 1 基本預備費 25 25 3． 2 漲價預備費 4 建設期利息 92 92 合計 230 100 940 46 134 1450 39 流 動 資 金 估 算 表 附表 4 單位：萬元 序 號 項目 年 份 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 1 流動資產(chǎn) 463 926 926 926 926 926 926 926 926 926 1． 1 應收帳款 255 510 510 510 510 510 510 510 510 510 1． 2 存貨 158 316 316 316 316 316 316 316 316 316 1． 3 現(xiàn)金 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2 流動負債 213 426 426 426 426 426 426 426 426 426 2． 1 應付帳款 213 426 426 426 426 426 426 426 426 426 3 流動資金 250 500 500 500 500 500 500 500 500 500 4 本年增加額 250 500 500 500 500 500 500 500 500 500 5 流動資金借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 累計流動資金借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0