【文章內(nèi)容簡介】 要多長時間審核賣方提交的單據(jù)，并通知賣方單據(jù)是否完備？統(tǒng)一慣例第13條b款對此明確規(guī)定：開證行、保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一個合理的時間，即不超過收到單據(jù)后的七個銀行營業(yè)日，審核單據(jù)，決定是否接受或拒收單拒，并通知從其處收到單據(jù)的當(dāng)事人。(4)不符單據(jù)與通知如開證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付，則開證行和保兌行（如已保兌）有義務(wù)：接受單據(jù)；對已付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進(jìn)行償付。收到單據(jù)后，開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行必須以單據(jù)為唯一依據(jù)，審核其表面上是否與信用證條款相符。如果單據(jù)表面上與信用證不符，上述銀行可拒收單據(jù)。如果開證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符，它可以完全根據(jù)自己的決定與申請人聯(lián)系，請其撤除不符點(diǎn)。6.信用證的結(jié)算(1)即期付款受益人將單據(jù)送交付款行。銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。(2)延期付款受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行。銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。(3)承兌匯票受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌行）。銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。(4)議付受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開出的即期或延期匯票送交議付銀行。議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買入單據(jù)和匯票。該議付銀行如非開證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開證行索賠。 跟單信用證操作流程跟單信用證是國際銀行界提供的這種服務(wù)形式，促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。跟單信用證的發(fā)展削弱了貨主的風(fēng)險，其根本的作用是能夠保證賣方得到貨款，買方得到貨物。然而，需要信用證涉及到的各方，即銀行、買方、賣方必須誠實(shí)可信。跟單信用證的操作流程簡單，當(dāng)買方從國外進(jìn)口貨物時，向本國銀行申請開具向賣方（或信用證的受益方）付款的信用證，賣方根據(jù)銷售合同規(guī)定的運(yùn)輸方式，將能夠證明貨物已經(jīng)出運(yùn)而且符合信用證要求的文件交與銀行議付。證明貨物出運(yùn)的主要單據(jù)是提單 ，除此之外還有一些雙方約定的單據(jù)，如原產(chǎn)地證明、商業(yè)發(fā)標(biāo)、保險單等。跟單信用證操作的流程：。（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。，信用證已開立。，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承 兌或議付銀行。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支 付、承兌或議付。，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的 銀行償付。，然后買方憑單取貨。第3章 信用證風(fēng)險及其防范措施國際信用證詐騙已經(jīng)是國際貿(mào)易中老生常談的問題了。但是對于發(fā)展中國家來說，遭遇詐騙的案例時有發(fā)生，我國也不例外。雖然銀行根據(jù)UCP500的規(guī)定，只要完成對單據(jù)的形式審查，就不須為欺詐承擔(dān)任何責(zé)任。但是也有一些例子表明，如果銀行對UCP500缺乏清醒的認(rèn)識，且未對法院的錯誤禁令給予及時的抗辯，就會遭受難于補(bǔ)救的損失。案例(一)在A市的中國某進(jìn)出口X公司與澳大利亞某貿(mào)易公司Y簽訂了一個貿(mào)易合同，由Y公司向X公司出口一批國內(nèi)緊俏的物資，貨物擬于1999年7月15日運(yùn)至A市。X公司向Z銀行申請開出跟單信用證，該信用證未指定具體的議付行。后來，貨運(yùn)期將至，X公司懷疑Y公司有詐，要求銀行拒絕同意向議付行議付。Y公司找了個擔(dān)保公司，該擔(dān)保公司承諾，貨已經(jīng)裝船并發(fā)往目的港。事后，申請人通知開證行授權(quán)議付行議付。議付行是U國際銀行，該銀行接到授權(quán)后，即按UCP500的要求于次日向受益人Y公司放款。后來，買方X公司一直未收到來自Y公司的貨物，于是以受益人欺詐為由向A地法院申請保全令，要求法院凍結(jié)Z銀行開出的信用證項(xiàng)下款項(xiàng)。A地法院經(jīng)審理，作出裁決：Y公司的欺詐行為成立，Y公司應(yīng)按其與X公司的協(xié)議履行其義務(wù)；撤銷Z銀行信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。后來，U國際銀行不服判決而上訴，上訴法院仍然維持了原判決，于是該銀行試圖在其所在地的外國法院起訴我國Z銀行。Z銀行接到U銀行的主張后，才意識到有可能在外國的未來訴訟中被裁決敗訴，并可能導(dǎo)致當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)被強(qiáng)制執(zhí)行。 國際信用證詐騙案是一個典型的信用證詐騙案。但結(jié)果是詐騙的苦果并未歸屬于賣方而轉(zhuǎn)移到開證行身上了，其直接的原因是我國法院的“禁令”――撤銷開證人對信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。從上述案例詐騙的各種情況來看，詐騙分子的行騙對象主要是我方出口企業(yè)，而受害者還涉及出口方銀行和工貿(mào)公司均應(yīng)密切配合，采取切實(shí)有效的措施，以避免或減少上類詐騙案的發(fā)生，為了避免和減少公司由于信用證面臨的風(fēng)險而帶來的經(jīng)濟(jì)損失，我們必須熟知信用證的風(fēng)險種類以及信用證風(fēng)險的防范措施。 信用證的風(fēng)險種類信用證業(yè)務(wù)要求貿(mào)易雙方嚴(yán)格遵守信用證條款，信用證的當(dāng)事人必須《UCP500》的約束才能起到其應(yīng)有的作用，買賣雙方只要有一方未按條款辦事，或利用信用證框架中的缺陷刻意欺詐，則信用證項(xiàng)下的風(fēng)險就會由此產(chǎn)生。 進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險。由于信用證是一項(xiàng)自足的文件，獨(dú)立于買賣合同之外。信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)完全以L/C條款為依據(jù)。銀行對于買賣合同履行中出現(xiàn)的問題(如貨物品質(zhì)、數(shù)量不符)概不負(fù)責(zé)。若出口商以次充好，以假冒真，只要出口商提供的單據(jù)與L/C相符，出口商照樣可得到貨款，而深受其害的則是進(jìn)口商?！禪CP500》第15條規(guī)定“銀行對單據(jù)下述方面不負(fù)責(zé)任：形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)?、法律效力等。銀行對單據(jù)所代表的貨物在下述方面不負(fù)責(zé)任：貨品、數(shù)量、重量、狀況、包裝、交貨、存在與否?！边@一規(guī)定為不法商人偽造單據(jù)騙取貨款提供了方便。 提單 或倒簽 提單 ，或勾結(jié)其他當(dāng)事人如船長等將貨物中途賣掉。 出口商面臨的風(fēng)險、交貨數(shù)量、規(guī)格等不符點(diǎn)而造成的風(fēng)險。在具體業(yè)務(wù)操作過程中，常常發(fā)生出口方未按信用證條款規(guī)定交貨的情況，如品質(zhì)不符，數(shù)量與信用證規(guī)定有異，逾期交貨等，任何一個不符點(diǎn)都可能使信用證失去其保證作用，導(dǎo)致出口商收不到貨款；即使出口方完全按信用證規(guī)定出貨，但由于疏忽而造成單證不符，也同樣會遭到開證行拒付。有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責(zé)任。這種信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。常見的軟條款有以下幾種：① 船公司 、船名、目的港、起運(yùn)港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知。②貨物備妥待運(yùn)時須經(jīng)開證人檢驗(yàn)。開證人出具的貨物檢驗(yàn)書上簽字應(yīng)由開證行證實(shí)或和開證行存檔的簽樣相符。③貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗(yàn)才履行付款責(zé)任。④信用證暫不生效：本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后通知生效。這些軟條款，有些是進(jìn)口商為保護(hù)自己的利益而采取的措施，有些則是惡意欺詐的前奏曲，但無論其初衷如何，這些限制性條款都有可能對受益人的安全收匯構(gòu)成極大威脅。帶有軟條款的信用證，其支付完全操縱在進(jìn)口商手中，從而可能使出口商遭受損失。 、變造的信用證繞過通知行直接寄出口商，引誘出口商發(fā)貨，騙取貨物。 提單 直接寄進(jìn)口商。有些目的港如香港、日本等地，由于路途較近，貨物出運(yùn)后很快就抵達(dá)目的港。如賣方同意接受信用證規(guī)定“