小企業(yè)會計準則附注模板(編輯修改稿)
2025-08-22 14:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 認相關(guān)的勞務(wù)收入。提供勞務(wù)收入的金額為從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議款。(1)本公司所得稅的會計核算采用應(yīng)付稅款法，以根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本年度的稅前會計利潤作相應(yīng)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額作為計算當期所得稅費用的基數(shù)。(2)本公司所得稅分季預(yù)繳，由主管稅務(wù)機關(guān)具體核定。在年終匯算清繳時，少繳的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)繳納；多繳納的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)抵繳。三、會計政策和會計估計變更以及重大會計差錯更正 1. 會計政策變更及其影響 報告期無會計政策變更。2. 會計估計變更及其影響 報告期無會計估計變更。 3. 前期會計差錯更正 報告期無前期重大的會計差錯更正事項。四、稅項稅項計稅基礎(chǔ)稅率(%)增值稅產(chǎn)品銷售收入3%營業(yè)稅應(yīng)稅收入5%城建稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7%教育費附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額3%消費稅產(chǎn)品銷售收入X%所得稅應(yīng)納稅所得額25%五、財務(wù)報表重要項目注釋（一）資產(chǎn)負債表有關(guān)項目注釋1. 貨幣資金項目期末數(shù)期初數(shù)現(xiàn)金 111, 61, 銀行存款 61, 111, 其他貨幣資金 111, 61, 合計 285, 235, 2. 短期投資項目期末數(shù)期初數(shù)a111b212c313d414e515合計 111, 61, 3. 應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類期末數(shù)期初數(shù)a111b212合計3134. 應(yīng)收賬款(1) 賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例金額比例1年以內(nèi)1%11%12年2%12%23年3%13%3年以上4%14%合計 11, % 4, % (2) 年末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名單位名稱期末余額賬齡比例e11年以內(nèi)%d212年%c323年%b412年%a53年以上%合計 %5. 其他應(yīng)收款(1) 賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例金額比例1年以內(nèi) %11%12年 %12%23年 %13%3年以上 %14%合計 178, % 8, %(2) 年末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名單位名稱期末余額賬齡比例 h 21 1年以內(nèi)/12年 % g 22 1年以內(nèi)/12年 % f 23 1年以內(nèi)/12年 % e 24 1年以內(nèi)/12年 % d 25 1年以內(nèi)/12年 %合計 %6. 預(yù)付賬款(1) 賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例金額比例1年以內(nèi)1%11%12年2%12%23年3%13%3年以上4%14%合計 11, % 6, %(2)年末預(yù)付賬款欠款金額前五名單位名稱期末余額賬齡比例 e 21 1年以內(nèi) % d 22 3年以上 % c 23 1年以內(nèi) % b 24 23年 % a 25 12年 %合計 %7. 存貨項目期末數(shù)期初數(shù) 原材料 111 周轉(zhuǎn)材料 212 生產(chǎn)成本（在產(chǎn)品） 313 庫存商品 414 材料采購 515 其他存貨 616合計 223, 323, 8. 固定資產(chǎn)及累計折舊固定資產(chǎn)期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù) 房屋及建筑物 11121 62, 機器設(shè)備 21222 62, 電子設(shè)備 31323 62, 運輸設(shè)備 41424 62, 其他設(shè)備 51525 62, jj 61626 62, 合計 254, 314, 194, 374, 累計折舊期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù) 房屋及建筑物 11121 22, 機
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1