小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則附注模板(編輯修改稿)
2025-08-22 14:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。提供勞務(wù)收入的金額為從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議款。(1)本公司所得稅的會(huì)計(jì)核算采用應(yīng)付稅款法，以根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本年度的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額作為計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用的基數(shù)。(2)本公司所得稅分季預(yù)繳，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定。在年終匯算清繳時(shí)，少繳的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)繳納；多繳納的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)抵繳。三、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正 1. 會(huì)計(jì)政策變更及其影響 報(bào)告期無(wú)會(huì)計(jì)政策變更。2. 會(huì)計(jì)估計(jì)變更及其影響 報(bào)告期無(wú)會(huì)計(jì)估計(jì)變更。 3. 前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正 報(bào)告期無(wú)前期重大的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。四、稅項(xiàng)稅項(xiàng)計(jì)稅基礎(chǔ)稅率(%)增值稅產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3%營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入5%城建稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7%教育費(fèi)附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額3%消費(fèi)稅產(chǎn)品銷(xiāo)售收入X%所得稅應(yīng)納稅所得額25%五、財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋?zhuān)ㄒ唬┵Y產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目注釋1. 貨幣資金項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)現(xiàn)金 111, 61, 銀行存款 61, 111, 其他貨幣資金 111, 61, 合計(jì) 285, 235, 2. 短期投資項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)a111b212c313d414e515合計(jì) 111, 61, 3. 應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類(lèi)期末數(shù)期初數(shù)a111b212合計(jì)3134. 應(yīng)收賬款(1) 賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例金額比例1年以?xún)?nèi)1%11%12年2%12%23年3%13%3年以上4%14%合計(jì) 11, % 4, % (2) 年末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名單位名稱(chēng)期末余額賬齡比例e11年以?xún)?nèi)%d212年%c323年%b412年%a53年以上%合計(jì) %5. 其他應(yīng)收款(1) 賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例金額比例1年以?xún)?nèi) %11%12年 %12%23年 %13%3年以上 %14%合計(jì) 178, % 8, %(2) 年末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名單位名稱(chēng)期末余額賬齡比例 h 21 1年以?xún)?nèi)/12年 % g 22 1年以?xún)?nèi)/12年 % f 23 1年以?xún)?nèi)/12年 % e 24 1年以?xún)?nèi)/12年 % d 25 1年以?xún)?nèi)/12年 %合計(jì) %6. 預(yù)付賬款(1) 賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例金額比例1年以?xún)?nèi)1%11%12年2%12%23年3%13%3年以上4%14%合計(jì) 11, % 6, %(2)年末預(yù)付賬款欠款金額前五名單位名稱(chēng)期末余額賬齡比例 e 21 1年以?xún)?nèi) % d 22 3年以上 % c 23 1年以?xún)?nèi) % b 24 23年 % a 25 12年 %合計(jì) %7. 存貨項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù) 原材料 111 周轉(zhuǎn)材料 212 生產(chǎn)成本（在產(chǎn)品） 313 庫(kù)存商品 414 材料采購(gòu) 515 其他存貨 616合計(jì) 223, 323, 8. 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊固定資產(chǎn)期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù) 房屋及建筑物 11121 62, 機(jī)器設(shè)備 21222 62, 電子設(shè)備 31323 62, 運(yùn)輸設(shè)備 41424 62, 其他設(shè)備 51525 62, jj 61626 62, 合計(jì) 254, 314, 194, 374, 累計(jì)折舊期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù) 房屋及建筑物 11121 22, 機(jī)
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1