中國電信有限公司固定資產調研工作文檔(中山市)(編輯修改稿)
2025-08-21 09:25 本頁面
【文章內容簡介】 時。 人員/ 流 程 3. 歸 口 管 理 部 門 不 能 對 所 負 責 的 固 定 資 產 作 有 效 管 理 / 調 配 。 歸 口 管 理 部 門 (例 ：電 腦 )， 使 用 單 位 使 用 單 位 自 行 調 配 固 定 資 產 ， 沒 有 通 知 歸 口 部 門 更 改 臺 帳 記 錄 。 人員/ 流 程 4. 計 財 部 固 定 資 產 記 錄 清 單 的 資 料 不 合 時 ，未 能 勾 除 需 要 報 廢 的 資產。歸 口 管 理 部 門 (例 ： 電 腦 )歸 口 管 理 部 門 對 需 要 報 廢 的 固 定 資 產 存 放 在 倉 庫 ， 不 及 時 或 是 主 動 填 寫 報 廢 申 請 表 向 計 財 部 報 廢 。 人員/ 流 程5. 固 定 資 產 處 理 包 括 年 度 預 測 和 轉 移， 都 需 要 填 寫 多 種 標 準 表 格 ， 花 費 時 間 。 計 財 部 ， 專 業(yè) 部 門 或 使 用 單 位 多 種 表 格 為 確 保 列 明 詳 細 資 料 ， 以 便 作 決 策 或 資 產 管 理 。 流 程 /系統(tǒng)6. 每 月 折 舊 項 目 入 帳 的 金 額 ，沒 有 經 過 批 核 程 序。 如 有 異 常 項 目 ，不 容 易 發(fā) 現 。
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