【文章內(nèi)容簡介】 意見，將認定標準交助理進行修改。高 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理? 固定資產(chǎn)管理中心助理依據(jù)管理中心經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)認定標準，對資產(chǎn)清單上的資產(chǎn)進行分類，明確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品。? 固定資產(chǎn)管理中心助理將認定的固定資產(chǎn)根據(jù)類型分為房屋和建筑物、交通運輸設(shè)備、通訊設(shè)備、計算機設(shè)備、電器設(shè)備、安保設(shè)備、辦公設(shè)備等大類，草擬固定資產(chǎn)目錄。? 固定資產(chǎn)管理中心助理將未被認定為固定資產(chǎn)的低值易耗品列入低值易耗品目錄。中 固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審核固定資產(chǎn)目錄和低值易耗品目錄，如果同意目錄內(nèi)容，則在目錄草案上簽字批準；如果有異議，則與助理充分溝通，書面說明意見，將目錄草案交助理進行修改。? 相應(yīng)管理層審核固定資產(chǎn)目錄和低值易耗品目錄，如果通過目錄，則在目錄草案上簽字，批準頒布固定資產(chǎn)目錄和低值易耗品目錄；如果高 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理管理層上報資產(chǎn)清單1草擬固定資產(chǎn)認定標準3審批4編制固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄5審批6匯總整理資產(chǎn)清單213 / 85主要步驟 描述 風險初步評級職能有異議，則與固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理充分溝通，書面說明意見，將目錄草案交固定資產(chǎn)管理中心助理進行修改。? 固定資產(chǎn)管理中心向各級公司頒布固定資產(chǎn)和低值易耗品目錄和固定資產(chǎn)認定標準，并對區(qū)域固定資產(chǎn)管理員、各級公司的固定資產(chǎn)保管員和低值易耗品管理人員進行相應(yīng)培訓(xùn)。低 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理? 在日常工作中，固定資產(chǎn)管理中心助理對區(qū)域固定資產(chǎn)管理員上報的符合固定資產(chǎn)認定標準但未列入固定資產(chǎn)目錄的新增固定資產(chǎn)進行認定，經(jīng)固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理和管理層審批通過后，更新固定資產(chǎn)目錄。中 固定資產(chǎn)管理中心助理 固定資產(chǎn)配置標準主要步驟 描述 風險初步評級職能? 各級公司固定資產(chǎn)保管員將各自公司的固定資產(chǎn)配置情況上報固定資產(chǎn)管理中心，詳細說明各級公司各部門的職能安排、人員配置及其相應(yīng)固定資產(chǎn)的配置情況，同時詳細說明固定資產(chǎn)配置的原因和理由，公司的年收入、年利潤額效益指標等作為參考數(shù)據(jù)上報。中 各級公司固定資產(chǎn)保管員? 固定資產(chǎn)管理中心助理匯總各級公司上報的固定資產(chǎn)配置情況報告，對固定資產(chǎn)的配置情況進行整理，對不同地區(qū)，不同類型公司的同類固定資產(chǎn)配置情況進行比較和分析，與各級公司固定資產(chǎn)管理員或其他相關(guān)人員就固定資產(chǎn)配置的合理性進行充分溝通，初步評估固定資產(chǎn)配置的合理性。中 固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心助理選擇不同層次和地理環(huán)境的若干公司，通過與固定資產(chǎn)使用人討論和現(xiàn)場觀察的方式，對固定資產(chǎn)配置的合理性和固定資產(chǎn)利用率進行實地調(diào)查。? 在調(diào)查過程中，固定資產(chǎn)管理中心助理應(yīng)詳細理解固定資產(chǎn)需求的來源，尋找影響固定資產(chǎn)配置的具體動因，作為制定配置標準的依據(jù)。中 固定資產(chǎn)管理中心助理匯總分析固定資產(chǎn)配置情況2定期更新8抽樣調(diào)查固定資產(chǎn)配置情況3上報固定資產(chǎn)配置情況1頒布固定資產(chǎn)/低值易耗品目錄7固定資產(chǎn)目錄– 附件 低值易耗品目錄– 附件主要步驟 描述 風險初步評級職能? 固定資產(chǎn)管理中心助理整理各級公司上報和實地調(diào)查的固定資產(chǎn)配置情況資料，草擬固定資產(chǎn)配置政策，對固定資產(chǎn)配置的標準進行限定。? 固定資產(chǎn)配置標準應(yīng)該以具體的與固定資產(chǎn)使用需求明確相關(guān)的因素為基礎(chǔ)，如電腦配置應(yīng)與崗位職能和相關(guān)人員配置相聯(lián)系，業(yè)務(wù)車輛配置應(yīng)與客戶數(shù)量和服務(wù)區(qū)域面積相聯(lián)系等，固定資產(chǎn)管理中心應(yīng)通過詳細調(diào)查，尋找與固定資產(chǎn)配置確切相關(guān)的因素作為制定固定資產(chǎn)配置標準的客觀依據(jù)，銷售額、利潤額等業(yè)務(wù)規(guī)模招標可以作為某些配置標準的客觀因素，也可以根據(jù)管理層需要作為獎勵因素，適當增加固定資產(chǎn)配置標準。中 固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審核固定資產(chǎn)配置標準草案，如果通過配置標準，則在草案上簽字批準；如果有異議，則與助理充分溝通，書面說明意見，將固定資產(chǎn)配置標準草案交助理進行修改。? 相應(yīng)管理層審核固定資產(chǎn)配置標準，如果通過配置標準，則在草案上簽字，批準頒布固定資產(chǎn)配置標準；如果有異議，則與相關(guān)人員充分溝通，書面說明意見，將固定資產(chǎn)配置標準草案交固定資產(chǎn)管理中心助理進行修改。高 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理管理層? 固定資產(chǎn)管理中心向各級公司頒布固定資產(chǎn)配置標準，并對區(qū)域固定資產(chǎn)管理員及各級公司的固定資產(chǎn)保管員進行相應(yīng)培訓(xùn)。低 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理? 在日常工作中，固定資產(chǎn)管理中心助理根據(jù)技術(shù)的發(fā)展和業(yè)務(wù)的要求，修改固定資產(chǎn)配置標準，經(jīng)固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理和管理層審批通過后，更新固定資產(chǎn)配置標準，以確保固定資產(chǎn)的性能充分支持各部門工作。低 固定資產(chǎn)管理中心助理定期更新7草擬固定資產(chǎn)配置政策4審批5頒布固定資產(chǎn)配置標準6 固定資產(chǎn)配置標準– 附件15 / 85 固定資產(chǎn)編號主要步驟 描述 風險初步評級職能? 固定資產(chǎn)管理中心助理設(shè)計固定資產(chǎn)編號方案。? 固定資產(chǎn)的編號的原則是為了有效控制實物資產(chǎn)的安全，也應(yīng)有利于實物的實際使用和實物的辨認。因此固定資產(chǎn)編號時應(yīng)包括四維的信息（僅供參考）： 第一維頭綴：用于識別固定資產(chǎn)的類別，如電子產(chǎn)品使用 E 為頭綴，而房屋建筑以 H 為頭綴等； 第二維中間字段：說明固定資產(chǎn)歸屬的公司和部門，為每個公司和部門進行編號，如集團用第一字段的 1 表示，產(chǎn)險用第一字段的 2 表示，壽險用第一字段的 3表示； 第三維中間字段：可以明確成套設(shè)備使用情況，可以考慮使用采購計劃的代碼標識； 第四維后綴：對固定資產(chǎn)的實際個體進行連續(xù)編號；固定資產(chǎn)的連續(xù)編號舉例如下：如信息技術(shù)部申請購買了一套服務(wù)器設(shè)備，包括一臺小型機，兩臺微機終端，兩臺交換器以及一個機架，則相應(yīng)編號可設(shè)置為：E22342020845589 小型機E22342020845590 電腦 1E22342020845591 電腦 2E13453020833592 交換器 1E33422020638593 交換器 2E33422000000594 機架其中低 集團固定資產(chǎn)管理中心助理草擬固定資產(chǎn)編號方案1主要步驟 描述 風險初步評級職能E 代表電子設(shè)備；22342 代表固定資產(chǎn)歸屬產(chǎn)險總公司某分公司下的某中心支公司某部門；020845 標志出該設(shè)備為成套使用的設(shè)備，為 2022 年 8 月第 45 號采購計劃；而 589，590 等表明實際連續(xù)編號的固定資產(chǎn)；這樣標號不僅可以控制公司固定資產(chǎn)的數(shù)量，也能方便固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，以及盤點時及時辨別。? 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審核固定資產(chǎn)編號方案，對編號方案的合理性和可行性進行審核，如果通過編號方案，則在草案上簽字批準；如果有異議，則與助理充分溝通，書面說明意見，將編號方案交助理進行修改。中 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理? 固定資產(chǎn)管理中心助理對固定資產(chǎn)清單進行整理，明確固定資產(chǎn)類型、所屬公司和部門、成套設(shè)備組合、采購計劃信息的編號組成內(nèi)容。中 固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心助理在信息技術(shù)人員的協(xié)助下，將固定資產(chǎn)編號規(guī)則設(shè)置到固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中。? 固定資產(chǎn)管理中心助理將固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)輸入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。中 固定資產(chǎn)管理中心助理審批2整理固定資產(chǎn)信息3系統(tǒng)設(shè)置417 / 85 固定資產(chǎn)登記管理主要步驟 描述 風險初步評級職能? 固定資產(chǎn)管理中心在信息技術(shù)部門的協(xié)助下建立固定資產(chǎn)明細帳系統(tǒng)，作為數(shù)據(jù)庫登記固定資產(chǎn)信息，包括固定資產(chǎn)編號、名稱、型號、用途、采購訂單編號、驗收日期、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用公司和部門、保管人、原值、殘值、使用年限、累計折舊等信息。低 集團固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心建立固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記簿，記錄固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的辦理和產(chǎn)權(quán)證明的信息等，作為產(chǎn)權(quán)管理的記錄。中 集團固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心指導(dǎo)各級公司進行固定資產(chǎn)明細帳初始化，根據(jù)新的固定資產(chǎn)目錄確認固定資產(chǎn)，由區(qū)域固定資產(chǎn)管理員將固定資產(chǎn)信息輸入固定資產(chǎn)明細帳系統(tǒng)，并明確固定資產(chǎn)明細帳與總帳之間的差異，通知財務(wù)中心進行相關(guān)會計處理。? 固定資產(chǎn)管理中心指導(dǎo)各級公司進行固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明的清理、補辦和登記工作， 確保產(chǎn)權(quán)登記簿初始化信息的完整性和準確性。? 在日常工作中，新固定資產(chǎn)驗收入庫后，由區(qū)域固定資產(chǎn)管理員將固定資產(chǎn)信息輸入固定資產(chǎn)明細帳；如果需要辦理產(chǎn)權(quán)證明，則及時在產(chǎn)權(quán)登記簿注冊，并跟蹤權(quán)證辦理過程，記錄產(chǎn)權(quán)辦理進度，確保產(chǎn)權(quán)手續(xù)的及時性和完整性。中 區(qū)域固定資產(chǎn)管理員? 固定資產(chǎn)管理中心助理定期復(fù)核和分析固定資產(chǎn)明細帳信息，對于異常情況進行調(diào)查與跟蹤。中 固定資產(chǎn)管理中心助理輸入固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)信息3復(fù)核固定資產(chǎn)信息4建立固定資產(chǎn)明細帳1固定資產(chǎn)明細帳– 附件 建立產(chǎn)權(quán)登記簿2主要步驟 描述 風險初步評級職能? 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理定期復(fù)核固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記簿和產(chǎn)權(quán)證明，對長期未完成的產(chǎn)權(quán)辦理手續(xù)進行跟蹤和管理。? 固定資產(chǎn)管理中心定期打印出系統(tǒng)自動生成的各種固定資產(chǎn)管理報告，如折舊計算表，固定資產(chǎn)分類匯總報告等，作為管理層進行固定資產(chǎn)管理決策的依據(jù)。中 固定資產(chǎn)管理中心助理? 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審閱固定資產(chǎn)管理報告，分析固定資產(chǎn)異常變動情況，對重大的事項進行指導(dǎo)和批示。中 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審閱管理報告6生成固定資產(chǎn)管理報告519 / 852 固定資產(chǎn)購置 流程圖采購中心采購受理接口部門 區(qū)域固定資產(chǎn)管理中心財務(wù)中心 各級公司 管理層 策略計劃部 商務(wù)管理處 采購申請匯總?cè)藛T 固定資產(chǎn)管理員 會計 固定資產(chǎn)保管員 申請人 相應(yīng)授權(quán)人 財務(wù)經(jīng)理 預(yù)算負責人 預(yù)算管理員使用申請采購批準采購審批3填制采購申請單2預(yù)算審核4提出申請1預(yù)算備案(超預(yù)算)6審批5執(zhí)行采購9A7固定資產(chǎn)調(diào)撥采購匯總8B超出預(yù)算預(yù)算內(nèi)采購中心采購受理接口部門 區(qū)域固定資產(chǎn)管理中心財務(wù)中心 各級公司 管理層 策略計劃部 商務(wù)管理處 采購申請匯總?cè)藛T 固定資產(chǎn)管理員 會計 固定資產(chǎn)保管員 申請人 相應(yīng)授權(quán)人 財務(wù)經(jīng)理 預(yù)算負責人 預(yù)算管理員驗收記錄與管理登記明細帳12登記總帳13 定期對賬14日常保管與維護16 檢驗與收貨10 領(lǐng)用11AB產(chǎn)權(quán)證管理1521 / 85 管理方法管理原則 ? 公司必須確保固定資產(chǎn)采購記錄的數(shù)據(jù)準確性；? 固定資產(chǎn)采購實行預(yù)算控制，嚴格遵守固定資產(chǎn)配置標準。? 所有的固定資產(chǎn)采購和調(diào)配都必須得到適當授權(quán)；? 固定資產(chǎn)采購申請必須首先上報區(qū)域固定資產(chǎn)管理員進行調(diào)撥，無法調(diào)撥的采購申請根據(jù)采購目錄和固定資產(chǎn)類型上報相應(yīng)的采購受理接口部門；? 固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明由固定資產(chǎn)管理管理員負責保管；? 所有固定資產(chǎn)都由固定資產(chǎn)保管員參與驗收和登記領(lǐng)用，由修改專業(yè)部門進行協(xié)助；? 固定資產(chǎn)增加應(yīng)根據(jù)國家會計準則及其他法律規(guī)定進行會計處理和披露。管理職能 固定資產(chǎn)管理中心、采購管理中心管理文件 固定資產(chǎn)增加流程中包括以下文件:文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號采購申請單 填制采購申請單使用部門申請人固定資產(chǎn)管理中心附件 采購審批權(quán)限表 審批 采購中心 管理層 附件 固定資產(chǎn)調(diào)撥單 固定資產(chǎn)調(diào)撥區(qū)域固定資產(chǎn)管理員固定資產(chǎn)管理中心附件 采購匯總表 采購匯總 采購受理匯總部門采購中心 附件 入帳通知單 登記明細帳 區(qū)域固定資產(chǎn)管理員財務(wù)中心會計附件 固定資產(chǎn)標簽 登記明細帳 固定資產(chǎn)管理員固定資產(chǎn)管理中心授權(quán)人附件 流程描述 使用申請主要步驟 描述 風險初步評級職能? 固定資產(chǎn)使用部門員工（申請人）根據(jù)采購預(yù)算和日常經(jīng)營活動需要，提出固定資產(chǎn)采購申請。低申請人? 各級公司的固定資產(chǎn)申請部門申請人根據(jù)規(guī)定填制采購申請單；? 采購申請單需詳細寫明申請部門、部門編號、申請理由、項目編號、采購對象、名稱、型號、用途、功能要求、需求日期、預(yù)算使用情況和數(shù)量。? 參見采購管理流程手冊；中 申請人 采購批準主要步驟 描述 風險初步評級職能? 申請人根據(jù)采購審批權(quán)限表，將采購申請單交相關(guān)授權(quán)人進行審批。? 相關(guān)授權(quán)人審核采購申請，對采購的物品或服務(wù)進行復(fù)核，確認其合理性和必要性。? 相關(guān)授權(quán)人確認采購申請后，在采購申請單上簽字交財務(wù)經(jīng)理審核預(yù)算情況，如有異議則退回相關(guān)部門處理。各級公司相應(yīng)授權(quán)人? 公司財務(wù)經(jīng)理根據(jù)采購