【文章內(nèi)容簡介】 91,299, 歸屬于母公司所有者的凈利潤 83,813, 98,164, 14,350, 少數(shù)股東損益 1,516, 1,516, 100五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 利潤表分析1．各利潤水平分析：（1）凈利潤或稅后利潤分析。，%,減少絕對額比較大，幅度也比較大。從水平分析來看，公司凈利潤的減少主要是由于財務(wù)費用的大幅度增加而引起的；，%，不論從絕對額和相對數(shù)而言都相當(dāng)?shù)拇?。?）利潤總額分析。，%，減少較大。其中，%，其次為營業(yè)收入54億元，另外營業(yè)外支出增長了24萬元，%，這也是影響利潤總額的不利因素。（3）營業(yè)利潤分析。營業(yè)利潤比去年減少719萬元，%。，%，%，從而使?fàn)I業(yè)利潤降低。2．主要項目變動原因分析。從總體看，該公司利潤比去年下降，減利的主要原因是財務(wù)費用和營業(yè)外支出的大幅度上升，營業(yè)收入的降低。而主要的增利因素是：一是營業(yè)成本下降、二是所得稅增長、三是資產(chǎn)減值損失減少。其所得稅增加原因為所得稅返還終止，稅負(fù)增加。%，%；%，%；%，%?？梢姡瑑赡曜儎臃炔淮?，但總體來說都有點偏低。各項財務(wù)成果降低的原因，從營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)降低看，主要是由于營業(yè)成本下降和投資收益增加所致。但是利潤總額結(jié)構(gòu)增長的主要原因，除受營業(yè)利潤影響外，主要還在于營業(yè)外收入比重的提高。另外，營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益比重的下降，財務(wù)費用、營業(yè)外支出和所得稅費用結(jié)構(gòu)的提高，對營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤都帶來一定的不利影響。海亮現(xiàn)金流量水平分析表 金額單位：元 項目 本期金額 上期金額 增減額 增減（%）一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 5,913,475, 5,836,514, 76，960， 收到的稅費返還 17,742, 23,580, 5，837， 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 217,287, 27,091, 190，195， 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 6,148,505, 5,887,187, 261，318， 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 5,440,424, 5,565,158, 124，734， 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 98,378, 113,333, 14，955， 支付的各項稅費 99,447, 49,289, 50，158， 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 135,662, 143,673, ， 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 5,773,912, 5,871,454, 97，541， 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 374,592, 15,732, 358，860， 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 1,287, 1,287, 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 87, 2,365, 2，277， 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 1,297, 15,318, 14，020， 投資活動現(xiàn)金流入小計 2,673, 17,684, 15，010， 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 51,819, 94,224, 42，405， 投資支付的現(xiàn)金 16,348, 45,000, 28，651， 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 12,323, 19,493, 7，170， 投資活動現(xiàn)金流出小計 80,491, 158,718, 78，227， 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 77,817, 141,033, 63，216， 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 取得借款收到的現(xiàn)金 2,196,926, 2,044,542, 152，384， 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 797,823, 797,823, 100籌資活動現(xiàn)金流入小計 2,196,926, 2,842,365, 645，438， 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2,538,438, 2,196,319, 342，119， 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 107,787, 68,577, 39，209， 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 14,966, 203,585, 188，618， 籌資活動現(xiàn)金流出小計 2,661,192, 2,468,482, 192，709， 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 464,265, 373,882, 838，148， 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 2,342, 12,058, 14，850， 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 165,148, 236,522, 401，670， 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,379,236, 533,730, 845，505， 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,214,087, 770,252, 443，834， 現(xiàn)金流量表分析一、 現(xiàn)金流量表一般分析。其中，。第一，集團(tuán)本期經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量產(chǎn)生的主要原因是銷售商品、購買商品、。集團(tuán)本期經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入量大于現(xiàn)金流出量，可以看出集團(tuán)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量自我適應(yīng)能力較強(qiáng)，通過經(jīng)營活動收取的現(xiàn)金，不僅能夠滿足經(jīng)營本身的需要，而且剩余部分還可用于再投資或償債。第二，集團(tuán)本期投資活動現(xiàn)金流入量的變動主要是取得投資收益與其他投資活動有關(guān)的收益，集團(tuán)本期投資活動的現(xiàn)金流出量主要發(fā)生在購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)及對外投資方面，說明集團(tuán)經(jīng)營規(guī)模和對外投資規(guī)模擴(kuò)大，可能會給集團(tuán)帶來新的利潤增長點。由于本期集團(tuán)投資活動現(xiàn)金流出量遠(yuǎn)高于流入量，故本期投資活動現(xiàn)金凈流量仍為負(fù)值。第三，集團(tuán)本期籌資活動現(xiàn)金流入量的變動主要是由于增加銀行借款收到了現(xiàn)金，籌資活動現(xiàn)金流出量的變動主要是由于償還債務(wù)、分配股利、利潤和償付利息支付了現(xiàn)金。集團(tuán)本期籌資活動的現(xiàn)金流入量明顯小于現(xiàn)金流出量，表明企業(yè)舉債的規(guī)模在縮小。二、 現(xiàn)金流量表水平分析通過現(xiàn)金流量水平分析表可以看出。其中，。第一，%。，%；，%。經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量的增加主要是因為本期銷售商品、%，這也是造成本期經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量增加的重要原因。經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量增加的主要原因是本期購買商品、%，這也是造成本期經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量減少的重要原因。第二，%。，%；，%。投資活動現(xiàn)金流入量減少的主要原因是處置固定資產(chǎn)、現(xiàn)金流出量的減少的主要原因是購建固定資產(chǎn)、。第三，%。，%；，%。三、 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析海亮現(xiàn)金流量表垂直分析項目現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流出量 流入結(jié)構(gòu) 流出結(jié)構(gòu) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　　　　　　 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金5,913,475, 　 收到的稅費返還　17,742,　 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金217,287,　 現(xiàn)金流