【文章內(nèi)容簡介】 。預(yù)計在35年形成全國連鎖店。每年平均銷售額達(dá)8萬件，5年內(nèi)預(yù)計在校大學(xué)生的占有率為30%，且還具有發(fā)展前景。第六章 投資說明一． 資金需求說明（用量/期限） 初期平均每月資金注入5200元。風(fēng)土人情項目的資金由發(fā)起人自籌部分，再引進(jìn)一部分風(fēng)險投資。二． 資金使用計劃及進(jìn)度 初期投入較少，店面租用及裝修3800，購買貨物3000，宣傳400，流動資金7000。利潤進(jìn)度較慢，預(yù)期一年至少發(fā)展一家分店。三．投資形式初期不進(jìn)行貸款，第二年后有市場發(fā)展更多家分店時再考慮貸款發(fā)展。發(fā)起人以發(fā)起人的身份占有30%的股份，發(fā)起人自籌資金占%10的股份，風(fēng)險投資占%60的股分四． 回報初期預(yù)計每年每家店贏利6萬元。隨著規(guī)模的擴大回報也隨之增加。企業(yè)盈利的40%用于公司發(fā)展，40%按股份分紅，20%靈活操作。五. 股權(quán)結(jié)構(gòu)風(fēng)險投資%60股份不可轉(zhuǎn)賣他人，只可轉(zhuǎn)賣發(fā)起人，擁有公司收益權(quán)。發(fā)起人可以轉(zhuǎn)買股份，擁有收益權(quán)。風(fēng)向投資擁有企業(yè)重大決策的權(quán)利。發(fā)起人擁有企業(yè)日常管理和決策的權(quán)利。六． 股權(quán)成本。七、投資者介入公司管理條例風(fēng)險投資者可在企業(yè)年度股東大會上擁有企業(yè)的決策權(quán)，任免權(quán)八．報告（定期提供報告和資金支出預(yù)算）初期可以根據(jù)銷售計劃來做報告，根據(jù)帳目來做資金預(yù)算。公司人每月向風(fēng)向投資者提交企業(yè)月季度經(jīng)營報告，財務(wù)報告。九． 雜費支付（是否支付中介人手續(xù)費）無中介人，不須制服手續(xù)費，不過要與帶貨大學(xué)生簽定帶貨合同，保證其帶貨量和質(zhì)量，并規(guī)定帶貨人的最高加價，確立長期合作關(guān)系。除此之外還有電費等每月必須支出的費用。第七章 融資與資金運營計劃，金額投資少，部分資金自行籌措。其中用于經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資3000元，流動資金7000元。團隊自籌資金6800元。第一個月投資12200元，預(yù)計盈利3000元，以后每月盈利4800元。第一年盈利6萬元（保守估計）。第二年開設(shè)一家分店，增加一倍利潤。到第三年分店數(shù)擴展到5家，平均每家每年利潤6萬元。前三年總利潤為57萬元。資金需求量（除初期投入的6800元）。備注（未來幾年中，公司需向外界籌資或向銀行借款。原因是該項目雖具有較高盈利性,但是因公司成長較快,急需拓展范圍。） 資金類型在所需資金總額中，個人權(quán)益占40%，風(fēng)險投資60%，債務(wù)占0%。店鋪創(chuàng)辦費用一次性投入：柜臺：600元店鋪裝潢：1000元電腦：5000元每月支出：房屋租賃：2200元/月進(jìn)貨：3000元/月適時支出：店鋪宣傳：400元固定資產(chǎn)：3000元流動資金：7000元店鋪租賃大學(xué)校園附近，超市、百貨的店鋪。公司成立需要負(fù)債經(jīng)營，第一可以加快現(xiàn)金流，加速企業(yè)發(fā)展；第二，負(fù)債經(jīng)營的人員可以得到850元/月的工資，其店鋪分屬用來擴大盈利空間。五. 投資收益與風(fēng)險投資公司的貨物信譽足夠好，能給消費者得到物質(zhì)上以及精神上的滿足，成本低！而且紀(jì)念品不受時代的消磨，價值不會隨時間而降低，能夠保證收益的大幅度提高，選址在大學(xué)校園附近，超市、百貨的店鋪，付租金即可運營。六．投資回報根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。第一年盈利10萬元。第二年開設(shè)一家分店，增加不到一倍利潤。到第三年分店數(shù)擴展到5家。前三年總利潤為57萬元。公司的股利政策為：第一年不分紅，從第二年開始每年按凈利潤的40%分派股利。七．投資回收期投資回收期為一年本公司不需要專業(yè)技術(shù)人員，對于技術(shù)的培訓(xùn)可自己了解各個景點的概況，自行產(chǎn)生興趣，把自己了解的傳達(dá)給消費者，來促進(jìn)營銷。對于工員的促銷量，月基本工資850，每月以店為單位按業(yè)績最多每人加10%提成。連續(xù)3個月有提成的店的店長，有機會評年終獎。本公司預(yù)定有7個人入股，主要股權(quán)由最初創(chuàng)辦人受任。其他股東按權(quán)益平均分配股權(quán)。技術(shù)人員不參與管理，無投票權(quán)。自然人、技術(shù)所有人進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，公司擁有優(yōu)先回購權(quán)，且轉(zhuǎn)讓時按市值計算至少須有一半轉(zhuǎn)讓給公司。第八章 財務(wù)分析資產(chǎn)負(fù)債表是反應(yīng)公司、企業(yè)一定日期的財務(wù)狀況的會計報表。按月編制和報送，是企業(yè)經(jīng)營管理者必須分析的報表。資產(chǎn)負(fù)債表的揭示內(nèi)容，主要是幫助會計報表使用者了解企業(yè)在特定時點的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的基本情況，分析、評價企業(yè)財務(wù)狀況的好壞企業(yè)，以便作為決策依據(jù)。具體內(nèi)容包括：1）揭示企業(yè)所有者的經(jīng)濟資源及其分布與結(jié)構(gòu)情況。2）揭示企業(yè)資產(chǎn)的來源構(gòu)成，企業(yè)承擔(dān)的債務(wù)和財務(wù)風(fēng)險。3）揭示企業(yè)權(quán)益及其結(jié)構(gòu)情況。4）揭示企業(yè)償債能力與財務(wù)實力情況。5）揭示企業(yè)資本結(jié)構(gòu)變化以及財務(wù)狀況的發(fā)展前景。2．利潤表利潤表是反應(yīng)公司、企業(yè)一定時期的經(jīng)營業(yè)績，即利潤或虧損情況的會計報表。按月編制和報送，也是企業(yè)經(jīng)營管理者應(yīng)該分析的報表。利潤表的揭示內(nèi)容，主要是幫助讀者了解企業(yè)經(jīng)營成果的形成和分配情況，以此來評價企業(yè)的獲利能力，決定是否投資和再投資；評價企業(yè)的償債能力，決定信貸決策條件；評價企業(yè)發(fā)展趨勢，決定今后工作重點；評價經(jīng)濟指標(biāo)差異，決定生產(chǎn)經(jīng)營調(diào)整措施和獎罰措施。具體內(nèi)容包括： 1）揭示企業(yè)當(dāng)期利潤實現(xiàn)情況及各損益項目的構(gòu)成情況。 2）揭示企業(yè)可供分配的利潤總額。 3）揭示利潤分配的方向。 4） 揭示利潤分配的次序。 5）揭示利潤分配的數(shù)額。6) 揭示未分配利潤的情況?，F(xiàn)金流量表主要反應(yīng)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出情況的會計報表?，F(xiàn)金流量表的揭示內(nèi)容，主要是幫助讀者了解企業(yè)的現(xiàn)金流入量和流出量，由此來判斷企業(yè)在一定時期內(nèi)，由于經(jīng)營、投資及籌資活動而引起的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益方面發(fā)生的變動情況。具體內(nèi)容包括：1）揭示企業(yè)現(xiàn)金流量的來源和去向，這有幫助于掌握企業(yè)支付能力、償債能力和周轉(zhuǎn)能力。2）揭示企業(yè)現(xiàn)金流量的構(gòu)成，這有助于編制現(xiàn)金流量計劃、組織現(xiàn)金調(diào)度、合理節(jié)約地使用資金、作出投資和信貸決策。3）揭示企業(yè)現(xiàn)金凈流量的多少，有助于分析企業(yè)收益質(zhì)量及影響現(xiàn)金凈流量的因素。、利潤表、現(xiàn)金流量表本公司第一家小店初期籌備建立在大連工業(yè)大學(xué)附近，并根據(jù)公司的盈利情況選擇性的向市區(qū)開設(shè)分店，因此公司的工資支出會根據(jù)現(xiàn)狀逐年增加。依據(jù)國家的政策法規(guī)大連市政府為鼓勵和支持高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。鼓勵高校積極開展創(chuàng)業(yè)教育和實踐活動。規(guī)定對高校畢業(yè)生從事個體經(jīng)營符合條件的，免收行政事業(yè)性收費。公司采取吸收風(fēng)險投資的方式進(jìn)行融資，故視為無負(fù)債經(jīng)營。本公司五年內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表如下：項目第一年度第二年度第三年度第四年度第五年度流動資金：　　　　　貨幣資金短期投資預(yù)付賬款　　　　　存貨待攤費用其他流動資產(chǎn)——————————流動資產(chǎn)總計　　　　　固定資產(chǎn)：　　　　　固定資產(chǎn)原價減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額固定資產(chǎn)清理——固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)流動負(fù)債：　　　　　短期借款　　　　　預(yù)售賬款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費應(yīng)付稅金000其他應(yīng)交款——————————其他應(yīng)付款——————————預(yù)提費用預(yù)計負(fù)債00000應(yīng)付利息　　　　　一年內(nèi)到期的長期負(fù)債　　　　　其他流動負(fù)債　　　　　流動負(fù)債合計　　　　　負(fù)債合計　　　　　少數(shù)股東權(quán)益　　　　　股東權(quán)益：　　　　　股本　　　　　減：已歸還投資　　　　　股東權(quán)益合