第八章醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程doc(編輯修改稿)
2025-08-14 13:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 E12 3 4567 89 10 11根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請(qǐng)部門不需使用交還資產(chǎn)填制申請(qǐng)表，說(shuō)明資產(chǎn)交還原因部門搬遷無(wú)法帶離資產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點(diǎn)單，并簽字部門合并分離資產(chǎn)變動(dòng)原使用部門申請(qǐng)調(diào)撥，接收部門簽接收意見(jiàn)資產(chǎn)接收部門進(jìn)行實(shí)物管理，進(jìn)入使用狀態(tài)現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)，管理部門現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，簽字確認(rèn)核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申?qǐng)表簽署意見(jiàn)，雙方簽字交接現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督清點(diǎn)，在清點(diǎn)單上簽字交接實(shí)地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單” （一式四份，并簽署意見(jiàn)由管理部門保管，進(jìn)待使用狀態(tài)審批審批根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情況，進(jìn)行固定資產(chǎn)分部門及分類數(shù)量金額明細(xì)賬調(diào)整回收調(diào)撥資產(chǎn)的調(diào)撥卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片回收使用部門上交大的固定資產(chǎn)卡片做出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符12. 醫(yī)院票據(jù)管理流程實(shí)施部門人力資源部流程編號(hào)RL002流 程單元各科室/部門人力資源部節(jié)點(diǎn)AB12345678財(cái)務(wù)部設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)負(fù)責(zé)票據(jù)的申購(gòu)、審批手續(xù)，申購(gòu)回的票據(jù)按類別設(shè)立票據(jù)臺(tái)賬，登記票據(jù)的詳細(xì)情況建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放隨時(shí)監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范總賬會(huì)計(jì)復(fù)核票據(jù)購(gòu)、領(lǐng)、存情況，并簽字確認(rèn)每個(gè)會(huì)計(jì)月度，編制醫(yī)院票據(jù)購(gòu)、領(lǐng)、存月報(bào)表分類管理，每類票據(jù)存根保管至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況領(lǐng)用人簽字確認(rèn)嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號(hào)使用作廢票據(jù)須隨存根上交財(cái)務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法上交票據(jù)存根13． 預(yù)算編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)CW013流 程單元各科室/部門財(cái)務(wù)部院長(zhǎng)院長(zhǎng)辦公會(huì)節(jié)點(diǎn)ABCD12 3 4上報(bào)科室/部門的業(yè)績(jī)工作量完成計(jì)劃以及固定資產(chǎn)的購(gòu)置、改造、更新計(jì)劃門診收入預(yù)算若資金不足，需編制籌資預(yù)算根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)算計(jì)劃把預(yù)算計(jì)劃分解為業(yè)務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算逐項(xiàng)核定財(cái)務(wù)指標(biāo)，生成分項(xiàng)預(yù)算收入預(yù)算支出預(yù)算其他支出預(yù)算住院部收入預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算其他收入預(yù)算人員費(fèi)用預(yù)算管理成本預(yù)算專用項(xiàng)目支出預(yù)算福利補(bǔ)助支出預(yù)算編制現(xiàn)金流量計(jì)劃表形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案審批年度財(cái)務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)執(zhí)行審議調(diào)整14．貨幣資金管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)部流程編號(hào)CW014流 程單元財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)A1234567 8按貨幣資金類別分類管理現(xiàn)金管理銀行存款管理按實(shí)際需要開(kāi)立賬戶，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清查開(kāi)立賬戶工資津貼、差旅費(fèi)用、零星支出、其他規(guī)定情況開(kāi)支范圍不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期支票，支票只用于實(shí)際交易，銀行賬戶不得外借結(jié)算管理庫(kù)存現(xiàn)金不高于2000元預(yù)案，超出限額及時(shí)存銀行開(kāi)支范圍差差空白支票管理申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長(zhǎng)審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記收取現(xiàn)金馬上開(kāi)單入賬，支付須憑有效支付憑證，不得以“白條”低庫(kù)開(kāi)支范圍每日盤點(diǎn)，確保賬款相符賬戶核對(duì)做好銀行票據(jù)購(gòu)買、使用登記，作廢支票加蓋“作廢” 記，并附原始憑證保管被查按月進(jìn)行銀行存款各帳戶對(duì)賬工作，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表開(kāi)支范圍銀行票據(jù)管理印簽管理按實(shí)際需要開(kāi)立賬戶，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清查醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范整理清查記錄，按類歸檔15 . 藥品采購(gòu)與付款流程實(shí)施部門藥劑科流程編號(hào)CW015流 程單元藥房管理員藥劑科分管副院長(zhǎng)院長(zhǎng)辦公會(huì)院 長(zhǎng)審計(jì)部財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)ABCDEFG123456 7 8根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購(gòu)計(jì)劃擬定年度藥品采購(gòu)計(jì)劃簽訂采購(gòu)合同分月進(jìn)行采購(gòu)主任核定簽字實(shí)施采購(gòu)計(jì)劃辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)填制“藥品付款審批表”后附發(fā)票及入庫(kù)單據(jù)審批審批批示意見(jiàn)審批討論提出建議審批審批審核合同支付貨幣編制藥品付款明細(xì)表，登記藥品付款明細(xì)表核對(duì)審定根據(jù)采購(gòu)合同審定月度采購(gòu)計(jì)劃備案16. 衛(wèi)生材料、低值易耗品采購(gòu)與付款流程實(shí)施部門物資采供部流程編號(hào)CW016流 程單元藥房管理員分管副院長(zhǎng)院長(zhǎng)辦公會(huì)院 長(zhǎng)審計(jì)部財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)ABCDEF123456 7 8按院領(lǐng)導(dǎo)你定的采購(gòu)目錄，擬定年度采購(gòu)計(jì)劃簽訂采購(gòu)合同分月進(jìn)行采購(gòu)根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購(gòu)計(jì)劃實(shí)施采購(gòu)計(jì)劃辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)填制“藥品付款審批表”后附發(fā)票及入庫(kù)單據(jù)審批審批討論提出建議審批審批審核合同審批支付貨幣根據(jù)采購(gòu)合同審定月度采購(gòu)計(jì)劃備案編制藥品付款明細(xì)表，登記藥品付款明細(xì)表核對(duì)審定17. 辦公用品及其他采購(gòu)與付款流程實(shí)施部門物資采供部流程編號(hào)CW017流 程單元各科室/部門物資采供部分管副院長(zhǎng)院 長(zhǎng)財(cái)務(wù)部節(jié)點(diǎn)ABCDE1
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